Rapport sur les comptabilités séparées 2022

BCBE Rapport sur les comptabilités séparées 2022

Publication des fonds propres et des liquidités (Bâle III)

Rapport en vertu de la Circulaire FINMA 2016/1 « Publication - banques »

Banque Cantonale Bernoise SA

BCBE Rapport sur les comptabilités séparées 2022

Impressum

Banque Cantonale Bernoise SA Place Fédérale 8

Case postale 3001 Berne www.bcbe.ch

Contact

031 666 18 85 bcbe@bcbe.ch

Rédaction du Rapport de gestion

Barbara Nyfeler, Eveline Wittwer, textatelier.ch

Rédaction du Rapport de développement durable

Andreas Baumann

Rédaction du Rapport sur les comptabilités séparées

Siegfried Michel, Eveline Wittwer

Traduction

Christelle Mathys, Isabelle Montavon, Christine Murbach

Concept et design

NeidhartSchön SA

Photographie

Lea Moser, Rahel Nyffeler

Couverture:

Remo Schlapbach, coach financier à la BCBE

Simon et Nicole Schüpbach, clients de la BCBE

© Mars 2023

Banque Cantonale Bernoise SA

Publié le 16 mars 2023

3

BCBE Rapport sur les comptabilités séparées 2022

Sommaire

Référence selon le standard minimal bâlois

KM1

OVA

OV1

LI11

LI2

LIA

CC1

CC21

CCA2

LR1

LR2

LIQA

LIQ1

LIQ2

CRA

CR1

CR2

CRB

CRC

CR3

CRD

CR4

CR5

CCRA

CCR3

CCR5

CCR8

MRA

MR1

IRRBBA

IRRBBA1

IRRBB1

ORA

Annexe 4

Dénomination des tableaux

Page

Chiffres-clés essentiels réglementaires

5

Approche de la banque en matière de gestion des risques

6

Aperçu des positions pondérées par le risque

8

Réconciliation entre les valeurs comptables et les positions réglementaires

9

Présentation des différences entre les positions réglementaires et les valeurs comptables

(comptes annuels / comptes consolidés)

11

Explications relatives aux différences entre les valeurs comptables et les valeurs réglementaires

12

Présentation des fonds propres réglementaires pris en compte

13

Réconciliation des fonds propres réglementaires pris en compte avec le bilan

-

Principales caractéristiques des instruments de fonds propres réglementaires et autres

instruments TLAC

-

Ratio de levier : comparaison entre les actifs au bilan et l'engagement total relatif au ratio de

levier

14

Ratio de levier : présentation détaillée

15

Liquidités : gestion du risque de liquidité

16

Liquidités : informations relatives au ratio de liquidités

17

Liquidités : informations au sujet du ratio de financement

20

Risque de crédit : informations générales

24

Risque de crédit : qualité de crédit des actifs

25

Risque de crédit : changements dans les portefeuilles de créances et de titres de dette en défaut

26

Risque de crédit : indications additionnelles relatives à la qualité de crédit des actifs

27

Risque de crédit : indications relatives aux techniques d'atténuation du risque

29

Risque de crédit : aperçu des techniques d'atténuation du risque

30

Risque de crédit : indications relatives à l'utilisation des notations externes dans l'approche

standard

31

Risque de crédit : expositions au risque de crédit et impact des atténuations du risque de crédit

selon l'approche standard

32

Risque de crédit : positions par catégories de positions et pondération du risque selon

l'approche standard

33

Risque de crédit de contrepartie : indications générales

34

Risque de crédit de contrepartie : positions par catégories de positions et pondération du risque

selon l'approche standard

35

Risque de crédit de contrepartie : composition des sûretés couvrant les positions soumises au

risque de crédit de contrepartie

36

Risque de crédit de contrepartie : positions envers les contreparties centrales

37

Risque de marché : indications générales

38

Risques de marché : exigences minimales de fonds propres sous l'approche standard

