M2M GROUP SA M2MGroup Comptes sociaux au 30 juin 2023.
BILAN - ACTIF | Montants en DH | |||||||||||
ACTIF | 30-06-23 | 31/12/2022 | ||||||||||
ACTIF IMMOBILISÉ | BRUT | AMORT & PROVISIONS | NET | NET | ||||||||
IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) | ||||||||||||
Frais préliminaires | ||||||||||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) | 79.755.255,82 | 69.380.904,35 | 10.374.351,47 | 11.020.999,34 | ||||||||
77.495.141,22 | 67.173.581,75 | 10.321.559,47 | 10.943.790,34 | |||||||||
Brevets, marques, droits et valeurs similaires | 2.260.114,60 | 2.207.322,60 | 52.792,00 | 77.209,00 | ||||||||
Fonds commercial | ||||||||||||
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) | 4.811.094,62 | 4.375.722,45 | 435.372,17 | 350.499,07 | ||||||||
Terrains | ||||||||||||
Matériel transport | 9 991,67 | 9 991,67 | 0,00 | 0,00 | ||||||||
Mobilier, matériel de bureau et aménagement divers | 4.793.051,45 | 4.357.679,28 | 435.372,17 | 350.499,07 | ||||||||
8 051,50 | 8 051,50 | 0,00 | 0,00 | |||||||||
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) | 160 577 128,00 | 17.472.306,24 | 143.104.821,76 | 143.104.821,76 | ||||||||
Prêts immobilisés | ||||||||||||
Autres créances financières | 498 228 | 498 228,0 | 498 228,00 | |||||||||
160 078 900 | 17 472 306,24 | 142 606 593,76 | 142 606 593,76 | |||||||||
ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E) | ||||||||||||
TOTAL I (A+B+C+D+E) | 245.143.478,44 | 91.228.933,04 | 153.914.545,40 | 154.476.320,17 | ||||||||
ACTIF CIRCULANT ( HORS TRÉSORERIE ) | 206 271,50 | 206 271,50 | 0,00 | 0,00 | ||||||||
STOCKS (F) | ||||||||||||
Marchandises | 0,00 | |||||||||||
206.271,50 | 206.271,50 | 0,00 | 0,00 | |||||||||
Produits en cours | ||||||||||||
produits intermédiaires et produits résiduels | ||||||||||||
Produits finis | ||||||||||||
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) | 173.211.928,54 | 83.151.753,21 | 90.060.175,33 | 97.642.911,46 | ||||||||
Fournis. débiteurs, avances et acomptes | 27.000,00 | 27.000,00 | 0,00 | |||||||||
164.342.665,70 | 83.151.753,21 | 81.190.912,49 | 88.614.568,46 | |||||||||
Personnel | 00,00 | 00,00 | 0,00 | |||||||||
Etat | 6.102.188,79 | 6.102.188,79 | 6.353.153,49 | |||||||||
Comptes d'associés | ||||||||||||
Autres débiteurs | 633.567,87 | 633.567,87 | 658.444,75 | |||||||||
2.106.506,18 | 2.106.506,18 | 2.016.744,75 | ||||||||||
TITRES VALEURS DE PLACEMENT ( H ) | 17.000.000,00 | 17.000.000,00 | 0,00 | |||||||||
ECARTS DE CONVERSION-ACTIF ( I ) (Eléments circulants) | 45.402,76 | 45.402,76 | 130.266,83 | |||||||||
TOTAL II ( F+G+H+I ) | 190.463.602,80 | 83.358.024,71 | 107.105.578,09 | 97.773.178,29 | ||||||||
TRÉSORERIE | 7.871.488,18 | 0,00 | 7.871.488,18 | 30.708.504,91 | ||||||||
TRESORERIE-ACTIF | ||||||||||||
Chèques et valeurs à encaisser | 0,00 | 0,00 | ||||||||||
Banques, TG et CCP | 7.863.130,18 | 0,00 | 7.863.130,18 | 30.700.146,91 | ||||||||
8 358,00 | 8 358,00 | 8 358,00 | ||||||||||
TOTAL III | 7.871.488,18 | 0,00 | 7.871.488,18 | 30.708.504,91 | ||||||||
TOTAL GENERAI+II+III | 443.478.569,42 | 174.586.957,75 | 268.891.611,67 | 282.958.003,37 |
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
432, rue Mustapha AL Maani 20 000 Casablanca
Maroc
M2M GROUP SA
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PERIODE DU 1er JANVIER 2023 AU 30 JUIN 2023
En application des dispositions du Dahir portant loi n°1-93-212 du 21 septembre 1993 tel que modié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société M2M GROUP SA comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres totalisant 227 196 KMAD dont une perte nette de 15 572 KMAD relève de la responsabilité des organes de gestion de la société M2M GROUP SA.
