RAPPORT FINANCIER
AU 30 JUIN 2023
Assurance Non-Vie
Assurance Vie
COMPTES SEMESTRIELS
SANLAM MAROC
AU 30 JUIN 2023
Assurance Non-Vie
Assurance Vie
COMPTES SEMESTRIELS
SANLAM MAROC AU 30 JUIN 2023
BILAN - ACTIF
Période du 01/01/2023 au 30/06/2023
30.06.2023 | 31.12.2022 | ||||
Actif | Brut | Amort. Prov. | Net | Net | |
Exercice | |||||
ACTIF IMMOBILISE | 19 945 599 726,08 | 1 617 712 720,72 | 18 327 887 005,36 | 18 203 350 773,16 | |
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS | 155 094 041,16 | 136 810 365,25 | 18 283 675,91 | 19 067 468,82 | |
Frais préliminaires | |||||
Charges à repartir sur plusieurs exercices | 155 094 041,16 | 136 810 365,25 | 18 283 675,91 | 19 067 468,82 | |
Primes de remboursement des obligations | |||||
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | 1 917 656 610,19 | 251 753 304,71 | 1 665 903 305,48 | 1 676 273 083,87 | |
Immobilisation en recherche et développement | |||||
Brevets, marques, droits et valeurs similaires | |||||
Fonds commercial | 1 565 268 811,69 | 1 565 268 811,69 | 1 565 268 811,69 | ||
Autres immobilisations incorporelles | 352 387 798,50 | 251 753 304,71 | 100 634 493,79 | 111 004 272,18 | |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES | 487 498 211,94 | 363 475 119,07 | 124 023 092,87 | 72 866 444,73 | |
Terrains | 71 126 955,19 | 71 126 955,19 | 17 676 955,19 | ||
Constructions | 8 883 211,61 | 1 136 180,95 | 7 747 030,66 | 7 924 694,89 | |
Installations techniques, matériel et outillage | |||||
Matériel transport | 580 545,96 | 476 095,00 | 104 450,96 | 79 960,64 | |
M. M. B. et aménagements divers | 406 000 942,36 | 361 862 843,12 | 44 138 099,24 | 46 278 277,19 | |
Autres immobilisations corporelles | |||||
Immobilisations corporelles en cours | 906 556,82 | 906 556,82 | 906 556,82 | ||
IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 1 154 259 530,94 | 433 397 657,76 | 720 861 873,18 | 736 234 558,69 | |
Prêts immobilisés | 52 914 610,24 | 26 127 684,95 | 26 786 925,29 | 31 053 733,53 | |
Autres créances financières | 711 070 327,16 | 131 946 965,87 | 579 123 361,29 | 483 915 763,72 | |
Titres de participation | 390 274 593,54 | 275 323 006,94 | 114 951 586,60 | 221 265 061,44 | |
Autres titres immobilisés | |||||
PLACEMENTS AFFECTES AUX OPER° D'ASSURANCE | 16 231 091 331,85 | 432 276 273,93 | 15 798 815 057,92 | 15 698 909 217,05 | |
Placements immobiliers | 2 694 994 676,85 | 311 337 207,19 | 2 383 657 469,66 | 2 583 940 616,54 | |
Obliga., bons et titres de créances négociables | 1 880 170 176,27 | 1 880 170 176,27 | 1 205 796 186,74 | ||
Actions et parts sociales | 10 465 504 719,51 | 120 939 066,74 | 10 344 565 652,77 | 10 351 043 443,43 | |
Prêts et effets assimilés | 6 612 670,83 | 6 612 670,83 | 6 612 670,83 | ||
Dépôts en comptes indisponibles | 1 183 166 340,48 | 1 183 166 340,48 | 1 550 873 551,60 | ||
Placemt° affectés aux contrats en unités de cpt | |||||
Dépôts auprès des cédantes | |||||
Autres placements | 642 747,91 | 642 747,91 | 642 747,91 | ||
ECARTS DE CONVERSION -ACTIF | |||||
Dimin. des créances immo. et des placem. | |||||
Aug° des dettes de financ. et des prov. Tech. | |||||
ACTIF CIRCULANT (hors trésorerie) | 6 458 106 463,03 | 1 160 773 039,19 | 5 297 333 423,84 | 4 598 513 251,33 | |
PART DE S CESSIONNAIRES DANS LES PROV. TECH. | 1 109 623 899,78 | 1 109 623 899,78 | 1 009 994 951,69 | ||
Provisions pour primes non acquises | 168 110 656,92 | 168 110 656,92 | 111 667 771,00 | ||
Provisions pour sinistres à payer | 693 860 716,91 | 693 860 716,91 | 642 344 674,97 | ||
Provisions des assurances-vie | 247 652 525,95 | 247 652 525,95 | 255 982 505,72 | ||
Autres provisions techniques | |||||
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT | 4 677 558 511,90 | 1 076 030 163,01 | 3 601 528 348,89 | 2 777 198 677,11 | |
Cessionnaires et comptes rattachés débiteurs | 168 595 452,67 | 168 595 452,67 | 89 165 342,34 | ||
Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés débiteurs | 3 205 038 315,32 | 1 018 220 572,90 | 2 186 817 742,42 | 1 673 972 935,90 | |
Personnel débiteur | 6 670 549,76 | 6 670 549,76 | 7 459 539,93 | ||
Etat débiteur | 172 754 437,70 | 172 754 437,70 | 185 395 863,04 | ||
Comptes d'associés débiteurs | |||||
Autres débiteurs | 179 722 603,73 | 57 809 590,11 | 121 913 013,62 | 113 278 219,78 | |
Comptes de régularisation-Actif | 944 777 152,72 | 944 777 152,72 | 707 926 776,12 | ||
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (non affectés aux opérations | 670 924 051,35 | 84 742 876,18 | 586 181 175,17 | 811 319 622,53 | |
d'assurance) | |||||
