Avis des Sociétés
ETATS FINANCIERS
SOCIETE LES INDUSTRIES CHIMIQUES DU FLUOR -ICF-
Siège social : 06, Rue Amine El Abbassi 1002 Tunis.
La société « Les Industries Chimiques du Fluor-ICF », publie ci-dessous, ses états financiers arrêtés au 31 décembre 2023 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'assemblée générale ordinaire qui se tiendra le 09 mai 2024. Ces états financiers sont accompagnés des rapports général et spécial des commissaires aux comptes M. Islem RIDANE & M. Mohamed Oussama HAMROUNI représentants les sociétés d'expertise comptable CNBA et L'Expert Financial, Audit & Conseil.
BILAN
ARRETE AU 31 DECEMBRE 2023
(Exprimé en dinar tunisien)
ACTIFS
Actifs non courants
Actifs immobilisés
Immobilisations incorporelles Moins : amortissements
Immobilisations corporelles
Moins : amortissements
Immobilisations Financières
Moins : provisions
Total des actifs immobilisés
Autres actifs non courants
Total des actifs non courants
Actifs courants
Stocks
Moins : provisions
Clients et comptes rattachés
Moins : provisions
Autres actifs courants
Moins : provisions
Placements et autres actifs financiers
Liquidités et équivalents de liquidités
Total des actifs courants
NOTES
3
4
5
6
7
8
9
2 023 | 2 022 |
888 285 | 888 285 |
<888 285> | <888 285> |
0 | 0 |
103 780 835 | 100 989 338 |
<83 786 453> | <79 200 243> |
19 994 382 | 21 789 095 |
29 165 626 | 23 887 387 |
<803 710> | <887 145> |
28 361 916 | 23 000 242 |
48 356 298 | 44 789 337 |
- | - |
48 356 298 | 44 789 337 |
51 572 363 | 69 304 935 |
<718 872> | <399 316> |
50 853 491 | 68 905 619 |
18 229 055 | 17 614 915 |
18 229 055 | 17 614 915 |
7 068 643 | 4 687 831 |
7 068 643 | 4 687 831 |
169 022 | 259 826 |
7 856 211 | 31 104 823 |
84 176 422 | 122 573 014 |
Total des actifs
132 532 720
167 362 351
BILAN
AU 31 DECEMBRE 2023
(Exprimé en dinar tunisien)
CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | NOTES | 2023 | 2022 | |||||||
CAPITAUX PROPRES | ||||||||||
Capital social | 21 000 000 | 21 000 000 | ||||||||
Réserves | 36 859 433 | 36 859 433 | ||||||||
Autres capitaux propres | 2 625 565 | 2 886 981 | ||||||||
Résultats reportés | 39 597 462 | 24 257 422 | ||||||||
Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice | 100 082 460 | 85 003 836 | ||||||||
Résultat de l'exercice | 7 320 560 | 31 090 040 | ||||||||
Total des capitaux propres avant affectation | 10 | 107 403 020 | 116 093 876 | |||||||
PASSIFS | ||||||||||
Passifs non courants | ||||||||||
Emprunts | - | - | ||||||||
Provisions | 11 | 4 068 977 | 3 359 217 | |||||||
Total des passifs non courants | 4 068 977 | 3 359 217 | ||||||||
Passifs courants | ||||||||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 12 | 11 974 126 | 32 484 714 | |||||||
Autres passifs courants | 13 | 9 086 597 | 15 424 544 | |||||||
Concours bancaire et autres passifs financiers | - | - | ||||||||
Total des passifs courants | 21 060 723 | 47 909 258 | ||||||||
Total des passifs | 25 129 700 | 51 268 475 | ||||||||
Total des capitaux propres et des passifs | 132 532 720 | 167 362 351 |
ETAT DE RESULTAT ARRETE AU 31 DECEMBRE 2023(Exprimé en dinar tunisien)
NOTES | 2 023 | 2022 | |||||||
Revenus | 14 | 146 579 725 | 230 831 878 | ||||||
Coût des ventes | Tableau de passage | <127 488 977> | <181 500 726> | ||||||
Marge brute | 19 090 748 | 49 331 152 | |||||||
Autres produits d'exploitation | 15 | 1 988 956 | 3 557 824 | ||||||
Frais de distribution | Tableau de passage | <5 726 775> | <11 136 | 192> | |||||
Frais d'administration | Tableau de passage | <4 446 738> | <5 307 | 400> | |||||
Autres charges d'exploitation | Tableau de passage | <9 533 714> | <8 614 | 035> | |||||
Résultat d'exploitation | 1 372 477 | 27 831 349 | |||||||
Charges financières nettes | 16 | (1 042 282) | 2 435 397 | ||||||
Produits des placements | 17 | 7 123 653 | 5 763 307 | ||||||
Autres gains ordinaires | 18 | 274 714 | 103 929 | ||||||
Résultats des activités ordinaires avant impôts | 7 728 562 | 36 133 982 | |||||||
