AVIS DES SOCIETES

ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES

AIR LIQUIDE TUNISIE

Siège social : 37, Rue des Entrepreneurs - Z.I. La Charguia II - 2035 Ariana

Aéroport

La Société Air Liquide Tunisie publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 30 Juin 2023. Ces états sont accompagnés du rapport général des commissaires aux comptes Mme Abir MATMTI (Conseil d'Audit Formation) et Mr Mohamed Hzami (F.M.B.Z KPMG TUNISIE).

BILAN : LES ACTIFS (Modèle de référence)

(Chiffres en Dinar Tunisien)

Notes

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

Actifs non courants

Actifs immobilisés

Immobilisations incorporelles

2 398 347

2 373 906

2 398 347

Moins : amortissements

<2 327 907>

<2 302 664>

<2 314 267>

Total immobilisations incorporelles

(1)

70 440

71 242

84 080

Immobilisations corporelles

134 201 474

129 864 775

132 780 110

Moins : amortissements

<109 217 248>

<105 336 113>

<107 198 108>

Total immobilisations corporelles

(1)

24 984 226

24 528 662

25 582 002

Immobilisations financières

1 872 137

1 866 818

1 872 137

Moins : provisions

<138 822>

<131 322>

<138 822>

Total immobilisations financières

(2)

1 733 315

1 735 496

1 733 315

Total des actifs immobilisés

26 787 981

26 335 400

27 399 397

Total des actifs non courants

26 787 981

26 335 400

27 399 397

Actifs courants

Stocks

6 504 205

6 629 978

5 921 535

Moins : provisions

<364 472>

<392 372>

<253 472>

Stocks nets

(3)

6 139 733

6 237 606

5 668 063

Clients et comptes rattachés

54 285 174

63 614 742

65 678 253

Moins : provisions

<1 955 114>

<1 852 433>

<1 823 114>

Clients et comptes rattachés nets

(4)

52 330 060

61 762 309

63 855 139

Autres actifs courants

29 509 242

23 808 880

5 900 730

Moins : provisions

<448 848>

<426 794>

<448 848>

Autres actifs courants nets

(5)

29 060 394

23 382 086

5 451 882

Placements et autres actifs financiers

(6)

17 007 316

7 002 178

18 009 066

Liquidités et équivalents de liquidités

(7)

1 898 653

2 965 681

550 445

Total des actifs courants

106 436 156

101 349 860

93 534 595

TOTAL DES ACTIFS

133 224 137

127 685 260

120 933 992

BILAN : LES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

(Modèle de référence)

(Chiffres en Dinar Tunisien)

Capitaux propres Capital social Réserves

Subventions d'investissements Fonds Social

Résultats reportés

Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice

Résultat de l'exercice

Total des capitaux propres avant affectation du résultat

Passifs

Passifs non courants

Emprunts

Autres passifs financiers

Provisions

Total des passifs non courants

Notes

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

40 937 600

40 937 600

40 937 600

4 093 760

4 093 760

4 093 760

73 178

136 521

87 698

318 707

284 465

158 952

29 223 395

23 211 002

23 211 002

74 646 640

68 663 348

68 489 012

13 855 609

13 048 040

15 388 665

(8)

88 502 249

81 711 388

83 877 677

517 596

420 192

571 745

(9)

9 514 882

9 446 458

9 514 882

79 735

79 735

79 735

10 112 213

9 946 385

10 166 362

Passifs courants

Fournisseurs et comptes rattachés

Autres passifs courants

Concours bancaires et autres passifs financiers

Total des passifs courants

Total des passifs

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

(10)

13 081 380

16 467 353

13 554 697

(11)

21 350 595

18 212 050

13 092 514

(12)

177 700

1 348 084

242 742

34 609 675

36 027 487

26 889 953

44 721 888

45 973 872

37 056 315

133 224 137 127 685 260 120 933 992

ETAT DE RESULTAT (Modèle de référence)

(Chiffres en Dinar Tunisien)

Notes

30.06.2023

30.06.2022

31.12.2022

Revenus

(13)

17 253 895

19 837 681

36 517 785

Coût des ventes *

(14)

<15 541 495>

<16 266 399>

<31 744 989>

Marge brute

1 712 400

3 571 282

4 772 796

Autres produits d'exploitation

(15)