ECARTS DE CONVERSION-ACTIF ( Elts circulants) | |||||
TRESORERIE-ACTIF | 196 716 198,25 | 196 716 198,25 | 161 990 740,59 | ||
Chèques et valeurs à encaisser | |||||
Banques, TGR et C.C.P. | 196 691 995,80 | 196 691 995,80 | 161 970 655,58 | ||
Caisse, Régies d'avances et accréditifs | 24 202,45 | 24 202,45 | 20 085,01 | ||
TOTAL GENERAL | 26 600 422 387,36 | 2 778 485 759,91 | 23 821 936 627,45 | 22 963 854 765,08 | |
Arrété l'Actif du bilan 2023 à la somme de:
Vingt trois milliards huit cent vingt et un millions neuf cent trente six mille six cent vingt sept dirhams virgule quarante cinq centimes
BILAN - PASSIF | Période du 01/01/2023 au 30/06/2023 | |||
Passif | 30.06.2023 | 31.12.2022 | ||
FINANCEMENT PERMANENT | 21 646 367 565,44 | 20 939 260 852,52 | ||
CAPITAUX PROPRES | 5 055 240 854,99 | 4 981 986 832,28 | ||
Capital social ou fonds d'établissement | 411 687 400,00 | 411 687 400,00 | ||
Actionnaires, capital souscrit non appelé | ||||
Capital appelé, dont versé | 411 687 400,00 | 411 687 400,00 | ||
Prime d'émission, de fusion, d'apport | 1 154 962 986,95 | 1 154 962 986,95 | ||
Ecarts de réévaluation | 27 732 511,78 | 27 732 511,78 | ||
Réserve légale | 41 597 414,48 | 41 597 414,48 | ||
Autres réserves | 3 193 168 740,00 | 2 971 168 740,00 | ||
Report à nouveau (1) | 4 630 315,07 | 4 669 926,98 | ||
Fonds social complémentaire | ||||
Résultat nets en instance d'affectation (1) | ||||
Résultat net de l'exercice (1) | 221 461 486,71 | 370 167 852,09 | ||
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES | ||||
Provisions réglementées | ||||
DETTES DE FINANCEMENT | ||||
Emprunts obligataires | ||||
Emprunts pour fond d'établissement | ||||
Autres dettes de financement | ||||
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES | ||||
Provisions pour risques | ||||
Provisions pour charges | ||||
PROVISIONS TECHNIQUES BRUTES | 16 591 126 710,45 | 15 957 274 020,24 | ||
Provisions pour primes non acquises | 1 376 340 782,89 | 911 929 191,40 | ||
Provisions pour sinistres à payer | 7 920 051 052,69 | 7 744 704 402,78 | ||
Provisions des assurances-vie | 5 869 064 855,08 | 5 811 082 112,85 | ||
Provisions pour fluctuations de sinistralité | 1 056 933 753,25 | 1 056 933 753,25 | ||
Provisions pour aléas financiers | ||||
Provisions techniques des contrats en unités de compte | ||||
Provisions pour participation aux bénéfices | 148 590 746,19 | 121 936 743,83 | ||
Provisions techniques sur placement | 163 027 020,05 | 242 079 401,63 | ||
Autres provisions techniques | 57 118 500,30 | 68 608 414,50 | ||
ECARTS DE CONVERSION-PASSIF | ||||
Augmentation des créances immobilisées et des placements | ||||
Diminution des dettes de financement et des provisions techniques | ||||
PASSIF CIRCULANT (hors trésorerie) | 1 856 637 028,04 | 1 631 188 231,39 | ||
DETTES POUR ESPECES REMISES PAR LES CESSIONNAIRES | 420 543 193,62 | 398 716 676,02 | ||
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires | 420 543 193,62 | 398 716 676,02 | ||
DETTES DU PASSIF CIRCULANT | 1 436 093 834,42 | 1 232 471 555,37 | ||
Cessionnaires et comptes rattachés créditeurs | 406 967 871,64 | |||
247 550 167,59 | ||||
Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés créditeurs | 366 530 697,22 | 406 649 416,72 | ||
Personnel créditeur | 65 751 390,75 | 80 420 205,75 | ||
Organismes sociaux créditeurs | 17 857 947,52 | 16 098 594,38 | ||
Etat créditeur | 74 918 447,23 | 111 102 906,59 | ||
Comptes d'associés créditeurs | 148 207 464,00 | |||
Autres créanciers | 322 725 269,12 | 352 546 465,06 | ||
Comptes de régularisation-passif | 33 134 746,94 | 18 103 799,28 | ||
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||||
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (éléments circulants) | ||||
TRESORERIE-PASSIF | 318 932 033,97 | 393 405 681,17 | ||
Crédits d'escompte | ||||
Crédits de trésorerie | ||||
Banques | 318 932 033,97 | 393 405 681,17 | ||
TOTAL GENERAL | 23 821 936 627,45 | 22 963 854 765,08 | ||
Arrété le passif du bilan 2023 à la somme de:
Vingt trois milliards huit cent vingt et un millions neuf cent trente six mille six cent vingt sept dirhams virgule quarante cinq centimes
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC)
I - Compte Technique Assurances Vie | Période du 01/01/2023 au 30/06/2023 | ||||
Libellé | 30.06.2023 | Situation comparative au | 31.12.2022 | ||
Brut | Cessions | Net | 30/06/2022 | Net | |
1- PRIMES | 417 669 296,05 | 8 026 325,22 | 409 642 970,83 | 513 330 143,46 | 908 782 894,63 |
Primes émises
2- PRODUITS TECHNIQUES D'EXPLOITATION
Subventions d'exploitation
Autres produits d'exploitation