Nous précisons que cette situation intermédiaire, arrêtée par le conseil d'administration, a été établie sur la base des éléments disponibles à cette date.
Nous avons eectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan et compte de produits et charges ne comporte pas d'anomalie signicative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérications analytiques appliquées aux données nancières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas eectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.
Sur la base de notre examen limité nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image dèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation nancière et du patrimoine de M2M GROUP SA au 30 juin 2023 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- La convention de concession liant ASSIAQA CARD S.A, liale à hauteur de 75,85 % de M2M Group, avec le Ministère de l'Equipement et du Transport (MET) a pris n le 31 Décembre 2019. Cette situation peut entrainer une incertitude quant à la continuité d'exploitation de la société dont le MET était l'unique client ;
- La société NAPS, détenue à hauteur de 60,20% par M2M Group, présente au 30 juin 2023 une situation nette inférieure au quart du capital social étant précisé que les états nanciers de NAPS ont été préparés selon le principe de continuité d'exploitation ;
- La valeur nette des titres de participation de NAPS chez M2M group SA s'élève à 69,8 millions de MAD alors que les capitaux propres de ladite liale s'élèvent à 2,6 millions de MAD. Le management, se basant sur les prévisions et sur une évaluation de la liale établie par un cabinet indépendant, estime que la valorisation de NAPS est largement supérieure à la valeur susmentionnée des titres de participation de NAPS chez M2M group SA.
A Casablanca, le 29 Septembre 2023
Les Commissaires aux Comptes
COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES | Montants en DH | |||||||||||
NATURE | OPÉRATIONS | 30-06-23 | 30-06-22 | |||||||||
PROPRES À | EXERCICE | |||||||||||
L'EXERCICE | PRÉCÉDANT | |||||||||||
1 | 2 | 3=2+1 | 4 | |||||||||
I - PRODUITS D'EXPLOITATION | ||||||||||||
Ventes de marchandises (en l'état) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||||
Ventes de biens et services produits | 4218.140816.738923,5025 | 1842.816140.923,50738 25 | 17 756 023,19 | |||||||||
1842.816140.738923,5025 | 1842.140816.738,25923,50 | 17 756 023,19 | ||||||||||
Variation de stocks de produits (1) | ||||||||||||
Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même | ||||||||||||
Subventions d'exploitation | ||||||||||||
Autres produits d'exploitation | ||||||||||||
Reprises d'exploitation : transferts de charges | 21.331725.938501,510 | 21.331725.938,501,510 | 1 136 305,83 | |||||||||
Total I | 20.542.425,01 | 20.542.425,01 | 18 892 329,02 | |||||||||
II - CHARGES D'EXPLOITATION | |||||
Achats revendus(2) de marchandises | |||||
Achats consommés(2) de matières et fournitures | 52.235911.313598,6441 | 25.911235.598,64313 41 | 3 987 607,98 | ||
Autres charges externes | 35.05685.419765,5404 | 53.05685.765,54419 04 | 3 629 250,83 | ||
Impôts et taxes | 29078.954296,8170 | 29078.296,81954 70 | 279 383,94 | ||
Charges de personnel | 149.643853.714320,413 | 149.853643.320,41714 3 | 12 229 872,97 | ||
Autres charges d'exploitation | |||||
Dotations d'exploitation | 102.453084.5429,103 88 | 102.084453.429,105 3 88 | 8 340 594,26 | ||
Total II | 28.196.410,50 | 28.196.410,50 | 28 466 709,98 | ||
III - RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | 18-7.653775.985,5075129 | -9 574 380,95 | |||
IV - PRODUITS FINANCIERS | |||||
