INFORMATION PRESSE

Héricourt, le 31 mars 2017

Groupe Gaussin : Publication des comptes consolidés 2016 audités(1) -Perspectives 2017 Comptes consolidés 2016 : Chiffre d'affaires : 6 M€ (-7 %) Marge opérationnelle : 5,8 M€ (+61 %) EBITDA : -8,8 M€ (+ 7 %) Résultat net part du Groupe : -18,9 M€ Trésorerie : 1,9 M€ Capitaux propres : 6,7 M€ Perspectives 2017* : Un outil industriel opérationnel Objectif d'un chiffre d'affaires 2017 de plus de 18 M€ et d'un résultat net part du Groupe proche de l'équilibre Carnet de commandes au 31 mars 2017 : 83 M€

GAUSSIN SA (ALTERNEXT FR0010342329) - Le conseil d'administration du Groupe GAUSSIN qui

s'est tenu le 28 mars 2017 a arrêté les comptes annuels consolidés clos au 31 décembre 2016.

Le Groupe affiche une perte importante en raison, notamment, de la faiblesse du chiffre d'affaires. Cette perte est constituée à hauteur de 8,8 M€ par des charges calculées (des dotations nettes des reprises aux amortissements et provisions pour 4,8 M€ et une charge d'impôts de 4 M€ suite à la décision de ne pas maintenir les impôts différés à l'actif du bilan).

Handicapé par un retard proche de 3 ans dans la mise au point du programme avec le Commissariat à l'Energie Atomique, le Groupe n'a pas été en mesure de livrer les véhicules électriques commandés par ses clients dans les délais.

Le Groupe GAUSSIN a officiellement inauguré le 15 novembre 2016 sa nouvelle ligne d'assemblage de Power Packs. Avec un outil industriel désormais opérationnel, le Groupe est en mesure d'honorer les commandes reçues. Sur le 1ertrimestre 2017, 25 Power Packs ont été fabriqués ainsi que les premiers véhicules ATT FULL ELEC.

  1. Le chiffre d'affaires 2016 s'établit à 6 M€, en baisse de 7 % par rapport à 2015.

  2. Le résultat opérationnel ressort à -14,2 M€ au 31 décembre 2016, à comparer à

    - 11,5 M€ au 31 décembre 2015. L'EBITDA s'établit à -8,8 M€ en 2016 contre

    -10,3 M€ en 2015.

  3. Le résultat net part du groupe 2016 ressort à -18,9 M€, à comparer à -10,3 M€

    au 31 décembre 2015.

  4. Les capitaux propres Groupe s'élèvent à 6,7 M€.

  5. Le carnet de commandes s'élève à 83 M€ au 31 mars 2017.

  6. Les perspectives 2017.

  7. Les facteurs de risques et litiges.

  1. Les procédures d'audit de ces comptes consolidés ont été réalisées à date ; le rapport des commissaires aux comptes n'est pas encore formellement émis car les procédures sur les vérifications spécifiques restent à réaliser. Néanmoins, l'opinion des commissaires aux comptes sera formulée ainsi :

    Dans notre rapport sur les comptes consolidés de l'exercice 2015 en date du 28 avril 2016, nous avions formulé une réserve en raison d'une insuffisance d'amortissement exceptionnel d'un montant minimum de 0,9 million d'euros relatif à l'évaluation de l'écart d'acquisition de la filiale Leaderlease.

    Comme indiqué dans la note 5 de l'annexe, la société a maintenu la valeur de l'écart d'acquisition de la filiale Leaderlease à 2,2 m€ au 31 décembre 2016.

    Compte tenu de l'historique de pertes de cette société, le caractère raisonnable des hypothèses retenues pour justifier l'absence d'amortissement exceptionnel n'a pas pu nous être démontré. En conséquence, cet écart d'acquisition de 2,2 m€ aurait dû être totalement amorti au 31 décembre 2016 et la perte de l'exercice aurait dû ressortir à 21,1 m€ (au lieu de 18,9 m€) et les capitaux propres à 4,5 m€ (au lieu de 6,7 m€).

    Sous cette réserve, nous certifions que les comptes consolidés de l'exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

    Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants :

    • La note 13 de l'annexe qui expose les conséquences sur les comptes de l'exercice 2016 de la comptabilisation en charges des actifs d'impôt différé pour un montant de 4,1 millions d'euros, point qui avait fait l'objet d'une réserve dans notre rapport sur les comptes consolidés de l'exercice 2015 en date du 28 avril 2016,

    • L'incertitude relative à la continuité d'exploitation de la société en cas d'absence de nouveaux financements externes, telle qu'exposée dans la Note 3.1. « Risque de liquidité et critères de continuité d'exploitation »,

    • La Note 3.2. « Risques fiscaux » relative aux contrôles en cours,

    • La Note 3.3. « Risques sur les litiges » relative notamment au litige en cours avec un client,

    • Les Note 1.2 « Faits marquants de l'exercice », Note 11. « Clients et comptes rattachés » et Note 18.

      « Dettes d'exploitation et comptes de régularisation » explicitant l'annulation de l'accord de licence d'un montant de 10 millions d'euros,

    • Les Note 2.4. « Changement de méthodes comptables » et Note 10. « Stocks et en-cours » qui exposent un changement de méthode pour la valorisation des stocks de matières premières.