Reprises d'exploitation, transferts de charges
3- PRESTATIONS ET FRAIS PAYES
417 669 296,05 | 8 026 325,22 | 409 642 970,83 | 513 330 143,46 | 908 782 894,63 |
19 940,39 | 19 940,39 | 9 692,80 | 19 743,52 | |
12 198,39 | 12 198,39 | 6 502,67 | 6 502,66 | |
7 742,00 | 7 742,00 | 3 190,13 | 13 240,86 | |
416 006 549,31 | 10 343 619,14 | 405 662 930,17 | 481 072 597,06 | 927 794 129,04 |
Prestations et frais payés | 386 649 781,25 | 18 394 455,34 | 368 255 325,91 | 438 024 622,54 | 930 034 061,61 | |
Variation des provisions pour sinistres à payer | -55 279 976,53 | 279 143,57 | -55 559 120,10 | -17 631 866,04 | -20 773 722,80 | |
Variation des provisions des assurances vie | 57 982 742,23 | -8 329 979,77 | 66 312 722,00 | 60 679 840,56 | 33 628 873,75 | |
Var des prov pour fluctutations de sinistralité | 11 159 168,38 | |||||
Variation des provisions pour aléas financiers | ||||||
Variation des provisions techniques des Contrats en Unités de Comptes | ||||||
Variation des provisions pour participation aux bénéfices | 26 654 002,36 | 26 654 002,36 | -26 254 251,90 | |||
Variation des autres provisions techniques |
4- CHARGES TECHNIQUES D'EXPLOITATION
Charges d'acquisition des contrats
Achats consommés de matières et fournitures
Autres charges externes
Impôts et taxes
Charges de personnel
Autres charges d'exploitation
Dotations d'exploitation
66 198 079,47 | 66 198 079,47 | 67 302 506,94 | 132 083 197,42 | |||
34 320 904,19 | 34 320 904,19 | 38 111 014,58 | 67 942 837,39 | |||
1 415 555,37 | 1 415 555,37 | 780 122,57 | 3 117 627,71 | |||
5 435 029,23 | 5 435 029,23 | 4 256 945,20 | 14 643 634,40 | |||
1 599 207,41 | 1 599 207,41 | 2 366 417,37 | 3 909 743,41 | |||
21 376 524,94 | 21 376 524,94 | 23 519 203,49 | 42 067 230,75 | |||
5 025,62 | ||||||
2 050 858,33 | 2 050 858,33 | -1 731 196,27 | 397 098,14 | |||
5- PRODUITS DES PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D'ASSURANCE
232 263 748,02
232 263 748,02
83 953 783,04
211 515 444,97
Revenus des placements
Gains de change
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
Profits sur réalisation de placements
Ajust. de VARCUC (1)(plus-values non réalisées)
Profits provenant de la réévaluation des placements affectés
Intérêts et autres produits de placements
Reprises sur charges de placement ; Transferts de charges
183 240 467,30 | 183 240 467,30 | 51 616 952,35 | 168 690 226,64 | |
847 129,01 | 847 129,01 | 734,09 | 1 480,35 | |
13 005 138,12 | 13 005 138,12 | 30 676 559,97 | 41 043 947,72 | |
385 864,35 | 385 864,35 | 1 036 969,89 | 1 495 435,06 | |
34 785 149,24 | 34 785 149,24 | 622 566,74 | 284 355,20 | |
6- CHARGES DES PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D'ASSURANCE
129 876 651,40
129 876 651,40
16 618 525,77
63 184 948,46
Charges d'intérêts
Frais de gestion des placements
Pertes de change
Amortissement des différences sur prix de remboursement
Pertes sur réalisation de placements
Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés
Ajust. de VARCUC (1) (moins-values non réalisées)
Autres charges de placements
Dotations sur placement
RESULTAT TECHNIQUE VIE (1 + 2 - 3 - 4 + 5 - 6)
3 948 625,75 | 3 948 625,75 | 5 295 963,88 | 11 451 375,64 | |
1 381 396,65 | 1 381 396,65 | 1 127,27 | 139 231,10 | |
122 948 174,06 | 122 948 174,06 | 9 729 188,00 | 12 276 107,72 | |
198 378,25 | ||||
1 598 454,94 | 1 598 454,94 | 1 592 246,62 | 39 119 855,75 | |
37 871 704,28 | -2 317 293,92 | 40 188 998,20 | 32 299 989,53 | -2 744 191,80 |
COMPTES SEMESTRIELS
SANLAM MAROC AU 30 JUIN 2023
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) | ||||||||
II - Compte Technique Assurances Non-Vie | Période du 01/01/2023 au 30/06/2023 | |||||||
30.06.2023 | Situation | 31.12.2022 | ||||||
Libellé | ||||||||
comparative au | ||||||||
Brut | Cession | Net | 30/06/2022 | Net | ||||
1- PRIMES | 2 611 019 953,09 | 279 640 646,38 2 331 379 306,71 | 2 162 870 105,01 | |||||
4 468 516 027,84 | ||||||||
Primes émises | 3 075 431 544,57 | 336 083 532,30 | 2 739 348 012,27 | 2 488 148 300,11 | 4 468 912 698,33 | |||
Variation des provisions pour primes non acquises | 464 411 591,48 | 56 442 885,92 | 407 968 705,56 | 325 278 195,10 | 396 670,49 | |||
2- PRODUITS TECHNIQUES D'EXPLOITATION | 20 512 777,13 | 20 512 777,13 | 18 738 534,37 | 103 147 366,39 | ||||
Subventions d'exploitation | ||||||||
Autres produits d'exploitation | 16 436 374,42 | 16 436 374,42 | 16 354 749,42 | 95 709 144,86 | ||||
Reprises d'exploitation, transferts de charges | 4 076 402,71 | 4 076 402,71 | 2 383 784,95 | 7 438 221,53 | ||||
3- PRESTATIONS ET FRAIS PAYES | 1 836 615 948,58 | 124 219 067,18 1 712 396 881,40 | 1 543 888 581,91 | 3 219 245 045,11 | ||||