Produits des titres de partic. et autres titres immobilisés | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
Gains de change | 2456.316521,8165 | 5624.521,81316 65 | 30 718,54 | ||
108465.562928,4638 | 465108.928,46562 38 | 206 856,49 | |||
31309.411266,8353 | 1303 9.266,83411 53 | 341 830,90 | |||
Total IV | 652.717,10 | 652.717,10 | 579 405,93 | ||
V - CHARGES FINANCIERES | |||||
Charges d'intérêts | 383.151388,2169 | 383.388,21151 69 | 17 586,82 | ||
Pertes de change | 16745.793360,8706 | 16745.360,87793 06 | 80 612,38 | ||
2450.963402,7648 | 2450.402,76963 48 | 170 172,77 | |||
Total V | 251.151,84 | 251.151,84 | 268 371,97 | ||
VI - RESULTAT FINANCIER (IV-V) | 40182.565,26382 34 | 311 033,95 | |||
VII - RESULTAT COURANT | 18-7.25288.420,24133 62 | -9 263 347,00 | |||
VIII - PRODUITS NON COURANTS | |||||
Produits des cessions d'immobilisations | 0,00 | 0,00 | |||
Subventions d'équilibre | |||||
Reprises sur subventions d'investissement | |||||
Autres produits non courants | 53.390,0431 28 | 53.390,0431 28 | 21 783,53 | ||
Reprises non courantes ; transferts de charges | 0,00 | 0,00 | |||
Total VIII | 53.390,04 | 53.390,04 | 21 783,53 | ||
IX - CHARGES NON COURANTES | |||||
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
Subventions accordées | |||||
Autres charges non courantes | 8.320.269,308 60 | 8.320.269,308 60 | 10 131,10 | ||
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions | 969 3610,0034 | 969 3610,0034 | 0,00 | ||
Total IX | 8.320.269,30 | 8.320.269,30 | 10 131,10 | ||
X - RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) | -8.-26699.879,27338 66 | 11 652,42 | |||
XI - RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X) | -157.519888.299,5074 96 | -9 251 694,57 | |||
XII - IMPOTS SUR LES BENEFICES | 4 53353.130,00525 | 116 962,00 | |||
XIII - RESULTAT NET (XI-XII) | -153.572355.429,502696 | -9 368 656,57 | |||
TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) | 2144.2489 4.532,14998 59 | 19.493.518,49 | |||
TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) | 361.820589.961,64728 3 | 28.862.175,06 | |||
RESULTAT NET (total des produits-total des charges) | -15.572.429,50 | -9 368 656,57 |
BILAN - PASSIF | Montants en DH | ||||||||
PASSIF | 30-06-23 | 31-12-22 | |||||||
CAPITAUX PROPRES | |||||||||
Capital social ou personnel (1) | 64 777 700,00 | 64 777 700,00 | |||||||
Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé... | |||||||||
Prime d'émission, de fusion, d'apport | 10 281 257,33 | 10 281 257,33 | |||||||
Ecarts de réévaluation | |||||||||
Réserve légale | 6 477 770,00 | 6 477 770,00 | |||||||
Autres réserves | |||||||||
Report à nouveau (2) | 16182.231099.609,38346 63 | 17553.687135.450,02949 78 | |||||||
0,00 | |||||||||
Résultat net de l'exercice (2) | 13-15355.57269,.429,506 | -2814963.455396,86.840,64 | |||||||
Total des capitaux propres | (A) | 227.195.907,21 | 242.768.336,71 | ||||||
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES | (B) | ||||||||
Subvention d'investissement | |||||||||
Provisions réglementées | |||||||||
DETTES DE FINANCEMENT | (C) | ||||||||
Emprunts obligataires | |||||||||
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES | (D) | ||||||||
Provisions pour risques | |||||||||
Provisions pour charges | |||||||||
ECARTS DE CONVERSION-PASSIF | (E) | ||||||||
Augmentation des créances immobilisées | |||||||||
Total I (A+B+C+D+E) | 227.195.907,21 | 242.768.336,71 | |||||||
DETTES DU PASSIF CIRCULANT | (F) | 3835.351037.990,22657,18 | 350.89533.904139,6450 | ||||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 87.932906.190,71375,97 | 140.961211.726391,6484 | |||||||
Clients créditeurs, avances et acomptes | 14193523,50372,50 | 14193 372523,50 | |||||||