Impôt sur les bénéfices | <408 002> | <5 043 | 942> | ||||||
Résultats des activités ordinaires après impôts | 7 320 560 | 31 090 040 | |||||||
Eléments extraordinaires | - | - | |||||||
Résultat net de l'exercice | 7 320 560 | 31 090 040 | |||||||
Effets des modifications comptables | - | - | |||||||
Résultat de l'exercice après modifications comptables | 7 320 560 | 31 090 040 | |||||||
ETAT DES FLUX DE TRESORERIE ARRETE
AU 31 DECEMBRE 2023
(Exprimé en dinar tunisien)
NOTES | 2 023 | 2 022 | |
Flux de trésorerie liés à l'exploitation | |||
Encaissements reçus des clients | 146 043 664 | 243 289 368 | |
Encaissements reçus des débiteurs divers | 1 761 738 | 1 848 947 | |
Sommes versées aux fournisseurs | <128 900 013> | <192 022 277> | |
Sommes versées au personnel | <17 283 333> | <19 720 555> | |
Impôts sur les bénéfices | <8 607 251> | <76 320> | |
Charges financières | <230 213> | <24 658> | |
Flux de trésorerie provenant de l'exploitation | 19 | <7 215 408> | 33 294 505 |
Flux de trésorerie liés aux activités d'investissements | |||
Décaissements provenant de l'acquisition d'immobilisations | |||
corporelles et incorporelles | <2 301 408> | <1 908 283> | |
Encaissements provenant de la cession d'immobilisations corporelles | |||
et incorporelles | - | 8 150 | |
Encaissements / cession d'immobilisations financières | - | 495 065 | |
Décaissements / acquisition d'immobilisations financières | <5 250 000> | - | |
SICAVE | <317> | <630> | |
Flux de trésorerie provenant des prêts personnels | <230 800> | <351 540> | |
Flux de trésorerie provenant des produits de placement | 7 265 829 | 5 838 782 | |
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements | 20 | <516 696> | 4 081 544 |
Flux de trésorerie liés aux activités de financement | |||
Dividendes et autres distributions | <15 741 555> | <7 770 008> | |
Encaissements provenant des subventions | 3 950 | - | |
Remboursement d'emprunts | <41 784 207> | <28 323 551> | |
Encaissements provenant des emprunts | 41 784 207 | 17 707 590 | |
Encaissement suite à l'émission de nouvelles actions | - | - | |
Encaissement en plus auprès des actionnaires | - | - | |
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 21 | <15 737 605> | <18 385 969> |
Incidences des variations des taux de change sur les liquidités et | |||
équivalents de liquidités | 22 | 221 097 | 1 410 111 |
Variation de trésorerie | <23 248 612> | 20 400 191 | |
Trésorerie au début de l'exercice | 31 104 823 | 10 704 632 | |
Trésorerie à la clôture de l'exercice | 7 856 211 | 31 104 823 | |
Variation de trésorerie
<23 248 612>
20 400 191
TABLEAU DE PASSAGE DES CHARGES PAR DESTINATION AUX CHARGES PAR NATURE
Charges par Destination | Montant | Ventilation | |||||||
Production | |||||||||
Achats consommés | Charges de | Amortissements | Autres charges | stockée ou | |||||
personnel | déstockage de | ||||||||
production | |||||||||
Coût des ventes | 127 488 977 | 117 610 477 | 8 736 967 | 2 877 228 | 1 1 11 343 | (2 847 039) | |||
Frais de distribution | 5 726 775 | - | 755 311 | - | 4 971 464 | - | |||
Frais d'administration | 4 446 738 | 136 545 | 3 387 132 | 195 818 | 727 243 | - | |||
Autres charges | 9 533 714 | 120 415 | 4 217 504 | 3 058 286 | 2 137 510 | - | |||
Total | 147 196 204 | 117 867 437 | 17 096 914 | 6 131 332 | 8 947 560 | (2 847 039) |
SCHEMA DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
Produits | Charges | Soldes | 2023 | 2022 | ||||||||||||
Revenus et autres produits d'exploitation | 146 579 725 | |||||||||||||||
Production stockée | 2 847 039 | Déstockage de production | - | |||||||||||||
Production immobilisée | 5 692 | |||||||||||||||
Total | 149 432 455 | Total | - | Production | 149 432 455 | 251 550 866 | ||||||||||
Production | 149 432 455 | Achats consommés | 117 867 437 | Marge sur coût matières | 31 565 018 | 70 147 515 | ||||||||||
Marge sur coût matières | 31 565 018 | |||||||||||||||
Subventions d'exploitation | 261 416 | Autres charges externes | 8 768 469 | |||||||||||||
Produits divers ordinaires | 1 069 823 | |||||||||||||||
