Rapport sur les comptabilités séparées 2022
BCBE Rapport sur les comptabilités séparées 2022
Publication des fonds propres et des liquidités (Bâle III)
Rapport en vertu de la Circulaire FINMA 2016/1 « Publication - banques »
Banque Cantonale Bernoise SA
BCBE Rapport sur les comptabilités séparées 2022
Impressum
Banque Cantonale Bernoise SA Place Fédérale 8
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Contact
031 666 18 85 bcbe@bcbe.ch
Rédaction du Rapport de gestion
Barbara Nyfeler, Eveline Wittwer, textatelier.ch
Rédaction du Rapport de développement durable
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Rédaction du Rapport sur les comptabilités séparées
Siegfried Michel, Eveline Wittwer
Traduction
Christelle Mathys, Isabelle Montavon, Christine Murbach
Concept et design
NeidhartSchön SA
Photographie
Lea Moser, Rahel Nyffeler
Couverture:
Remo Schlapbach, coach financier à la BCBE
Simon et Nicole Schüpbach, clients de la BCBE
© Mars 2023
Banque Cantonale Bernoise SA
Publié le 16 mars 2023
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BCBE Rapport sur les comptabilités séparées 2022
Sommaire
Référence selon le standard minimal bâlois
KM1
OVA
OV1
LI11
LI2
LIA
CC1
CC21
CCA2
LR1
LR2
LIQA
LIQ1
LIQ2
CRA
CR1
CR2
CRB
CRC
CR3
CRD
CR4
CR5
CCRA
CCR3
CCR5
CCR8
MRA
MR1
IRRBBA
IRRBBA1
IRRBB1
ORA
Annexe 4
Dénomination des tableaux | Page |
Chiffres-clés essentiels réglementaires | 5 |
Approche de la banque en matière de gestion des risques | 6 |
Aperçu des positions pondérées par le risque | 8 |
Réconciliation entre les valeurs comptables et les positions réglementaires | 9 |
Présentation des différences entre les positions réglementaires et les valeurs comptables | |
(comptes annuels / comptes consolidés) | 11 |
Explications relatives aux différences entre les valeurs comptables et les valeurs réglementaires | 12 |
Présentation des fonds propres réglementaires pris en compte | 13 |
Réconciliation des fonds propres réglementaires pris en compte avec le bilan | - |
Principales caractéristiques des instruments de fonds propres réglementaires et autres | |
instruments TLAC | - |
Ratio de levier : comparaison entre les actifs au bilan et l'engagement total relatif au ratio de | |
levier | 14 |
Ratio de levier : présentation détaillée | 15 |
Liquidités : gestion du risque de liquidité | 16 |
Liquidités : informations relatives au ratio de liquidités | 17 |
Liquidités : informations au sujet du ratio de financement | 20 |
Risque de crédit : informations générales | 24 |
Risque de crédit : qualité de crédit des actifs | 25 |
Risque de crédit : changements dans les portefeuilles de créances et de titres de dette en défaut | 26 |
Risque de crédit : indications additionnelles relatives à la qualité de crédit des actifs | 27 |
Risque de crédit : indications relatives aux techniques d'atténuation du risque | 29 |
Risque de crédit : aperçu des techniques d'atténuation du risque | 30 |
Risque de crédit : indications relatives à l'utilisation des notations externes dans l'approche | |
standard | 31 |
Risque de crédit : expositions au risque de crédit et impact des atténuations du risque de crédit | |
selon l'approche standard | 32 |
Risque de crédit : positions par catégories de positions et pondération du risque selon | |
l'approche standard | 33 |
Risque de crédit de contrepartie : indications générales | 34 |
Risque de crédit de contrepartie : positions par catégories de positions et pondération du risque | |
selon l'approche standard | 35 |
Risque de crédit de contrepartie : composition des sûretés couvrant les positions soumises au | |
risque de crédit de contrepartie | 36 |
Risque de crédit de contrepartie : positions envers les contreparties centrales | 37 |
Risque de marché : indications générales | 38 |
Risques de marché : exigences minimales de fonds propres sous l'approche standard | 39 |
Risques de taux d'intérêt : objectifs et normes pour la gestion du risque de taux du portefeuille | |
de banque | 40 |
Risques de taux : informations quantitatives sur la structure des positions et redéfinition des | |
taux | 43 |
Risques de taux : informations quantitatives sur la valeur économique des fonds propres et la | |
valeur de rendement | 44 |
Risques opérationnels : indications générales | 45 |
Gouvernance d'entreprise | 46 |
- Le tableau CC2 a été intégré dans le tableau LI1.