Prestations et frais payés | 1 617 479 236,34 | 72 982 168,79 | 1 544 497 067,55 | 1 643 239 155,81 | 3 103 867 541,24 | |||
Variation des provisions pour sinistres à payer | 230 626 626,44 | 51 236 898,39 | 179 389 728,05 | -95 296 100,12 | 14 130 389,23 | |||
Variation des provisions pour fluctutations de sinistralité | 48 536 202,19 | |||||||
Variation des provisions pour aléas financiers | ||||||||
Variation des provisions pour participation aux bénéfices | ||||||||
Variation des autres provisions techniques | -11 489 914,20 | -11 489 914,20 | -4 054 473,78 | 52 710 912,45 | ||||
4- CHARGES TECHNIQUES D'EXPLOITATION | 661 573 592,95 | 661 573 592,95 | 619 361 222,15 | 1 265 070 455,84 | ||||
Charges d'acquisition des contrats | 316 589 974,18 | 316 589 974,18 | 291 027 915,47 | 615 936 776,34 | ||||
Achats consommés de matières et fournitures | 24 921 709,63 | 24 921 709,63 | 22 559 439,15 | 48 806 149,84 | ||||
Autres charges externes | 77 075 372,62 | 77 075 372,62 | 63 910 202,27 | 173 931 744,02 | ||||
Impôts et taxes | 21 889 199,31 | 21 889 199,31 | 20 783 294,68 | 35 523 730,57 | ||||
Charges de personnel | 113 735 840,57 | 113 735 840,57 | 107 594 986,80 | 236 252 147,00 | ||||
Autres charges d'exploitation | 1 477 068,78 | 1 477 068,78 | 1 588 636,27 | 6 126 318,02 | ||||
Dotations d'exploitation | 105 884 427,86 | 105 884 427,86 | 111 896 747,51 | 148 493 590,05 | ||||
5- PRODUITS DES PLACEMENTS AFFECTES AUX | 333 355 339,43 | 333 355 339,43 | 266 837 481,85 | 452 664 585,46 | ||||
OPERATIONS D'ASSURANCE | ||||||||
Revenus des placements | 229 503 005,52 | 229 503 005,52 | 149 257 012,20 | 308 063 849,10 | ||||
Gains de change | ||||||||
Produits des différences sur prix de remboursement à | 5 457,60 | 5 457,60 | 744,35 | 1 495,83 | ||||
percevoir | ||||||||
Profits sur réalisation de placements | 54 253 479,28 | 54 253 479,28 | 93 482 618,74 | 116 872 018,10 | ||||
Profits provenant de la réévaluation des placements | ||||||||
affectés | ||||||||
Intérêts et autres produits de placements | 3 124 599,63 | 3 124 599,63 | 3 677 950,96 | 6 888 715,59 | ||||
Reprises sur charges de placement ; Transferts de charges | 46 468 797,40 | 46 468 797,40 | 20 419 155,60 | 20 838 506,84 | ||||
6- CHARGES DES PLACEMENTS AFFECTES AUX | 124 888 602,02 | 124 888 602,02 | 70 740 451,96 | 195 635 899,96 | ||||
OPERATIONS D'ASSURANCE | ||||||||
Charges d'intérêts | ||||||||
Frais de gestion des placements | 20 946 885,52 | 20 946 885,52 | 25 048 248,60 | 51 747 766,51 | ||||
Pertes de change | ||||||||
Amortissement des différences sur prix de | 1 881 748,45 | 1 881 748,45 | 1 686 723,04 | 3 455 277,22 | ||||
remboursement | ||||||||
Pertes sur réalisation de placements | 88 146 441,23 | 88 146 441,23 | 29 144 589,89 | 39 501 464,68 | ||||
Pertes provenant de la réévaluation des placements | ||||||||
affectés | ||||||||
Autres charges de placements | 1 354 002,20 | 1 354 002,20 | 653 465,14 | |||||
Dotations sur placement | 12 559 524,62 | 12 559 524,62 | 14 860 890,43 | 100 277 926,41 | ||||
RESULTAT TECHNIQUE NON VIE (1 + 2 - 3 - 4 + 5 - 6) | 341 809 926,10 | 155 421 579,20 | 186 388 346,90 | 214 455 865,21 | 344 376 578,78 | |||
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC)
III - Compte Technique Assurances Vie & Non-Vie
Période du 01/01/2023 au 30/06/2023
Libellé | 30.06.2023 | Situation | 31.12.2022 | |||||
Brut | Cessions | Net | comparative au | Net | ||||
30/06/2022 | ||||||||
1 | 2 | 3=1-2 | 4 | |||||
1 | PRIMES | 3 028 689 249,14 | 287 666 971,60 | 2 741 022 277,54 | 2 676 200 248,47 | 5 377 298 922,47 | ||
• Primes émises | 3 493 100 840,62 | 344 109 857,52 | 3 148 990 983,10 | 3 001 478 443,57 | 5 377 695 592,96 | |||
• Variation des provisions pour primes non acquises | ± | 464 411 591,48 | 56 442 885,92 | 407 968 705,56 | 325 278 195,10 | 396 670,49 | ||
2 | PRODUITS TECHNIQUES D'EXPLOITATION | 20 532 717,52 | 20 532 717,52 | 18 748 227,17 | 103 167 109,91 | |||
• Subventions d'exploitation | ||||||||
• Autres produits d'exploitation | 16 448 572,81 | 16 448 572,81 | 16 361 252,09 | 95 715 647,52 | ||||
• Reprises d'exploitation; transferts de charges | 4 084 144,71 | 4 084 144,71 | 2 386 975,08 | 7 451 462,39 | ||||
3 | PRESTATIONS ET FRAIS | 2 252 622 497,89 | 134 562 686,32 | 2 118 059 811,57 | 2 024 961 178,97 | 4 147 039 174,15 | ||
• Prestations et frais payés | 2 004 129 017,59 | 91 376 624,13 | 1 912 752 393,46 | 2 081 263 778,35 | 4 033 901 602,85 | |||
• Variation des provisions pour sinistres à payer | ± | 175 346 649,91 | 51 516 041,96 | 123 830 607,95 | -112 927 966,16 | -6 643 333,57 | ||
