Avis des Sociétés

ETATS FINANCIERS

SOCIETE LES INDUSTRIES CHIMIQUES DU FLUOR -ICF-

Siège social : 06, Rue Amine El Abbassi 1002 Tunis.

La société « Les Industries Chimiques du Fluor-ICF », publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra le 09 mai 2024. Ces états financiers sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes M. Islem RIDANE & M. Mohamed Oussama HAMROUNI représentants les sociétés d'expertise comptable CNBA et L'Expert Financial, Audit & Conseil.

BILAN

ARRETE AU 31 DECEMBRE 2023

(Exprimé en dinar tunisien)

ACTIFS

Actifs non courants

Actifs immobilisés

Immobilisations incorporelles Moins : amortissements

Immobilisations corporelles

Moins : amortissements

Immobilisations Financières

Moins : provisions

Total des actifs immobilisés

Autres actifs non courants

Total des actifs non courants

Actifs courants

Stocks

Moins : provisions

Clients et comptes rattachés

Moins : provisions

Autres actifs courants

Moins : provisions

Placements et autres actifs financiers

Liquidités et équivalents de liquidités

Total des actifs courants

NOTES

3

4

5

6

7

8

9

2 023

2 022

888 285

888 285

<888 285>

<888 285>

0

0

103 780 835

100 989 338

<83 786 453>

<79 200 243>

19 994 382

21 789 095

29 165 626

23 887 387

<803 710>

<887 145>

28 361 916

23 000 242

48 356 298

44 789 337

-

-

48 356 298

44 789 337

51 572 363

69 304 935

<718 872>

<399 316>

50 853 491

68 905 619

18 229 055

17 614 915

18 229 055

17 614 915

7 068 643

4 687 831

7 068 643

4 687 831

169 022

259 826

7 856 211

31 104 823

84 176 422

122 573 014

Total des actifs

132 532 720

167 362 351

BILAN

AU 31 DECEMBRE 2023

(Exprimé en dinar tunisien)

CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

NOTES

2023

2022

CAPITAUX PROPRES

Capital social

21 000 000

21 000 000

Réserves

36 859 433

36 859 433

Autres capitaux propres

2 625 565

2 886 981

Résultats reportés

39 597 462

24 257 422

Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice

100 082 460

85 003 836

Résultat de l'exercice

7 320 560

31 090 040

Total des capitaux propres avant affectation

10

107 403 020

116 093 876

PASSIFS

Passifs non courants

Emprunts

-

-

Provisions

11

4 068 977

3 359 217

Total des passifs non courants

4 068 977

3 359 217

Passifs courants

Fournisseurs et comptes rattachés

12

11 974 126

32 484 714

Autres passifs courants

13

9 086 597

15 424 544

Concours bancaire et autres passifs financiers

-

-

Total des passifs courants

21 060 723

47 909 258

Total des passifs

25 129 700

51 268 475

Total des capitaux propres et des passifs

132 532 720

167 362 351

ETAT DE RESULTAT ARRETE AU 31 DECEMBRE 2023(Exprimé en dinar tunisien)

NOTES

2 023

2022

Revenus

14

146 579 725

230 831 878

Coût des ventes

Tableau de passage

<127 488 977>

<181 500 726>

Marge brute

19 090 748

49 331 152

Autres produits d'exploitation

15

1 988 956

3 557 824

Frais de distribution

Tableau de passage

<5 726 775>

<11 136

192>

Frais d'administration

Tableau de passage

<4 446 738>

<5 307

400>

Autres charges d'exploitation

Tableau de passage

<9 533 714>

<8 614

035>

Résultat d'exploitation

1 372 477

27 831 349

Charges financières nettes

16

(1 042 282)

2 435 397

Produits des placements

17

7 123 653

5 763 307

Autres gains ordinaires

18

274 714

103 929

Résultats des activités ordinaires avant impôts

7 728 562

36 133 982

Impôt sur les bénéfices

<408 002>

<5 043

942>

Résultats des activités ordinaires après impôts

7 320 560

31 090 040

Eléments extraordinaires

-

-

Résultat net de l'exercice

7 320 560

31 090 040

Effets des modifications comptables

-

-

Résultat de l'exercice après modifications comptables

7 320 560

31 090 040

ETAT DES FLUX DE TRESORERIE ARRETE

AU 31 DECEMBRE 2023

(Exprimé en dinar tunisien)

NOTES

2 023

2 022

Flux de trésorerie liés à l'exploitation

Encaissements reçus des clients

146 043 664

243 289 368

Encaissements reçus des débiteurs divers

1 761 738

1 848 947

Sommes versées aux fournisseurs

<128 900 013>

<192 022 277>

Sommes versées au personnel

<17 283 333>

<19 720 555>

Impôts sur les bénéfices

<8 607 251>

<76 320>

Charges financières

<230 213>

<24 658>

Flux de trésorerie provenant de l'exploitation

19

<7 215 408>

33 294 505

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissements

Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations

corporelles et incorporelles

<2 301 408>

<1 908 283>

Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corporelles

et incorporelles

-

8 150

Encaissements / cession d'immobilisations financières

-

495 065

Décaissements / acquisition d'immobilisations financières

<5 250 000>

-

SICAVE

<317>

<630>

Flux de trésorerie provenant des prêts personnels

<230 800>

<351 540>

Flux de trésorerie provenant des produits de placement

7 265 829

5 838 782

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements

20

<516 696>

4 081 544

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Dividendes et autres distributions