536 575

76 451

151 152

Frais de distribution

(16)

<696 795>

<583 786>

<1 136 133>

Frais d'administration *

(17)

<1 014 530>

<517 970>

<1 165 873>

Autres charges d'exploitation

(18)

<220 860>

<338 381>

<550 678>

Résultat d'exploitation

316 790

2 207 596

2 071 264

Produits financiers nets

Produits des placements

Produits des participations

Autres gains ordinaires

Autres pertes ordinaires

Résultat des activités ordinaires avant impôt

Impôt sur les sociétés

Résultat des activités ordinaires après impôt

(19)

461 923

1 335 479

3 872 397

711 038

434 673

708 499

(20)

12 748 980

9 749 220

9 749 220

14 312

36 971

335 625

<43 062>

<48 935>

<91 250>

14 209 981

13 715 004

16 645 755

(21)

<354 372>

<666 964>

<1 257 090>

13 855 609

13 048 040

15 388 665

(*) La colonne du 30 juin 2022 a été retraitée pour des fins de comparabilité (voir les notes 14 et 17)

ETAT DE FLUX DE TRÉSORERIE

(Modèle de référence)

(Chiffres en Dinar Tunisien)

Notes 30.06.2023 30.06.2022

31.12.2022

Flux de trésorerie liés à l'exploitation

Encaissements reçus des clients Intérêts reçus

Décaissements en faveur des fournisseurs d'exploitation et du personnel

Décaissements en faveur de l'Etat (impôts et taxes)

Intérêts payés

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

Décaissements pour acquisition d'immobilisations

Flux de trésorerie affectés aux activités d'investissement

30 201 232

25 036 943

59 466 738

732 981

407 291

687 511

<24 672

662>

<17 261 294>

<40 458 163>

(22)

<4 522

852>

<3 977 437>

<5 253 153>

(23)

<51 130>

<202 372>

<330 496>

1 687 569

4 003 131

14 112 437

(24)

<1 137 804>

<2 901 912>

<3 890 781>

<1 137 804>

<2 901 912>

<3 890 781>

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Dividendes et autres distributions payés Dividendes et autres distributions reçus Encaissement d'emprunts Remboursement d'emprunts

Encaissement Billets de trésorerie/Compte courant actionnaire

Encaissement Certificat de dépôt

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

Incidences des variations des taux de change sur les liquidités

Variation de trésorerie Trésorerie au début de l'exercice Trésorerie à la clôture de l'exercice

-

-

<9 006 272>

-

-

9 749 220

-

-

<1 200 000>

<57 201>

<160 634>

<235 328>

(25)

-

7 000 000

<8 000 000>

1 000 000

-

4 000 000

942 799

6 839 366

<4 692 380>

(26)

<71 344>

43 463

<33 476>

1 421 220

7 984 048

5 495 800

477 433

<5 018 367>

<5 018 367>

(27)

1 898 653

2 965 681

477 433

Notes aux États Financiers

Intermédiaires

1. PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES

RÉFÉRENTIEL D'ÉLABORATION DES ÉTATS FINANCIERS

  • Les états financiers de la société Air Liquide Tunisie sont élaborés conformément aux conventions, principes et méthodes comptables prévus par le cadre conceptuel de la comptabilité financière ainsi que par les normes comptables tunisiennes.
  • Les états financiers sont établis en dinars tunisiens et couvrent la période allant du 1er janvier au 30 juin 2023.
  • Les états financiers comprennent le bilan, l'état de résultat, l'état de flux de trésorerie et les notes annexes.
  • L'état de résultat et l'état des flux de trésorerie sont présentés selon les modèles de référence prévus par la norme comptable générale.

PRINCIPES ET MÉTHODES COMPTABLES

  • Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles comprennent essentiellement les logiciels informatiques.

Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur prix de revient d'origine (coût historique). L'amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur trois ans.

  • Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur prix de revient d'origine (coût historique).

Le prix de revient correspond au prix d'achat auquel sont ajoutés les droits et taxes supportés et non récupérables, et en général tous les frais directement rattachés à la mise en marche de l'équipement.

Les immobilisations sont amorties linéairement aux taux suivants :

Constructions

5%

Agencements, aménagements et installations

10%

Matériel et outillage

10%

Matériel de transport

20%

Mobilier et matériel de bureau

10%

Emballages commerciaux

10%

Matériel informatique

33.33%

La date de départ des amortissements des immobilisations est celle de leur mise en service. L'amortissement des immobilisations mises en service au cours de l'exercice est calculé en respectant la règle du prorata temporise.