39

Risques de taux d'intérêt : objectifs et normes pour la gestion du risque de taux du portefeuille

de banque

40

Risques de taux : informations quantitatives sur la structure des positions et redéfinition des

taux

43

Risques de taux : informations quantitatives sur la valeur économique des fonds propres et la

valeur de rendement

44

Risques opérationnels : indications générales

45

Gouvernance d'entreprise

46

  1. Le tableau CC2 a été intégré dans le tableau LI1.
  2. Cfbcbe.ch/instrumentsdefondspropres

4

BCBE Rapport sur les comptabilités séparées 2022

Chiffres-clés essentiels réglementaires (KM1)

(en milliers de francs)

a

c

e

31.12.2022

30.06.2022

31.12.2021

Fonds propres pris en compte

1

Fonds propres de base durs (CET1)

2 649 812

2 600 996

2 592 854

2

Fonds propres de base (T1)

2 649 812

2 600 996

2 592 854

3

Fonds propres totaux 1

3 000 172

2 940 449

2 735 594

Positions pondérées en fonction des risques (RWA)

4

RWA

15 466 598

15 160 868

14 418 758

4a

Fonds propres minimaux

1 237 328

1 212 869

1 153 501

Ratios de fonds propres basés sur les risques (en % des RWA)

5

Ratio CET1 (%)

17,13

17,16

17,98

6

Ratio de fonds propres de base (%)

17,13

17,16

17,98

7

Ratio de fonds propres globaux (%) 1

19,40

19,40

18,97

Exigences en volants en CET1 (en % des RWA)

8

Volant de fonds propres selon le standard minimal de Bâle (2,5 % dès

2,50

2,50

2,50

2019) (%)

11

Ensemble des exigences en volants selon le standard minimal de Bâle, en

2,50

2,50

2,50

qualité CET1 (%)

12

CET1 disponible afin de couvrir les exigences en volants selon le standard

11,13

11,16

10,97

minimal de Bâle (après déduction du CET1 affecté à la couverture des exi-

gences minimales et cas échéant à la couverture des exigences TLAC) (%)

Ratios cibles de fonds propres selon l'annexe 8 de l'OFR (en % des RWA)

12a

Volant de fonds propres selon l'annexe 8 de l'OFR (%)

4,00

4,00

4,00

12b

Volants anticycliques (art. 44a OFR) (%)2

1,38

12c

Ratio cible en CET1 (en %) selon l'annexe 8 de l'OFR majoré par les volants

9,18

7,80

7,80

anticycliques selon les art. 44 et 44a OFR

12d

Ratio cible en T1 (en %) selon l'annexe 8 de l'OFR, majoré par les volants

10,98

9,60

9,60

anticycliques selon les art. 44 et 44a OFR

12e

Ratio cible global de fonds propres (en %) selon l'annexe 8 de l'OFR majoré

13,38

12,00

12,00

par les volants anticycliques selon les art. 44 et 44a OFR

Ratio de levier Bâle III

13

Engagement global (CHF)

40 997 251

40 533 880

40 102 019

14

Ratio de levier Bâle III (fonds propres de base en % de l'engagement

6,46

6,42

6,47

global)

Ratio de liquidités (LCR)

15

Numérateur du LCR : somme des actifs liquides de haute qualité (CHF)

8 274 499

7 720 035

8 204 553

16

Dénominateur du LCR : somme nette des sorties de trésorerie (CHF)

4 502 916

4 154 734

4 427 729

17

Ratio de liquidités, LCR (en %)

183,8

185,8

185,3

Ratio de financement (NSFR)

18

Refinancement disponible stable (en CHF)

33 607 279

33 116 123

32 105 852

19

Refinancement stable nécessaire (en CHF)

21 437 757

21 233 285

20 620 433

20

Ratio de financement, NSFR (en %)

156,8

156,0

155,7

  1. La BCBE a procédé à une émission obligataire Tier 2 de 200 millions de francs en janvier 2022.
  2. Le Conseil fédéral a réactivé le volant anticyclique de fonds propres, sur proposition de la BNS. Par ailleurs, les banques doivent, à partir du 30 septembre 2022, augmenter leurs fonds propres de manière à assurer la couverture de leurs créances hypothécaires pour une part de 2,5 %.

5

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BEKB | BCBE - Berner Kantonalbank AG published this content on 16 March 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 16 March 2023 14:54:07 UTC.