Total | 32 896 257 | Total | 8 768 469 | Valeur ajoutée brute | 24 127 788 | 57 092 159 | ||||||||||
Valeur ajoutée brute | 24 127 788 | Impôts et taxes | 179 092 | |||||||||||||
Charges de personnel | 17 096 914 | Excèdent ou insuffisance | ||||||||||||||
Total | 24 127 788 | Total | 17 276 005 | brute d'exploitation | 6 851 782 | 35 498 900 | ||||||||||
Excèdent brut d'exploitation | 6 851 782 | Insuffisance brute d'exploitation | - | |||||||||||||
Autres produits ordinaires | 493 087 | Autres charges ordinaires | - | |||||||||||||
Produits financiers | 9 231 496 | Charges financières | 3 364 548 | |||||||||||||
Dotation aux amortissements et | ||||||||||||||||
Transfert et reprise sur charges | 648 076 | aux provisions ordinaires | 6 131 332 | |||||||||||||
Impôt sur le résultat ordinaire | 408 002 | |||||||||||||||
Résultat des activités | ||||||||||||||||
Total | 17 224 441 | Total | 9 903 882 | ordinaires | 7 320 560 | 31 090 040 | ||||||||||
Résultat négatif des activités | ||||||||||||||||
Résultat positif des activités ordinaires | 7 320 560 | ordinaires | - | |||||||||||||
Gains extraordinaires | - | Pertes extraordinaires | - | |||||||||||||
Effet négatif des modifications | ||||||||||||||||
Effet positif des modifications comptables | - | comptables | - | |||||||||||||
Impôt sur élément extraordinaire et | ||||||||||||||||
modifications comptables | - | |||||||||||||||
Résultat net après | ||||||||||||||||
Total | 7 320 560 | Total | - | modifications comptables | 7 320 560 | 31 090 040 |
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023
(Exprimé en dinar tunisien)
1. ACTIVITE DE LA SOCIETE.
La société a été créée en 1971 sous la forme d'une société anonyme. Elle a pour objet la production et la vente à l'exportation de fluorure d'aluminium. L'usine a été construite à Gabès dans le cadre d'un contrat de fourniture d'usine clés en main en date du 8 Décembre 1973, modifié par deux avenants ultérieurs. Elle a été mise en service en Juin 1976.
A l'origine, l'intégralité du chiffre d'affaires de la société était réalisée à l'exportation, jusqu'à l'exercice 2009 où elle a commencé à vendre l'anhydrite non seulement à l'export mais aussi dans le marché local, après la réalisation d'un projet de valorisation de ce déchet industriel.
2. PRINCIPES COMPTABLES ET EVENEMENTS DE L'EXERCICE.
La société a opté pour la présentation de ses états financiers selon le modèle de référence, conformément à la norme comptable générale tunisienne numéro 1.
Les principes comptables les plus significatifs qui ont servi à l'élaboration des états financiers sont les suivants :
2.1. Immobilisations.
Les immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition incluant principalement le prix d'achat, les droits et taxes non récupérables et les frais directs tels que les commissions, les frais d'actes, les honoraires des architectes et ingénieurs.
Les frais généraux ne sont admis à être inclus dans le coût d'acquisition d'une immobilisation que s'il est démontré que ces frais se rapportent directement à l'acquisition et à la mise en état d'utilisation de ce bien.
Les dépenses postérieures relatives à une immobilisation sont ajoutées à la valeur comptable nette du bien lorsqu'il est probable que des avantages futurs, supérieurs au niveau de la performance initialement évaluée du bien existant bénéficieront à la société. Toutes les autres dépenses ultérieures sont inscrites en charges de l'exercice au cours duquel elles sont encourues.
2.2. Les stocks de matières premières et produits finis.
Les stocks sont évalués au coût historique ou à la valeur de réalisation nette si elle est inférieure. Les stocks de produits finis sont évalués selon le dernier coût moyen pondéré mensuel.
Le coût historique des stocks correspond au coût d'acquisition pour les éléments achetés et au coût de production pour les éléments produits. Il inclut l'ensemble des coûts encourus pour mettre les stocks à l'endroit et dans l'état où ils se trouvent.