    • Chiffre d'affaires

      Le chiffre d'affaires consolidé au 31 décembre 2016 s'établit à 6 millions d'euros, en baisse de 7 % par rapport à 2015.

      CHIFFRE D'AFFAIRES

      Exercice 2016

      Exercice 2015

      variation en

      K€

      variation

      %

      2016/2015

      chiffre d'affaires consolidé en K€

      6 037

      6 505

      -468

      -7%

      dont équipements à la demande MTO

      2 367

      998

      1 369

      137%

      dont équipements PORTUAI RE (gamme ATT)

      3 670

      5 507

      -1 837

      -33%

      Dont Chiffre d'affaires France

      1 989

      2 345

      -356

      -15%

      Dont Chiffre d'affaires Export

      4 048

      4 160

      -112

      -3%

      Le périmètre de consolidation regroupe les sociétés Gaussin, Event, Leaderlease, Dock It Port Equipment et 5 SCI, consolidées par intégration globale, la société Métalliance, consolidée par mise en équivalence et les sociétés Batterie Mobile et Port Automation System (PAS), consolidées par intégration proportionnelle.

      Le chiffre d'affaires 2016 se décompose ainsi :

      ACTIVITE PORTUAIRE : Gamme ATT

      L'activité portuaire, développée depuis 2007, s'adresse aux opérateurs des grands ports à travers le monde. Elle est constituée de véhicules de transports de containers automatiques (AGV) ou avec chauffeur (ATT), des batteries Power Pack Full Elec ou Diesel, ainsi que des Docking Stations.

      Le chiffre d'affaires de 3,7 M€ réalisé dans l'activité portuaire correspond à la vente de DOCKING STATIONS en Indonésie, à la vente de Roll trailers à DP WORLD aux Emirats Arabes Unis, et à la vente d'un premier POWER PACK FULL ELEC.

      ACTIVITE MTO : Make To Order

      L'activité MTO, activité historique du Groupe, est dédiée à la conception de remorques industrielles et de machines spéciales. Le chiffre d'affaires s'élève à 2,3 M€ et concerne des remorques industrielles et des automoteurs, notamment un porte-bobine automatisé, pour des clients comme ARCELORMITTAL, le CEA, ANDROS, la SNCF ou EVERSENDAI OFFSHORE aux Emirats Arabes Unis.

    • Résultat opérationnel

    Groupe GAUSSIN (en K€)

    2016

    2015

    Variation 2016/2015

    en K€

    Variation 2016/2015

    En %

    Portuaire

    3 670

    5 507

    -1 837

    M.T.O

    2 367

    998

    1 369

    Chiffre d'affaires

    6 037

    6 505

    -468

    -7%

    Activité produite

    9 148

    100%

    9 226

    100%

    -78

    Coût de production

    -3 397

    -5 655

    2 258

    Marge opérationnelle

    5 751

    63%

    3 571

    39%

    2 180

    61%

    Autres produits

    918

    1 833

    -915

    Autres charges

    -15 513

    -15 673

    160

    EBITDA Exploitation

    -8 844

    -10 269

    -755

    7%

    Reprise d'exploitation

    241

    376

    -135

    Dotation d'exploitation

    -4 615

    -1 318

    -3 297

    EBIT Exploitation

    -13 218

    -11 211

    -3 432

    -31%

    Résultat exceptionnel

    -961

    1 764

    Résultat opérationnel

    -14 179

    -11 504

    -2 675

    -23%

    L'activité produite est définie comme l'addition du chiffre d'affaires, de la production stockée et

    de la production immobilisée.

    Marge opérationnelle en progression de 61 % :

    Le mix produits sur l'activité portuaire a été favorable en 2016, ce qui permet au Groupe de dégager une marge opérationnelle de 5,8 millions d'euros. Cela représente 63 % de l'activité produite (9,14 millions d'euros), contre 3,6 millions d'euros en 2015, soit une augmentation de 2,1 millions d'euros (+61 %).

    EBITDA d'exploitation : + 7 %

    L'EBITDA d'exploitation est défini comme l'addition des produits et des charges d'exploitation avant prise en compte des reprises et des dotations sur les amortissements et sur les provisions. L'EBITDA d'exploitation s'établit à -8,8 M€ en 2016 alors qu'il était de -10,2 M€ en 2015, soit une amélioration de 7 %.

    Les « autres charges » s'élèvent à 15,5 M€ et correspondent principalement à :
    • des honoraires pour 2,1 M€,

      • des agents commerciaux pour 0,3 M€,

      • des frais de brevets pour 0,1 M€,

      • des honoraires d'avocat pour 0,5 M€, odes honoraires de CAC pour 0,2 M€, odes honoraires de conseils pour 1 M€,

    • des charges de locations pour 1,4 M€,

    • des frais de déplacement pour 0,8 M€,

    • des frais de salons et de publicité pour 0,5 M€,

    • des frais d'études pour 2,8 M€,

    • des charges de personnel pour 6 M€.

La Sté Gaussin SA a publié ce contenu, le 31 mars 2017, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le31 mars 2017 17:14:12 UTC.

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