• Variation des provisions des assurances-vie | ± | 57 982 742,23 | -8 329 979,77 | 66 312 722,00 | 60 679 840,56 | 33 628 873,75 | ||
• Variation des provisions pour fluctuations de | ± | 59 695 370,57 | ||||||
sinistralité | ||||||||
• Variation des provisions pour aléas financiers | ± | |||||||
• Variation des provisions techniques des contrats | ± | |||||||
en U.C. | ||||||||
• Variation des provisions pour participation aux | ± | 26 654 002,36 | 26 654 002,36 | -26 254 251,90 | ||||
bénéfices | ||||||||
• Variation des autres provisions techniques | ± | -11 489 914,20 | -11 489 914,20 | -4 054 473,78 | 52 710 912,45 | |||
4 | CHARGES TECHNIQUES D'EXPLOITATION | 727 771 672,42 | 727 771 672,42 | 686 663 729,09 | 1 397 153 653,26 | |||
• Charges d'acquisition des contrats | 350 910 878,37 | 350 910 878,37 | 329 138 930,05 | 683 879 613,73 | ||||
• Achats consommés de matières et fournitures | 26 337 265,00 | 26 337 265,00 | 23 339 561,72 | 51 923 777,55 | ||||
• Autres charges externes | 82 510 401,85 | 82 510 401,85 | 68 167 147,47 | 188 575 378,42 | ||||
• Impôts et taxes | 23 488 406,72 | 23 488 406,72 | 23 149 712,05 | 39 433 473,98 | ||||
• Charges de personnel | 135 112 365,51 | 135 112 365,51 | 131 114 190,29 | 278 319 377,75 | ||||
• Autres charges d'exploitation | 1 477 068,78 | 1 477 068,78 | 1 588 636,27 | 6 131 343,64 | ||||
• Dotations d'exploitation | 107 935 286,19 | 107 935 286,19 | 110 165 551,24 | 148 890 688,19 | ||||
5 | PRODUITS DES PLACEMENTS AFFECTES AUX | 565 619 087,45 | 565 619 087,45 | 350 791 264,89 | 664 180 030,43 | |||
OPERATIONS D'ASSURANCE | ||||||||
• Revenus des placements | 412 743 472,82 | 412 743 472,82 | 200 873 964,55 | 476 754 075,74 | ||||
• Gains de change | ||||||||
• Produits des diff. s/prix de remboursement à | 852 586,61 | 852 586,61 | 1 478,44 | 2 976,18 | ||||
percevoir | ||||||||
• Profits sur réalisation de placements | 67 258 617,40 | 67 258 617,40 | 124 159 178,71 | 157 915 965,82 |
- Ajustements de VARCUC (1) (+ values non réalisées)
- Profits provenant de la réévaluation des placements affectés
• Intérêts et autres produits de placements | 3 510 463,98 | 3 510 463,98 | 4 714 920,85 | 8 384 150,65 | |||
• Reprises sur charges de placements; trsferts | 81 253 946,64 | 81 253 946,64 | 21 041 722,34 | 21 122 862,04 | |||
de charges | |||||||
6 | CHARGES DES PLACEMENTS AFFECTES AUX | 254 765 253,42 | 254 765 253,42 | 87 358 977,73 | 258 820 848,42 | ||
OPERATIONS D'ASSURANCE | |||||||
• Charges d'intérêts | |||||||
• Frais de gestion des placements | 24 895 511,27 | 24 895 511,27 | 30 344 212,48 | 63 199 142,15 | |||
• Pertes de change | |||||||
• Amortissement des différences s/prix de | 3 263 145,10 | 3 263 145,10 | 1 687 850,31 | 3 594 508,32 | |||
remboursement | |||||||
• Pertes sur réalisation de placements | 211 094 615,29 | 211 094 615,29 | 38 873 777,89 | 51 777 572,40 | |||
• Pertes provenant de la réévaluation des | |||||||
placements affectés | |||||||
• Ajustements de VARCUC (1) (- values non | |||||||
réalisées) | |||||||
• Autres charges de placements | 1 354 002,20 | 1 354 002,20 | 851 843,39 | ||||
• Dotations sur placements | 14 157 979,56 | 14 157 979,56 | 16 453 137,05 | 139 397 782,16 | |||
RÉSULTAT TECHNIQUE VIE+NON VIE (1+2-3-4+5-6) | 379 681 630,38 | 153 104 285,28 | 226 577 345,10 | 246 755 854,74 | 341 632 386,98 |
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC)
IV - Compte Non Technique
Période du 01/01/2023 au 30/06/2023
Opérations | Situation | |||||
Libellé | Totaux | |||||
Concernant les | comparative au | 31.12.2022 | ||||
Propres à | de l'exercice | |||||
exercices | 30/06/2022 | |||||
l'exercice | ||||||
précédents | ||||||
1- PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS | 29 445 191,39 | 29 445 191,39 | 17 661 585,84 | 105 627 981,96 | ||
Produits d'exploitation non techniques courants | ||||||
Intérêts et autres produits non techniques courants | 25 344 569,98 | 25 344 569,98 | 13 147 719,60 | 91 200 119,31 | ||
Produits des différences sur prix de remboursement | ||||||
à percevoir | ||||||
Autres produits non techniques courants | 2 763 717,67 | |||||
Reprises non techniques, transferts de charges | 4 100 621,41 | 4 100 621,41 | 4 513 866,24 | 11 664 144,98 | ||
2- CHARGES NON TECHNIQUES COURANTES | 26 512 565,34 | 26 512 565,34 | 9 351 153,49 | 35 094 078,03 | ||
Charges d'exploitation non techniques courantes | 123 241,75 | 123 241,75 | 18 006,34 | 197 620,64 | ||
Charges financières non techniques courantes | 1 253 162,06 | 1 253 162,06 | 87 677,38 | 143 563,87 | ||