Le coût d'acquisition des stocks comprend le prix d'achat, les droits de douane à l'importation et les taxes non récupérables, ainsi que les frais de transport, d'assurances liés au transport, de réception et autres coûts liés l'acquisition des éléments achetés.
Toutes les réductions commerciales et autres éléments analogues, sont déduits du coût d'acquisition et ce à l'exception des subventions se rapportant aux biens stockés.
Le coût de production des stocks comprend le coût d'acquisition des matières consommées dans la production, et une juste part des coûts directs et indirects de production pouvant être raisonnablement rattachée à la production Les coûts directs et indirects de production comprennent les coûts de main d'œuvre directe, de main d'œuvre indirecte, d'amortissements et d'entretiens de bâtiments et équipements industriels.
La société applique la méthode permanent pour comptabiliser le flux d'entrée et de sortie des stocks.
2.3. Les opérations en monnaies étrangères.
Tout actif, passif, produit ou charge résultant d'une opération en monnaie étrangère effectuée par la société est converti en dinars à la date de l'opération, selon le taux de change en vigueur à cette date.
Lorsque le règlement de l'opération survient pendant l'exercice au cours duquel l'opération a été conclue, la différence de change entre le montant enregistré initialement et le montant effectif du règlement constitue un gain ou une perte dans le résultat de l'exercice.
A chaque date de clôture de l'exercice :
- Les éléments monétaires libellés en monnaies étrangères sont évalués en utilisant le taux de change en vigueur à la date de clôture ;
- Le gain ou la perte de change sont considérés comme étant le résultat de la fluctuation du cours de l'exercice considéré, et sont pris en compte dans la détermination du résultat net pour cet exercice sauf si la société se trouve dans la situation où la durée de vie prédéterminée ou prévisible de l'élément monétaire libellé en monnaies étrangères s'étend au-delà de la fin de l'exercice subséquent, dans ce cas, l'écart de conversion est résorbé sur la durée de vie restante de l'élément monétaire ;
- Les éléments non monétaires, qui sont comptabilisés au coût historique exprimé en monnaies étrangères restent
évalués au taux de change en vigueur à la date de l'opération.
2.4. Les titres de participation
Les titres de participations sont comptabilisés à leur coût d'acquisition. Sont exclus, les frais d'acquisition, tels que les commissions d'intermédiaires, honoraires, droits et frais de banque.
Ces frais sont inscrits directement en charges.
Toutefois, les honoraires d'étude et de conseil engagés à l'occasion de l'acquisition des titres peuvent être, le cas échéant, inclus dans le cout d'acquisition desdites participations.
A la date de clôture, il est procédé à l'évaluation des titres de participation à leur valeur d'usage. Les moins valus par rapport au cout font l'objet de provisions. Les plus-values par rapport au coût ne sont pas constatées.
Pour déterminer la valeur d'usage, il est tenu compte de plusieurs facteurs tels que la valeur de marché, l'actif net...
2.5. Evènements postérieurs à la clôture.
L'impact des événements qui constituent un élément complémentaire de la valeur des éléments de l'actif ou du passif de la société tels qu'ils existaient à la date de clôture est traduit dans les états financiers chaque fois qu'il revêt un caractère significatif et qu'il survient, entre la date de clôture de l'exercice et la date de leur publication.
3. | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES. | ||||||||
Désignation | 2 023 | 2022 | |||||||
Logiciels | 480 495 | 480 495 | |||||||
Brevets licences procédés | 407 790 | 407 790 | |||||||
Sous Total | 888 285 | 888 285 | |||||||
Moins amortissements | <888 285> | <888 285> | |||||||
- | - | ||||||||
4. | IMMOBILISATIONS CORPORELLES. | ||||||||
Désignation | 2 023 | 2 022 | |||||||
Terrains | 3 977 043 | 3 977 043 | |||||||
Constructions | 15 976 082 | 15 976 082 | |||||||
Installations techniques, matériel et outillage industriel | 74 098 993 | 72 710 970 | |||||||
Matériel de transport | 764 292 | 764 292 | |||||||
Autres immobilisations corporelles | 4 334 855 | 4 288 162 | |||||||
Immobilisations en cours | 4 629 570 | 3 272 789 | |||||||
Sous Total | 103 780 835 | 100 989 338 | |||||||
Moins amortissements | <83 786 453> | <79 200 243> | |||||||
19 994 382 | 21 789 095 |
Le tableau de variation des immobilisations corporelles et incorporelles se présente comme suit :
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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ICF - Industries Chimique du Fluor SA published this content on 29 April 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 29 April 2024 16:19:41 UTC.