Personnel | 1959164.217,83862,07 | 1.392805.803,290 34 | |||||||
Organisme sociaux | 1744395.773,15510, 0 | 1.10026.906880,4820 | |||||||
Etat | 2324.890035.690,90281,71 | 147.237952.808043,7424 | |||||||
Comptes d'associés | 0,000, 0 | 0,00 | |||||||
Autres créanciers | 423 416,0,005 | 2 4520,00 | |||||||
Comptes de régularisation passif | 3.68318.594,14838,38 | 3.68318.838496,9938 | |||||||
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | (G) | 23.984179.125,44686,16 | 32.068308.772989,5187 | ||||||
ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants) | (H) | 359133.588,80104, 0 | 1.22567.123537,5097 | ||||||
Total II (F+G+H) | 41.695.704,46 | 40.189.666,65 | |||||||
TRESORERIE-PASSIF | 0,000, 0 | 0,00 | |||||||
Crédits d'escompte | |||||||||
Crédits de trésorerie | |||||||||
Banques (Solde créditeur) | 0,000, 0 | 0,00 | |||||||
Total III | 0,00 | 0,00 | |||||||
TOTAL GENERAL I+II+III | 268.891.611,67 | 282.958.003,37 |
RELATION ACTIONNAIRES : | +212522 43 53 00 |
Brahim EDDAHBI : Directeur financier | |
Tél. : +212 522 435 340 | marcom@m2mgroup.com |
e-mail : beddahbi@m2mgroup.com | www.m2mgroup.com |
M2MGROUP Comptes consolidés au 30 juin 2023
BILAN CONSOLIDE - ACTIF | Montants en DH | ||||||||
ACTIF | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |||||||
Actif immobilisé | 15.699.319 | 13.043.829 | |||||||
Immobilisations incorporelles | 10.808.316 | 7.292.348 | |||||||
Immobilisations corporelles | 4.271.337 | 5.085.894 | |||||||
Immobilisations nancières | 619.667 | 665.587 | |||||||
TP | 0 | 0 | |||||||
Actif circulant | 239.714.205 | 232.642.806 | |||||||
Stocks et en cours | 1.480.074 | 1.626.911 | |||||||
Clients et comptes rattachés | 77.965.185 | 86.198.457 | |||||||
Créances et compte de régularisation | 52.268.946 | 53.817.439 | |||||||
Valeurs mobilières de placement | 108.000.000 | 91.000.000 | |||||||
Disponibilités | 14.676.587 | 38.624.076 | |||||||
Total de l'Actif | 270.090.111 | 284.310.711 | |||||||
BILAN CONSOLIDE - PASSIF | Montants en DH | ||||||||
PASSIF | 30/06/2023 | 31/12/2022 | |||||||
Capitaux propres (Part du groupe) | 122.254.130 | 127.856.846 | |||||||
Capital | 64.777.700 | 64 777 700,00 | |||||||
Réserves consolidées | 78.776.710 | 96.691.889 | |||||||
Résultat consolidé | -21.300.280 | -33.612.742 | |||||||
Capitaux propres part hors groupe | 46.685.399 | 44.125.766 | |||||||
Intérêt minoritaires dans les réserves | 49.772.414 | 55.508.992 | |||||||
Intérêt minoritaires dans les résultats | -3.087.015 | -11.383.226 | |||||||
0 | 0 | ||||||||
Autres | 0 | 0 | |||||||
Provisions pour risques et charges | 13.502.253 | 13.261.558 | |||||||
Dettes | 87.648.329 | 99.066.541 | |||||||
Emprunts et dettes nancières | 904.271 | 580.788 | |||||||
Fournisseurs et comptes rattachés | 34.344.080 | 34.825.361 | |||||||
Autres dettes et comptes de régularisation | 52.399.978 | 63.660.392 | |||||||
Total du Passif | 270.090.111 | 284.310.711 | |||||||
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDE | Montants en DH | ||||||||
POSTE DU CPC | 30/06/2023 | 30/06/2022 | |||||||
Chire d'aaires | 32.564.243 | 29.124.674 | |||||||
Autre produits d'exploitation | 1.725.502 | 1.136.306 | |||||||
Achats consommés | 15.505.757 | 14.440.381 | |||||||
Charges de personnel | 14.630.546 | 16.841.430 | |||||||
Autre charges d'exploitatio | 7.550.687 | 7.519.480 | |||||||
Impôts et taxes | 746.818 | 865.562 | |||||||
Dotations d'exploitation | 10.776.526 | 19.598.640 | |||||||
Résultat d'exploitaion | -14.920.589 | -29.004.513 | |||||||
Charges et produits nanciers | -600.157 | 1.810.832 | |||||||
Résultat courant des entreprises intégrées | -15.520.747 | -27.193.681 | |||||||