Amortissement des différences sur prix de | ||||||
remboursement | ||||||
Autres charges non techniques courantes | 333,83 | 333,83 | 1 453 110,29 | 13 197 634,13 | ||
Dotations non techniques courantes | 25 135 827,70 | 25 135 827,70 | 7 792 359,48 | 21 555 259,39 | ||
Résultat non technique courant (1 - 2) | 2 932 626,05 | 2 932 626,05 | 8 310 432,35 | 70 533 903,93 | ||
3- PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS | 980 540,99 | 980 540,99 | 980 828,18 | 11 044 069,87 | ||
Produits des cessions d'immobilisations | 156 000,00 | 156 000,00 | 8 643 775,49 | |||
Subventions d'équilibre | ||||||
Profits provenant de la réévaluation des éléments | ||||||
d'actif | ||||||
Autres produits non courants | 824 540,99 | 824 540,99 | 980 828,18 | 2 400 294,38 | ||
Reprises non courantes, transferts de charges | ||||||
4- CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES | 1 757 642,93 | 1 757 642,93 | 3 578 794,59 | 27 029 393,26 | ||
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations | 8 643 775,49 | |||||
cédées | ||||||
Subventions accordées | ||||||
Pertes provenant de la réévaluation des éléments | ||||||
d'actif | ||||||
Autres charges non courantes | 1 757 642,93 | 1 757 642,93 | 3 578 794,59 | 18 385 617,77 | ||
Dotations non courantes | ||||||
Résultat non technique non courant (3 - 4) | 980 540,99 | -1 757 642,93 | -777 101,94 | -2 597 966,41 | -15 985 323,39 | |
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4) | 3 913 167,04 | -1 757 642,93 | 2 155 524,11 | 5 712 465,94 | 54 548 580,54 | |
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC)
V - Récapitulation | Période du 01/01/2023 au 30/06/2023 | |||
LIBELLE | 30.06.2023 | Situation comparative au | 31.12.2022 | |
30/06/2022 | ||||
I- RESULTAT TECHNIQUE VIE | 40 188 998,20 | 32 299 989,53 | -2 744 191,80 | |
II- RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE | 186 388 346,90 | 214 455 865,21 | 344 376 578,78 | |
III- RESULTAT NON TECHNIQUE | 2 155 524,11 | 5 712 465,94 | 54 548 580,54 | |
IV- RESULTAT AVANT IMPOTS | 228 732 869,21 | 252 468 320,68 | 396 180 967,52 | |
V- IMPOTS SUR LES RESULTATS | 7 271 382,50 | 61 867 939,66 | 26 013 115,43 | |
VI- RESULTAT NET | 221 461 486,71 | 190 600 381,02 | 370 167 852,09 | |
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE | 641 926 659,24 | 597 293 619,30 | 1 120 318 083,12 | |
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE | 2 685 247 423,27 | 2 448 446 121,23 | 5 024 327 979,69 | |
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES | 30 425 732,38 | 18 642 414,02 | 116 672 051,83 | |
TOTAL DES PRODUITS | 3 357 599 814,89 | 3 064 382 154,55 | 6 261 318 114,64 | |
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE | 601 737 661,04 | 564 993 629,77 | 1 123 062 274,92 | |
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE | 2 498 859 076,37 | 2 233 990 256,02 | 4 679 951 400,91 | |
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES | 28 270 208,27 | 12 929 948,08 | 62 123 471,29 | |
IMPOTS SUR LES RESULTATS | 7 271 382,50 | 61 867 939,66 | 26 013 115,43 | |
TOTAL DES CHARGES | 3 136 138 328,18 | 2 873 781 773,53 | 5 891 150 262,55 | |
RESULTAT NET | 221 461 486,71 | 190 600 381,02 | 370 167 852,09 | |
Fidaroc Grant Thornton | PwC Maroc |
7, Boulevard Driss Slaoui | Lot 57 Tour CFC - Casa Anfa 20230 |
Casablanca | Hay Hassani Casablanca |
Maroc | Maroc |
SANLAM MAROC S.A
ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN ET DU COMPTE DE PRODUITS
ET CHARGES AU 30 JUIN 2023
En notre qualité de Commissaires aux comptes et en exécution de la mission prévue par les dispositions de l'article 116 de la circulaire ACAPS n°01/AS/19 du 2 janvier 2019 telle que modifiée et complétée, relatives à la publication d'informations par les entreprises d'assurances et de réassurance, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société SANLAM MAROC S.A comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2023. Cette situation intermédiaire, qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 5.055.240.854,99 dont un bénéfice net de MAD 221.461.486,71, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la Profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard des dispositions légales et réglementaires en vigueur au Maroc pour les entreprises d'assurances et notamment de la Circulaire n°06/05 du 09 juin 2006 relative aux comptes semestriels des entreprises d'assurances et de réassurance, la régularité et la sincérité des comptes semestriels et l'image fidèle qu'ils donnent du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de ce semestre.
