AB Science : Rapport complémentaire des commissaires aux comptes sur l’émission de bons de souscription d’actions autonomes réservés aux administrateurs (BSA CA2022)

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AB Science S.A.

Rapport complémentaires des commissaires aux comptes sur l'émission de bons de souscription d'actions autonomes réservés aux administrateurs (BSA CA2022)

Conseil d'administration du 28 avril 2023

AB Science S.A.

3, avenue George V - 75008 Paris

Ce rapport contient 3 pages

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Siège social : 3, avenue George V - 75008 Paris

Rapport complémentaire des commissaires aux comptes sur l'émission de bons de souscription d'actions autonomes réservés aux administrateurs (BSA CA2022)

A l'assemblée générale des actionnaires,

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en exécution de la mission prévue par les articles L.225-116 du code de commerce, nous vous présentons un rapport complémentaire à notre rapport du 8 juin 2022 sur l'émission de bons de souscription d'actions autonomes réservés aux administrateurs (BSA CA2022), autorisée par votre assemblée générale mixte du 29 juin 2022 (27ème résolution).

Cette assemblée avait délégué à votre Conseil d'administration la compétence pour décider d'une telle opération dans un délai de 18 mois pour un montant maximum de 180 euros.

Faisant usage de cette délégation, votre Conseil d'administration a décidé dans sa séance du 28 avril 2023 de procéder à une augmentation du capital de 150 euros, par l'émission de 15.000 BSACA2022, d'une valeur nominale de 0,01 euro chacune. L'exercice de chaque BSACA2022 donnera droit à la souscription par son porteur d'une action ordinaire de la Société en contrepartie du versement à AB Science d'un prix d'exercice de 9,00 euros par BSACA2022.

Il appartient au Conseil d'administration d'établir un rapport complémentaire conformément aux articles R. 225-115 et R. 225-116 ainsi qu'à l'article R. 22-10-31 du code de commerce. Il nous appartient de donner notre avis sur la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription et sur certaines autres informations concernant l'émission, données dans ce rapport.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont notamment consisté à vérifier :

• la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes annuels arrêtés par votre Conseil d'administration. Ces comptes ont fait l'objet d'un audit par nos soins selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ;
• la conformité des modalités de l'opération au regard de la délégation donnée par l'assemblée générale ;
• les informations données dans le rapport complémentaire du Conseil d'administration sur le choix des éléments de calcul du prix d'exercice et son montant définitif.