C.B.B.A.

Cabinet de Commissariat aux Comptes

136, Rue Nationale - 72000 Le Mans

Tél. : 02.43.16.13.80 - Fax : 02.43.16.13.84

E-mail : cabinet.cbba@gmail.com

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

SUR LES COMPTES ANNUELS

S.A. SCEMI

9-13, avenue du Général Leclerc

92100 Boulogne Billancourt

_________________________

Exercice clos le 31 décembre 2021

S.A.R.L. Cabinet BOUCHARA BENOIT & ASSOCIES - C.B.B.A. - au capital de 7 622.45 euros - RCS Le Mans B 410 272 058 - Siret 410 272 058 00034 Membre de la Compagnie des Commissaires aux Comptes d'Angers

C.B.B.A.

S.A. SCEMI

9-13, avenue du Général Leclerc

92100 Boulogne Billancourt

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

SUR LES COMPTES ANNUELS

(Exercice clos le 31 décembre 2021)

I - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS

En exécution de la mission qui nous a été confiée, par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la S.A. SCEMI, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé, ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

  1. - FONDEMENT DE L'OPINION

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives.

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie

  • Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d'émission de notre rapport. Par ailleurs, nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.

C.B.B.A.

III - JUSTIFICATION DE NOS APPRECIATIONS

En application des dispositions de l'article L.823-9 et R.823-7 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations auxquelles nous avons procédé pour émettre l'opinion ci-dessus, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice :

  • dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables utilisées, ainsi que leur conformité avec les informations données dans l'annexe ;
  • la présentation d'ensemble des comptes n'appelle pas de remarques particulières ;
  • concernant les estimations significatives retenues, nos travaux ont notamment consisté à s'assurer de la justification et du caractère raisonnable des dépréciations appliquées sur les créances.

Les appréciations qui s'inscrivent dans notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.

IV - VERIFICATION DU RAPPORT DE GESTION ET DES AUTRES DOCUMENTS ADRESSES AUX ASSOCIES

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.

V - RESPONSABILITES DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES ANNUELS

Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

C.B.B.A.

VI - RESPONSABILITES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES RELATIVES A L'AUDIT DES COMPTES ANNUELS

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives.

L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Fait au Mans, le 11 mai 2022

Pour la SARL C.B.B.A.,

Christian ANTOUNE

Commissaire aux comptes

Bilan Actif

Période du

01/01/21

au 31/12/21

Edition du

08/07/22

SCEMI

Devise d'édition

€

RUBRIQUES

BRUT

Amortissements

Net (N)

Net (N-1)

31/12/2021

31/12/2020

CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement

Frais de développement

Concession, brevets et droits similaires

17 513

17 513

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

TOTAL immobilisations incorporelles :

17 513

17 513

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriel

Autres immobilisations corporelles

109 010

62 723

46 287

49 305

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

TOTAL immobilisations corporelles :

109 010

62 723

46 287

49 305

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

Participations évaluées par mise en équivalence

Autres participations

696 546

696 546

704 906

Créances rattachées à des participations

2 643 733

2 643 733

2 381 838

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

8 446

8 446

8 346

TOTAL immobilisations financières :

3 348 725

3 348 725

3 095 090

ACTIF IMMOBILISÉ

3 475 248

80 235

3 395 012

3 144 395

STOCKS ET EN-COURS

Matières premières et approvisionnement

Stocks d'en-cours de production de biens

Stocks d'en-cours production de services

Stocks produits intermédiaires et finis

Stocks de marchandises

TOTAL stocks et en-cours :

CRÉANCES

852

852

852

Avances, acomptes versés sur commandes

Créances clients et comptes rattachés

1 065 898

165 533

900 365

833 005

Autres créances

423 254

423 254

300 508

Capital souscrit et appelé, non versé

TOTAL créances :

1 490 003

165 533

1 324 470

1 134 365

DISPONIBILITÉS ET DIVERS

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités

26 004

26 004

77 449

Charges constatées d'avance

14 336

14 336

12 881

TOTAL disponibilités et divers :

40 340

40 340

90 329

ACTIF CIRCULANT

1 530 344

165 533

1 364 811

1 224 695

Frais d'émission d'emprunts à étaler Primes remboursement des obligations Écarts de conversion actif

© Sage

TOTAL GÉNÉRAL

5 005 591

245 768

4 759 823

4 369 089

Page 2

Attachments

  • Original Link
  • Original Document
  • Permalink

Disclaimer

Soc Conseil en Externalisation en Market SA published this content on 08 July 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 27 July 2022 07:41:04 UTC.