Charges et produits non courants | -7.766.595 | 4.084.180 | |||||||
Impôts sur les résultats | 1.099.952 | 660.603 | |||||||
Résultat net de l'ensemble consolidé | -24.387.294 | -23.770.104 | |||||||
Intérêts minoritaires | -3.087.015 | -4.870.920 | |||||||
Résultat net (Part du groupe) | -21.300.280 | -18.899.184 | |||||||
Résultat par action | -32,88 | -29,18 |
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
432, rue Mustapha AL Maani 20 000 Casablanca
Maroc
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN
ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDES
PERIODE DU 1er JANVIER 2023 AU 30 JUIN 2023
Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire consolidée de la société M2M GROUP SA et ses liales (GROUPE M2M) comprenant le bilan, le compte de produits et charges consolidés et le périmètre de consolidation relatifs à la période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 168 939 KMAD dont une perte nette de 24 387KMAD.
Nous précisons que cette situation intermédiaire, arrêtée par le conseil d'administration, a été établie sur la base des éléments disponibles à cette date.
Nous avons eectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire du bilan et compte de produits et charges consolidés ne comporte pas d'anomalie signicative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérications analytiques appliquées aux données nancières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas eectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.
La société ASSIAQUACARD SA a fait l'objet d'un contrôle scal pour les exercices 2018, 2019 et 2020 au titre de l'IS, l'IR et la TVA. A la date d'émission de notre attestation, la société a reçu la deuxième lettre de notication dont elle a rejeté la totalité des chefs de redressement. Les comptes du premier semestre 2023 ne comportent aucune provision pour couvrir le risque lié à ce contrôle.
Sur la base de notre examen limité et sous réserve de l'incidence du point cité ci-avant, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire consolidée, ci-jointe, ne donne pas une image dèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation nancière et du patrimoine de M2M GROUP SA et ses liales (GROUPE M2M ou M2M GROUP) au 30 juin 2023 conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous vous informons des éléments suivants :
- La convention de concession liant ASSIAQACARD S.A, liale à hauteur de 75,85 % de M2M Group, avec le Ministère de l'Equipement et du Transport (MET) a pris n le 31 Décembre 2019. Cette situation peut entrainer une incertitude quant à la continuité d'exploitation de la société dont le MET était l'unique client ;
- La société NAPS, détenue à hauteur de 60,24% par M2M Group, présente au 30 juin 2023 une situation nette inférieure au quart du capital social étant précisé que les états nanciers de NAPS ont été préparés selon le principe de continuité d'exploitation.
A Casablanca, le 29 Septembre 2023
Les Commissaires aux Comptes
PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
SOCIÉTÉ ÉMETTRICE | POURCENTAGE | POURCENTAGE DE | ||
D'INTÉRÊT | CONTRÔLE | |||
M2MGROUP | 100,00% | 100,00% | ||
NAPS SA | 60,24% | 60,24% | ||
ASSIAQA CARD | 75,85% | 75,85% |
METHODE
DE CONSOLIDATION
Société Mère
Intégration globale
Intégration globale
Le rapport nancier semestriel S1-2023 sera disponible sur notre site web :
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RELATION ACTIONNAIRES : | +212522 43 53 00 |
Brahim EDDAHBI : Directeur financier | |
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M2M Group SA published this content on 02 October 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 02 October 2023 14:15:18 UTC.