<15 741 555>

<7 770 008>

Encaissements provenant des subventions

3 950

-

Remboursement d'emprunts

<41 784 207>

<28 323 551>

Encaissements provenant des emprunts

41 784 207

17 707 590

Encaissement suite à l'émission de nouvelles actions

-

-

Encaissement en plus auprès des actionnaires

-

-

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

21

<15 737 605>

<18 385 969>

Incidences des variations des taux de change sur les liquidités et

équivalents de liquidités

22

221 097

1 410 111

Variation de trésorerie

<23 248 612>

20 400 191

Trésorerie au début de l'exercice

31 104 823

10 704 632

Trésorerie à la clôture de l'exercice

7 856 211

31 104 823

Variation de trésorerie

<23 248 612>

20 400 191

TABLEAU DE PASSAGE DES CHARGES PAR DESTINATION AUX CHARGES PAR NATURE

Charges par Destination

Montant

Ventilation

Production

Achats consommés

Charges de

Amortissements

Autres charges

stockée ou

personnel

déstockage de

production

Coût des ventes

127 488 977

117 610 477

8 736 967

2 877 228

1 1 11 343

(2 847 039)

Frais de distribution

5 726 775

-

755 311

-

4 971 464

-

Frais d'administration

4 446 738

136 545

3 387 132

195 818

727 243

-

Autres charges

9 533 714

120 415

4 217 504

3 058 286

2 137 510

-

Total

147 196 204

117 867 437

17 096 914

6 131 332

8 947 560

(2 847 039)

SCHEMA DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Produits

Charges

Soldes

2023

2022

Revenus et autres produits d'exploitation

146 579 725

Production stockée

2 847 039

Déstockage de production

-

Production immobilisée

5 692

Total

149 432 455

Total

-

Production

149 432 455

251 550 866

Production

149 432 455

Achats consommés

117 867 437

Marge sur coût matières

31 565 018

70 147 515

Marge sur coût matières

31 565 018

Subventions d'exploitation

261 416

Autres charges externes

8 768 469

Produits divers ordinaires

1 069 823

Total

32 896 257

Total

8 768 469

Valeur ajoutée brute

24 127 788

57 092 159

Valeur ajoutée brute

24 127 788

Impôts et taxes

179 092

Charges de personnel

17 096 914

Excèdent ou insuffisance

Total

24 127 788

Total

17 276 005

brute d'exploitation

6 851 782

35 498 900

Excèdent brut d'exploitation

6 851 782

Insuffisance brute d'exploitation

-

Autres produits ordinaires

493 087

Autres charges ordinaires

-

Produits financiers

9 231 496

Charges financières

3 364 548

Dotation aux amortissements et

Transfert et reprise sur charges

648 076

aux provisions ordinaires

6 131 332

Impôt sur le résultat ordinaire

408 002

Résultat des activités

Total

17 224 441

Total

9 903 882

ordinaires

7 320 560

31 090 040

Résultat négatif des activités

Résultat positif des activités ordinaires

7 320 560

ordinaires

-

Gains extraordinaires

-

Pertes extraordinaires

-

Effet négatif des modifications

Effet positif des modifications comptables

-

comptables

-

Impôt sur élément extraordinaire et

modifications comptables

-

Résultat net après

Total

7 320 560

Total

-

modifications comptables

7 320 560

31 090 040

NOTES AUX ETATS FINANCIERS

DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023

(Exprimé en dinar tunisien)

1. ACTIVITE DE LA SOCIETE.

La société a été créée en 1971 sous la forme d'une société anonyme. Elle a pour objet la production et la vente à l'exportation de fluorure d'aluminium. L'usine a été construite à Gabès dans le cadre d'un contrat de fourniture d'usine clés en main en date du 8 Décembre 1973, modifié par deux avenants ultérieurs. Elle a été mise en service en Juin 1976.

A l'origine, l'intégralité du chiffre d'affaires de la société était réalisée à l'exportation, jusqu'à l'exercice 2009 où elle a commencé à vendre l'anhydrite non seulement à l'export mais aussi dans le marché local, après la réalisation d'un projet de valorisation de ce déchet industriel.

2. PRINCIPES COMPTABLES ET EVENEMENTS DE L'EXERCICE.

La société a opté pour la présentation de ses états financiers selon le modèle de référence, conformément à la norme comptable générale tunisienne numéro 1.

Les principes comptables les plus significatifs qui ont servi à l'élaboration des états financiers sont les suivants :

2.1. Immobilisations.

Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition incluant principalement le prix d'achat, les droits et taxes non récupérables et les frais directs tels que les commissions, les frais d'actes, les honoraires des architectes et ingénieurs.