Casablanca, le 15 septembre 2023
Les Commissaires aux Comptes | |
FIDAROC GRANT THORNTON | PwC MAROC |
Faïçal MEKOUAR | Leila SIJELMASSI |
Associé | Associée |
COMPTES SEMESTRIELS SANLAM MAROC AU 30 JUIN 2023
Bilan consolidé | En milliers de dirhams | ||||
ACTIF | 30.06.2023 | 31.12.2022 | |||
ACTIFS INCORPORELS | 1 400 667 | 1 412 199 | |||
Ecarts d'acquisition | 1 224 540 | 1 224 540 | |||
Autres immobilisations incorporelles | 176 127 | 187 659 | |||
PLACEMENTS | 14 699 226 | 14 752 923 | |||
Immobiliers de placement | 1 443 478 | 1 390 792 | |||
Placements financiers | 13 255 748 | 13 362 131 | |||
INVESTISSEMENTS DANS LES ENTREPRISES ASSOCIÉES OU CO-ENTREPRISES | 125 371 | 134 493 | |||
PART DES CESSIONNAIRES ET RÉTROCESSIONNAIRES DANS LES PASSIFS | 1 109 625 | 1 009 783 | |||
RELATIFS AUX CONTRATS D'ASSURANCE ET FINANCIERS | |||||
AUTRES ACTIFS | 5 865 507 | 5 030 430 | |||
Droit d'usage - IFRS16 | 31 648 | 19 791 | |||
Immeubles d'exploitation et autres immobilisations corporelles | 218 358 | 240 643 | |||
Participation aux bénéfices différés actif | 148 302 | 138 626 | |||
Impôts différés actif | 42 385 | 39 125 | |||
Stocks | 1 211 443 | 1 380 088 | |||
Créances nées des opérations d'assurance ou de réassurance | 2 456 635 | 1 864 360 | |||
Créances d'impôts exigibles | 325 272 | 337 418 | |||
Autres créances | 1 431 464 | 1 010 379 | |||
TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE | 437 956 | 514 900 | |||
TOTAL ACTIF | 23 638 352 | 22 854 728 | |||
PASSIF | 30.06.2023 | 31.12.2022 | |||
CAPITAUX PROPRES | 5 116 794 | 5 039 778 | |||
CAPITAUX PROPRES - PART DU GROUPE | 5 116 751 | 5 039 735 | |||
Capital | 411 687 | 411 687 | |||
Primes d'émission et de fusion | 1 169 922 | 1 169 922 | |||
Réserves consolidées | 3 326 830 | 3 528 304 | |||
Résultat net-part du groupe | 208 313 | -70 178 | |||
INTÉRÊTS NON ASSORTIS DE CONTRÔLE | 43 | 43 | |||
PASSIFS À LONG TERME | 187 905 | 189 812 | |||
Dettes de location - IFRS16 | 37 185 | 16 637 | |||
Provisions pour risques et charges | 145 414 | 146 727 | |||
Dettes de financement | 5 306 | 26 448 | |||
PASSIFS TECHNIQUES DES COMPAGNIES D'ASSURANCE | 15 314 043 | 14 589 711 | |||
Passifs techniques relatifs à des contrats d'assurances | 15 314 043 | 14 589 711 | |||
Participation aux bénéfices différés passif | 0 | ||||
AUTRES PASSIFS | 2 689 266 | 2 436 035 | |||
Impôts différés passif | 725 581 | 703 936 | |||
Dettes nées des opérations d'assurance ou de réassurance | 1 253 960 | 1 113 234 | |||
Dettes d'impôts exigible et autres dettes d'impôts | 126 156 | 166 076 | |||
Autres dettes | 583 591 | 452 811 | |||
DETTES FINANCIÈRES À COURT TERME | 330 344 | 599 392 | |||
TOTAL PASSIF | 23 638 352 | 22 854 728 | |||
Compte de résultat consolidé | En milliers de dirhams | ||
30.06.2023 | 30.06.2022 | ||
Primes acquises | 3 028 674 | 2 969 561 | |
Primes émises | 3 493 082 | 3 366 558 | |
Variation des primes non acquises | -464 408 | -396 997 | |
Autres produits hors activité d'assurance | 45 036 | 39 305 | |
Résultat net de placement | 311 166 | -328 339 | |
Résultat des placements | 313 303 | -341 230 |
Tableau de Flux de Trésorerie consolidé | En milliers de dirhams | |||||
30.06.2023 | 30.06.2022 | |||||
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT | 234 263 | -222 240 | ||||
Ajustements : | ||||||
Dotations et reprises aux amortissements et aux provisions | 46 877 | 37 848 | ||||
Variation nette des provisions techniques | 597 835 | 277 211 | ||||
Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence | -879 | -10 574 | ||||
Corrections des éléments inclus dans le résultat sans impact sur les flux de trésorerie | 643 833 | 304 485 | ||||
Plus ou moins values nettes sur cessions | 5 033 897 | 5 853 885 | ||||
Charges liées aux dettes de financement | 1 537 | 904 | ||||
Reclassement des opérations de financement et d'investissement | 5 035 434 | 5 854 789 | ||||
Autres éléments sans décaissement de trésorerie compris dans le résultat opérationnel | -76 809 | 594 884 | ||||
Variation des créances et dettes nées des opérations d'assurance et de réassurance | -423 512 | -392 138 | ||||
Variation des autres actifs et passifs | -237 433 | -254 802 | ||||
Charge d'impôt exigible de l'exercice | -13 338 | -70 242 | ||||
Dividendes reçus des socétés mises en équivalence | 10 001 | 7 500 | ||||
FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES | 5 172 439 | 5 822 236 | ||||
Cessions de titres de participations consolidés nette de la trésorerie cédée | 0 | |||||
Incidende des autres flux liées au opérations d'investissements | 0 | |||||
TOTAL FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX VARIATIONS DE PÉRIMÈTRE | 0 | 0 | ||||
Cessions et rembourssement des obligations | 136 329 | 0 | ||||
Cessions des actions et des opcvm | -119 471 | -481 424 | ||||
Cessions des immeubles | 23 136 | 14 000 | ||||
TOTAL FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX CESSIONS ET REMBOURSEMENTS D'ACTIFS | 39 994 | -467 424 | ||||
FINANCIERS | ||||||
Acquisitions des obligations | -788 200 | |||||