  • Revenus

Les revenus sont évalués à la juste valeur des contreparties reçues ou à recevoir au titre de la vente des marchandises, des produits fabriqués et des prestations de services.

  • Ventes de marchandises

Les revenus provenant de la vente de marchandises sont comptabilisés lorsque l'entreprise a transféré à l'acheteur les principaux risques et avantages inhérents à la propriété. En général, ce transfert s'opère lors de la livraison de la marchandise.

  • Prestations de services

Les revenus découlant des prestations de services sont comptabilisés au fur et à mesure de l'exécution du service.

  • Stocks

Les stocks de la société comprennent :

  • Les matières premières
  • Les matières consommables
  • Les produits finis (gaz fabriqués)
  • Les marchandises (gaz et autres produits importés)

Les matières premières, matières consommables et marchandises sont valorisées à leurs prix de revient qui comprennent les prix d'achat majorés des frais d'approche.

Les produits finis sont valorisés à leur coût de production.

Les stocks sont comptabilisés selon la méthode de l'inventaire permanent et valorisés selon la méthode de prélèvement par lot.

A la clôture de l'exercice, la différence entre la valeur de réalisation nette et la valeur de comptabilisation fait l'objet le cas échéant d'une provision pour dépréciation.

  • Opérations libellées en monnaies étrangères

Les opérations en monnaies étrangères sont comptabilisées au cours du jour de l'opération, à l'exception de celles faisant l'objet d'une couverture de change à terme, constatées au cours de couverture.

A la clôture de l'exercice, les éléments monétaires libellés en devises et ne faisant pas l'objet d'une couverture à terme sont actualisés au cours de clôture.

Les pertes et gains de change sur les éléments monétaires à court terme sont portés, respectivement, dans les comptes de charges ou de produits financiers.

2. NOTES RELATIVES AUX ÉTATS FINANCIERS BILAN - ACTIF

NOTE 1 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES

Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit :

Valeurs

Valeurs

Rubriques

brutes au

Acquisitions

Reclassement

Cession

brutes au

31.12.2022

30.06.2023

Immobilisations

2 398 347

-

-

-

2 398 347

incorporelles

Logiciels

2 378 347

-

-

-

2 378 347

Fonds de

20 000

-

-

-

20 000

commerce

Immobilisations

132 780 110

1 550 707

-

<129 343>

134 201 474

corporelles

Terrains

907 294

-

-

-

907 294

Constructions

4 636 421

-

-

-

4 636 421

Matériel et

50 243 224

-

-

<129 343>

50 113 881

outillage

Matériel de

4 894 961

-

-

4 894 961

transport

-

M.M.B & A.A.I

20 852 274

433 845

4 493

-

21 290 612

Emballages

48 302 434

392 625

124 775

-

48 819 834

Immobilisations

2 943 502

724 237

<129 268>

-

3 538 471

encours

Total

135 178 457

1 550 707

-

<129 343>

136 599 821

Les variations des amortissements s'analysent comme suit :

Rubriques

Amortissements

Dotation (a)

Autres

Amortissements

au 31/12/2022

au 30.06.2023

Immobilisations

2 314 267

13 640

-

2 327 907

incorporelles

Logiciels

2 314 267

13 640

-

2 327 907

Immobilisations

107 198 108

2 091 511

<72 371>

109 217 248

corporelles

Constructions

3 343 907

78 719

-

3 422 626

Matériel et outillage

43 685 143

637 980

<72 371>

44 250 752

Matériel de transport

3 601 166

174 735

-

3 775 901

M.M.B & A.A.I

15 922 477

459 642

-

16 382 119

Emballages

40 645 415

740 435

-

41 385 850

Total

109 512 375

2 105 151

<72 371>

111 545 155

  1. Les frais d'amortissement des immobilisations engagés par Air Liquide Tunisie en lieu et place de Air Liquide Tunisie Services ont été refacturés au 30 juin 2023 et ont été présentés en déduction du compte dotation aux amortissements pour un montant de 822.465DT.

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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Air Liquide Tunisie SA published this content on 06 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 06 November 2023 16:34:51 UTC.