- Cfbcbe.ch/instrumentsdefondspropres
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BCBE Rapport sur les comptabilités séparées 2022
Chiffres-clés essentiels réglementaires (KM1)
(en milliers de francs)
a | c | e | ||
31.12.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | ||
Fonds propres pris en compte | ||||
1 | Fonds propres de base durs (CET1) | 2 649 812 | 2 600 996 | 2 592 854 |
2 | Fonds propres de base (T1) | 2 649 812 | 2 600 996 | 2 592 854 |
3 | Fonds propres totaux 1 | 3 000 172 | 2 940 449 | 2 735 594 |
Positions pondérées en fonction des risques (RWA) | ||||
4 | RWA | 15 466 598 | 15 160 868 | 14 418 758 |
4a | Fonds propres minimaux | 1 237 328 | 1 212 869 | 1 153 501 |
Ratios de fonds propres basés sur les risques (en % des RWA) | ||||
5 | Ratio CET1 (%) | 17,13 | 17,16 | 17,98 |
6 | Ratio de fonds propres de base (%) | 17,13 | 17,16 | 17,98 |
7 | Ratio de fonds propres globaux (%) 1 | 19,40 | 19,40 | 18,97 |
Exigences en volants en CET1 (en % des RWA) | ||||
8 | Volant de fonds propres selon le standard minimal de Bâle (2,5 % dès | 2,50 | 2,50 | 2,50 |
2019) (%) | ||||
11 | Ensemble des exigences en volants selon le standard minimal de Bâle, en | 2,50 | 2,50 | 2,50 |
qualité CET1 (%) | ||||
12 | CET1 disponible afin de couvrir les exigences en volants selon le standard | 11,13 | 11,16 | 10,97 |
minimal de Bâle (après déduction du CET1 affecté à la couverture des exi- | ||||
gences minimales et cas échéant à la couverture des exigences TLAC) (%) | ||||
Ratios cibles de fonds propres selon l'annexe 8 de l'OFR (en % des RWA) | ||||
12a | Volant de fonds propres selon l'annexe 8 de l'OFR (%) | 4,00 | 4,00 | 4,00 |
12b | Volants anticycliques (art. 44a OFR) (%)2 | 1,38 | ||
12c | Ratio cible en CET1 (en %) selon l'annexe 8 de l'OFR majoré par les volants | 9,18 | 7,80 | 7,80 |
anticycliques selon les art. 44 et 44a OFR | ||||
12d | Ratio cible en T1 (en %) selon l'annexe 8 de l'OFR, majoré par les volants | 10,98 | 9,60 | 9,60 |
anticycliques selon les art. 44 et 44a OFR | ||||
12e | Ratio cible global de fonds propres (en %) selon l'annexe 8 de l'OFR majoré | 13,38 | 12,00 | 12,00 |
par les volants anticycliques selon les art. 44 et 44a OFR | ||||
Ratio de levier Bâle III | ||||
13 | Engagement global (CHF) | 40 997 251 | 40 533 880 | 40 102 019 |
14 | Ratio de levier Bâle III (fonds propres de base en % de l'engagement | 6,46 | 6,42 | 6,47 |
global) | ||||
Ratio de liquidités (LCR) | ||||
15 | Numérateur du LCR : somme des actifs liquides de haute qualité (CHF) | 8 274 499 | 7 720 035 | 8 204 553 |
16 | Dénominateur du LCR : somme nette des sorties de trésorerie (CHF) | 4 502 916 | 4 154 734 | 4 427 729 |
17 | Ratio de liquidités, LCR (en %) | 183,8 | 185,8 | 185,3 |
Ratio de financement (NSFR) | ||||
18 | Refinancement disponible stable (en CHF) | 33 607 279 | 33 116 123 | 32 105 852 |
19 | Refinancement stable nécessaire (en CHF) | 21 437 757 | 21 233 285 | 20 620 433 |
20 | Ratio de financement, NSFR (en %) | 156,8 | 156,0 | 155,7 |
- La BCBE a procédé à une émission obligataire Tier 2 de 200 millions de francs en janvier 2022.
- Le Conseil fédéral a réactivé le volant anticyclique de fonds propres, sur proposition de la BNS. Par ailleurs, les banques doivent, à partir du 30 septembre 2022, augmenter leurs fonds propres de manière à assurer la couverture de leurs créances hypothécaires pour une part de 2,5 %.
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BEKB | BCBE - Berner Kantonalbank AG published this content on 16 March 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 16 March 2023 14:54:07 UTC.