Acquisitions des actions et des opcvm | -4 326 272 | -5 101 511 | ||||
Acquisition des immeubles | -56 542 | -752 | ||||
TOTAL FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACQUISITIONS D'ACTIFS FINANCIERS | -5 171 014 | -5 102 263 | ||||
Acquisitions des immobilisations corporelles et incorporelles | -14 386 | -13 311 | ||||
Total flux de trésorerie liés aux acquisitions et cessions des immobilisations corporelles et | -14 386 | -13 311 | ||||
incorporelles | ||||||
FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | -5 145 406 | -5 582 998 | ||||
Dividendes payés | -148 207 | -133 838 | ||||
TOTAL FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AUX TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES | -148 207 | -133 838 | ||||
Variation nettes des dépots à terme, des autres prêts et cautionnements | 255 129 | -242 503 | ||||
TOTAL VARIATION NETTE DES DÉPOTS À TERME, DES AUTRES PRÊTS ET CAUTIONNEMENTS | 255 129 | -242 503 | ||||
Trésorerie générée par les émissions de dettes financières | ||||||
Trésorerie affectée aux remboursements de dettes financières | -11 812 | -1 032 | ||||
Intérêts payés sur dettes de financement | -1 537 | -904 | ||||
Variation nette des comptes courants | 71 498 | 150 777 | ||||
TOTAL FLUX DE TRÉSORERIE LIÉS AU FINANCEMENT DU GROUPE | 58 149 | 148 841 | ||||
FLUX DE TRÉSORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | 165 071 | -227 500 | ||||
Incidence des changements de principes comptables | 0 | -1 | ||||
Incidence de la différence à l'ouverture | 0 | 0 | ||||
Variation de la trésorerie | 192 104 | 11 738 | ||||
TRÉSORERIE D'OUVERTURE | -84 492 | -119 338 | ||||
TRÉSORERIE DE CLÔTURE | 107 612 | -107 600 | ||||
VARIATION DE LA TRÉSORERIE | 192 104 | 11 738 | ||||
Tableau de variation des capitaux | ||||||
propres consolidés | En milliers de dirhams |
Produits sur les placements | 718 240 | 311 263 | |
Charges sur les placements | -404 937 | -652 493 | |
Variation des dépréciations sur placements | -2 137 | 12 891 | |
Reprises des dépréciations sur les placements | 1 | -1 420 | |
Dotations des dépréciations sur les placements | -2 138 | 14 311 | |
Charges techniques des activités d'assurance | -2 254 432 | -1 982 153 | |
Résultat net des cessions en réassurance | -153 115 | -207 620 | |
Frais d'acquisition des contrats | -350 906 | -329 134 | |
Charges générales d'exploitation | -392 174 | -394 159 | |
Charges nettes d'exploitation | -118 361 | -102 864 | |
Charges salariales | -148 546 | -158 259 | |
Reprises des amortissements et dépréciations | -3 823 | -246 | |
Dotations des amortissements et dépréciations | -121 444 | -132 790 | |
Autres Produits et Charges hors exploitation | -464 | -786 | |
Résultat Opérationnel | 233 785 | -233 325 | |
Résultat net de change | 9 | 6 | |
Charges et Produits de financement | -410 | 505 | |
Quote-part dans le résultat des Entreprises associées ou co-Entreprises | 879 | 10 574 | |
Résultat courant avant Impôt | 234 263 | -222 240 | |
Impôts sur le résultat | -25 951 | 99 412 | |
RÉSULTAT NET CONSOLIDÉ | 208 312 | -122 828 | |
se répartissant entre : | |||
Intérêts minoritaires | 0 | 1 | |
Résultat part du groupe | 208 313 | -122 827 |
Situation à l'ouverture de l'exercice 2022.12
Affectation du résultat en réserves à l'ouverture
Résultat de la période
Produits et charges inscrits directement en capitaux propres
Résultat global de l'année
Variation du capital de l'entreprise consolidante
Effet de variation du périmètre
Dividendes versés
Effet des changements de méthodes comptables
Autres impacts
CLÔTURE DE L'EXERCICE 2022.12
Situation à l'ouverture de l'exercice 2023.06
Affectation du résultat en réserves à l'ouverture
Résultat de la période
Produits et charges inscrits directement en capitaux propres
Résultat global de l'année
Variation du capital de l'entreprise consolidante
Effet de variation du périmètre
RÉSULTAT | ||||||
CAPITAL | PRIMES | RÉSERVES | CONSOLIDÉ | |||
D'EMISSION | CONSOLIDÉES | PART DU | ||||
GROUPE | ||||||
411 687 | 1 169 922 | 3 112 530 | 606 864 | |||
606 864 | -606 864 | |||||
-70 178 | ||||||
0 | ||||||
0 | -70 178 | |||||
0 | ||||||
-144 089 | ||||||
1 230 | ||||||
0 | -48 231 | |||||
411 687 | 1 169 922 | 3 528 304 | -70 178 | |||
411 687 | 1 169 922 | 3 528 304 | -70 178 | |||
-70 178 | 70 178 | |||||
208 313 | ||||||
0 | ||||||
0 | 208 313 | |||||
0 |
CAPITAUX
PROPRES PART
GROUPE
5 301 003
0
-70 178
0
-70 178
0
0
-144 089
1 230
-48 231
5 039 735
5 039 735
0
208 313
0
208 313
0
0
INTÉRÊTS
MINORITAIRES
45
0
-2
0
-2
0
43
43
0
0
0
0
TOTAL
CAPITAUX PROPRES
5 301 048
-70 180
0
-70 180
0
0
-144 089
1 230
-48 231
5 039 778
5 039 778
208 313
0
208 313
0
0
Dividendes versés
Effet des changements de méthodes comptables
Autres impacts
CLÔTURE DE L'EXERCICE 2023.06
-148 207 | -148 207 | -148 207 | ||||
0 | 56 | 0 | 56 | 56 | ||
16 855 | 16 855 | 16 855 | ||||
411 687 | 1 169 922 | 3 326 830 | 208 313 | 5 116 751 | 43 | 5 116 794 |
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Sanlam Maroc SA published this content on 26 September 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 26 September 2023 15:19:21 UTC.