Les frais généraux ne sont admis à être inclus dans le coût d'acquisition d'une immobilisation que s'il est démontré que ces frais se rapportent directement à l'acquisition et à la mise en état d'utilisation de ce bien.

Les dépenses postérieures relatives à une immobilisation sont ajoutées à la valeur comptable nette du bien lorsqu'il est probable que des avantages futurs, supérieurs au niveau de la performance initialement évaluée du bien existant bénéficieront à la société. Toutes les autres dépenses ultérieures sont inscrites en charges de l'exercice au cours duquel elles sont encourues.

2.2. Les stocks de matières premières et produits finis.

Les stocks sont évalués au coût historique ou à la valeur de réalisation nette si elle est inférieure. Les stocks de produits finis sont évalués selon le dernier coût moyen pondéré mensuel.

Le coût historique des stocks correspond au coût d'acquisition pour les éléments achetés et au coût de production pour les éléments produits. Il inclut l'ensemble des coûts encourus pour mettre les stocks à l'endroit et dans l'état où ils se trouvent.

Le coût d'acquisition des stocks comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables, ainsi que les frais de transport, d'assurances liés au transport, de réception et autres coûts liés l'acquisition des éléments achetés.

Toutes les réductions commerciales et autres éléments analogues, sont déduits du coût d'acquisition et ce à l'exception des subventions se rapportant aux biens stockés.

Le coût de production des stocks comprend le coût d'acquisition des matières consommées dans la production, et une juste part des coûts directs et indirects de production pouvant être raisonnablement rattachée à la production Les coûts directs et indirects de production comprennent les coûts de main d'œuvre directe, de main d'œuvre indirecte, d'amortissements et d'entretiens de bâtiments et équipements industriels.

La société applique la méthode permanent pour comptabiliser le flux d'entrée et de sortie des stocks.

2.3. Les opérations en monnaies étrangères.

Tout actif, passif, produit ou charge résultant d'une opération en monnaie étrangère effectuée par la société est converti en dinars à la date de l'opération, selon le taux de change en vigueur à cette date.

Lorsque le règlement de l'opération survient pendant l'exercice au cours duquel l'opération a été conclue, la différence de change entre le montant enregistré initialement et le montant effectif du règlement constitue un gain ou une perte dans le résultat de l'exercice.

A chaque date de clôture de l'exercice :

  • Les éléments monétaires libellés en monnaies étrangères sont évalués en utilisant le taux de change en vigueur à la date de clôture ;
  • Le gain ou la perte de change sont considérés comme étant le résultat de la fluctuation du cours de l'exercice considéré, et sont pris en compte dans la détermination du résultat net pour cet exercice sauf si la société se trouve dans la situation où la durée de vie prédéterminée ou prévisible de l'élément monétaire libellé en monnaies étrangères s'étend au-delà de la fin de l'exercice subséquent, dans ce cas, l'écart de conversion est résorbé sur la durée de vie restante de l'élément monétaire ;
  • Les éléments non monétaires, qui sont comptabilisés au coût historique exprimé en monnaies étrangères restent
    évalués au taux de change en vigueur à la date de l'opération.
    2.4. Les titres de participation

Les titres de participations sont comptabilisés à leur coût d'acquisition. Sont exclus, les frais d'acquisition, tels que les commissions d'intermédiaires, honoraires, droits et frais de banque.

Ces frais sont inscrits directement en charges.

Toutefois, les honoraires d'étude et de conseil engagés à l'occasion de l'acquisition des titres peuvent être, le cas échéant, inclus dans le cout d'acquisition desdites participations.

A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des titres de participation à leur valeur d'usage. Les moins valus par rapport au cout font l'objet de provisions. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées.

Pour déterminer la valeur d'usage, il est tenu compte de plusieurs facteurs tels que la valeur de marché, l'actif net...

2.5. Evènements postérieurs à la clôture.

L'impact des événements qui constituent un élément complémentaire de la valeur des éléments de l'actif ou du passif de la société tels qu'ils existaient à la date de clôture est traduit dans les états financiers chaque fois qu'il revêt un caractère significatif et qu'il survient, entre la date de clôture de l'exercice et la date de leur publication.

3.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES.

Désignation

2 023

2022

Logiciels

480 495

480 495

Brevets licences procédés

407 790

407 790

Sous Total

888 285

888 285

Moins amortissements

<888 285>

<888 285>

-

-

4.

IMMOBILISATIONS CORPORELLES.

Désignation

2 023

2 022

Terrains

3 977 043

3 977 043

Constructions

15 976 082

15 976 082

Installations techniques, matériel et outillage industriel

74 098 993

72 710 970

Matériel de transport

764 292

764 292

Autres immobilisations corporelles

4 334 855

4 288 162

Immobilisations en cours

4 629 570

3 272 789

Sous Total

103 780 835

100 989 338

Moins amortissements

<83 786 453>

<79 200 243>

19 994 382

21 789 095

Le tableau de variation des immobilisations corporelles et incorporelles se présente comme suit :

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

Attachments

  • Original Link
  • Original Document
  • Permalink

Disclaimer

ICF - Industries Chimique du Fluor SA published this content on 29 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 29 April 2024 16:19:41 UTC.