Custom Solutions : Rapport d'activité semestriel S1 2016

CS - Rapport d'Activité semestriel S1.2016

CUSTOM SOLUTIONS SA

Société anonyme au capital de 4.899.026 € Siège Social : 135, avenue Victoire - Z.I. de Rousset-Peynier 13790 ROUSSET RCS AIX EN PROVENCE B 500 517 776 RAPPORT D'ACTIVITE SEMESTRIEL : 1ER SEMESTRE 2016

1. Extrait des comptes annuels : Résultat d'exploitation (REX) stable: 506K€ (5,9% du CA) Résultat net consolidé part du groupe (RNPG) négatif: -339K€

   Les chiffres présentés sont extraits des comptes semestriels non audités.

   En milliers d'euros 2016 2015 Variation 2016/2015

   Chiffre d'affaires	8 631	9 669	-11%
   Résultat d'exploitation après	506	507	0%
   participation En % du CA	5.9%	5.2%
   Résultat financier	-118	356	-133.1%
   En % du CA	-1.36%	3.7%
   Résultat courant avant impôt	388	863	-55%
   En % du CA	4.5%	8.9%
   Résultat exceptionnel	-269	809	-133.2%
   En % du CA	-3.1%	8.4%
   Impôt sur les sociétés	-70	-889
   Résultat net avt amort écart acq.	49	783	-93.7%
   En % du CA	0.6%	8.1%
   Amort. Ecart acquisition	-215	-175
   Résultat sociétés mises en équivalence	-89	-17
   Résultat net consolidé	-255	591	-143.1%
   En % du CA	-2.9%	6.1%
   Intérêts minoritaires En % du CA	-84	-37
   Résultat net consolidé part du groupe	-339	554	-161.2%
   En % du CA	-3.9%	5.7%

2. Organigramme juridique du Groupe et Périmètre de consolidation A ce jour, l'organigramme du Groupe CUSTOM SOLUTIONS se présente comme suit :

   Sociétés consolidées par intégration globale

   Les sociétés suivantes, contrôlées à plus de 50 % par la S.A. CUSTOM SOLUTIONS, sont consolidées par intégration globale :

   SOCIETES	Siège	% D'INTERET	% CONTROLE
   SA CUSTOM SOLUTIONS	135 avenue Victoire ZI de Peynier 13590 ROUSSET	Société mère	Société mère
   S.A.S. CUSTOM SOLUTIONS GECIP	124 rue de Verdun 92800 PUTEAUX	100 %	100 %
   S.A.S. SGP	9 rue de la Gare 92130 ISSY LES MOULINEAUX	70 %	70 %
   LOJAALI INTERACTIV OY Ltd	Hietaniemenktu, 14 B 01000 HELSINSKI - FINLINDE	60 %	60 %

   Au cours du 1er semestre 2015/2016, Custom Solutions a acquis 800 titres complémentaires de la société Lojaali Interactive OY Ltd portant sa participation de 55 % à 60 %.

   Sociétés consolidées par mise en équivalence

   La société NEO DATA PRODUCTION, détenue à 45%, la société INCENTIVE OFFICE, détenue à 40% et la société Q3, détenue à 31% par le groupe CUSTOM SOLUTIONS ont été consolidées par mise en équivalence dans la mesure où le groupe ne possède pas le contrôle exclusif de ces sociétés mais détient simplement une influence notable.

   SOCIETES	Siège	% D'INTERET	% CONTROLE
   NEODATA PRODUCTION	1100 al qods shore CASABLANCA - Maroc	45 %	45 %
   Q3 SAS	22 Bld Charles Moretti 13014 Marseille	31 %	31 %
   INCENTIVE OFFICE SARL	26 rue du docteur Vuillième 92130 ISSY-LES- MOULINEAUX	40 %	40 %

   Au cours du 1er semestre 2015/2016, Custom Solutions a acquis 112 titres complémentaires de la société Q3 portant sa participation de 25 % à 31 % et 77 titres complémentaires de la société Incentive Office portant sa participation de 34 % à 40 %.

   Sociétés non consolidées

   La société suivante n'a pas été consolidée :

   SOCIETES	Siège	% D'INTERET	% CONTROLE
   CUSTOM SOLUTIONS EUROPE Ltd	Second Floor Commerce House, 6 London Street - LONDON - UK	100%	100%
   BILENDI SA	3 rue d'Uzés 75002 PARIS	29,98%	29.98 %

   Bien qu'ayant acquis 29.98% du capital de la société BILENDI, le groupe CUSTOM SOLUTIONS ne possède à ce jour aucune influence notable sur cette société.

   La société Custom Solutions Europe n'est plus consolidée depuis le 01/10/2015. Il a été en effet décidé d'arrêter l'activité de cette société qui subsiste uniquement pour les besoins de sa liquidation amiable.

3. Principes comptables et méthodes d'évaluation

Immobilisations et amortissements

1. Ecarts d'acquisition

   Les écarts de première consolidation représentent la différence constatée lors de l'entrée d'une entreprise dans le périmètre de consolidation, entre le coût d'acquisition de ses titres et la part de l'entreprise détentrice dans ses capitaux propres.

   Les capitaux propres sont ceux qui apparaissent après que des reclassements et des retraitements aient été effectués pour que soient respectées les règles de présentation et d'évaluation utilisées pour l'ensemble consolidé.

   Conformément aux recommandations du Conseil National de la Comptabilité, les écarts sont analysés et, le cas échéant, affectés aux éléments d'actifs correspondants : l'écart résiduel non affecté est inscrit en écart d'acquisition.

   Les écarts d'acquisition sont amortis linéairement selon des données propres à chaque acquisition et sur 10 ans maximum.

2. Immobilisations incorporelles

Les fonds de commerce sont évalués au coût d'acquisition.

Les autres immobilisations incorporelles et les immobilisations corporelles sont évaluées au coût d'acquisition pour les éléments acquis ou au coût de revient pour les éléments produits par l'entreprise.

Des reclassements et des retraitements ont été effectués sur les capitaux propres afin que soient respectées les règles de présentation et d'évaluation utilisées pour l'ensemble consolidé.