AB Science : Rapport complémentaire des commissaires aux comptes sur l’émission d’actions ordinaires à bons de souscription d’actions avec suppression du droit préférentiel de souscription

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AB Science S.A.

Rapport complémentaires des commissaires aux comptes sur l'émission d'actions ordinaires à bons de souscription d'actions avec suppression du droit préférentiel de souscription

Conseil d'administration du 21 avril 2023

AB Science S.A.

3, avenue George V - 75008 Paris

Ce rapport contient 3 pages

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Siège social : 3, avenue George V - 75008 Paris

Rapport complémentaire des commissaires aux comptes sur l'émission d'actions ordinaires à bons de souscription d'actions avec suppression du droit préférentiel de souscription

A l'assemblée générale des actionnaires,

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en exécution de la mission prévue par les articles L.225-116 du code de commerce, nous vous présentons un rapport complémentaire à notre rapport du 8 juin 2022 sur l'émission d'actions ordinaires à bons de souscription d'actions (« ABSA ») avec suppression du droit préférentiel de souscription, autorisée par votre assemblée générale mixte du 29 juin 2022 (20ème résolution).

Cette assemblée avait délégué à votre Conseil d'administration la compétence pour décider d'une telle opération dans un délai de 26 mois pour un montant maximum de 106.234,75 euros.

Faisant usage de cette délégation, votre Conseil d'administration a décidé dans sa séance du 21 avril 2023 de subdéléguer au Président Directeur Général tous pouvoirs à l'effet de décider de procéder à ce placement privé dans la limite de 3.913.042 actions nouvelles

Faisant usage de sa délégation, votre président, dans sa séance du 21 avril 2023, a décidé de procéder à une augmentation du capital de 26.086,86 euros, par l'émission de 2.608.686 ABSA, d'une valeur nominale de 0,01 euros chacune, émises au prix de 5,75 €, représentant une souscription d'un montant total, prime d'émission incluse, de 14 999 944,50 euros. Deux bons de souscription d'action (« BSA ») donnent droit de souscrire à une action, soit un nombre total de 3 913 029 actions nouvelles en cas d'exercice de la totalité des BSA..

Il appartient au Conseil d'administration d'établir un rapport complémentaire conformément aux articles R. 225-115 et R. 225-116 ainsi qu'à l'article R. 22-10-31 du code de commerce. Il nous appartient de donner notre avis sur la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription et sur certaines autres informations concernant l'émission, données dans ce rapport.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont notamment consisté à vérifier :

• la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes annuels arrêtés par votre Conseil d'administration. Ces comptes ont fait l'objet d'un audit par nos soins selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ;
• la conformité des modalités de l'opération au regard de la délégation donnée par l'assemblée générale ;
• les informations données dans le rapport complémentaire du Conseil d'administration sur le choix des éléments de calcul du prix d'émission et son montant définitif.