Rapport
annuel
exercice
2020
2021
SOMMAIRE | |
RAPPORT ANNUEL EXERCICE 2020/2021 | |
A Comptes consolidés en normes IFRS ............................................................................................. | 1 |
I - Bilan consolidé en normes IFRS .............................................................................................................................................. | 1 |
II - Compte de résultat en normes IFRS ....................................................................................................................................... | 3 |
III - Tableau des flux de trésorerie en normes IFRS.................................................................................................................... | 5 |
IV - Tableau de variation des capitaux propres en normes IFRS .............................................................................................. | 6 |
V - Annexe aux états financiers consolidés en normes IFRS .................................................................................................... | 7 |
V-1-1- Présentation de l'activité et des évènements majeurs .................................................................................................................................... | 7 |
V-1-2- Références de la société ................................................................................................................................................................................ | 8 |
V-1-3- Caractéristiques de l'activité ........................................................................................................................................................................... | 8 |
V-2 - Méthodes comptables significatives............................................................................................................................................................. | 8 |
V-2-1- Principes de préparation des états financiers ................................................................................................................................................. | 8 |
V-2-1-1- Conformité aux normes comptables ............................................................................................................................................................ | 9 |
V-2-1-2- Comparabilité des états financiers............................................................................................................................................................... | 9 |
V-2-1-3- Comptes consolidés - Principes de consolidation..................................................................................................................................... | 10 |
V-2-2- Recours à des jugements et des estimations ............................................................................................................................................... | 10 |
V-2-3- Résumé des méthodes comptables significatives ........................................................................................................................................ | 11 |
V-2-3-1- Présentation du bilan................................................................................................................................................................................. | 11 |
V-2-3-2- Conversion des comptes des filiales étrangères ....................................................................................................................................... | 11 |
V-2-3-3- Conversion des opérations en devises...................................................................................................................................................... | 11 |
V-2-3-4- Immobilisations corporelles ....................................................................................................................................................................... | 11 |
V-2-3-5- Coûts d'emprunt........................................................................................................................................................................................ | 12 |
V-2-3-6- Subventions publiques .............................................................................................................................................................................. | 12 |
V-2-3-7- Immeubles de placement .......................................................................................................................................................................... | 12 |
V-2-3-8- Regroupements d'entreprises et Goodwills ............................................................................................................................................... | 12 |
V-2-3-9- Immobilisations incorporelles .................................................................................................................................................................... | 13 |
V-2-3-10- Perte de valeur des immobilisations ........................................................................................................................................................ | 14 |
V-2-3-10-1- Tests de perte de valeur des goodwills, immobilisations incorporelles et corporelles ........................................................................... | 14 |
V-2-3-10-2- Tests de perte de valeur des immobilisations corporelles industrielles................................................................................................. | 14 |
V-2-3-11- Actifs financiers ....................................................................................................................................................................................... | 15 |
V-2-3-12- Stocks ..................................................................................................................................................................................................... | 15 |
V-2-3-13- Clients et autres débiteurs....................................................................................................................................................................... | 15 |
V-2-3-14- Actifs non-courants détenus en vue de la vente et passifs afférents ....................................................................................................... | 15 |
V-2-3-15- Trésorerie et équivalents de trésorerie .................................................................................................................................................... | 16 |
V-2-3-16- Emprunts portant intérêts ........................................................................................................................................................................ | 16 |
V-2-3-17- Provisions ............................................................................................................................................................................................... | 16 |
V-2-3-18- Avantages au personnel.......................................................................................................................................................................... | 16 |
V-2-3-18-1- Les avantages à court terme................................................................................................................................................................ | 16 |
V-2-3-18-2- Les avantages postérieurs à l'emploi ................................................................................................................................................... | 16 |
V-2-3-19- Contrats de location ................................................................................................................................................................................ | 17 |
V-2-3-20- Reconnaissance des produits des activités ordinaires ............................................................................................................................ | 18 |
V-2-3-21- Frais de recherche et développement ..................................................................................................................................................... | 18 |
V-2-3-22- Présentation du compte de résultat et principaux indicateurs financiers.................................................................................................. | 18 |
V-2-3-23- Impôts ..................................................................................................................................................................................................... | 18 |
V-2-3-24- Résultat net par action ............................................................................................................................................................................ | 19 |
V-2-3-25- Juste valeur des instruments financiers................................................................................................................................................... | 19 |
V-3 - Notes ............................................................................................................................................................................................................. | 19 |
V-4 - Engagements et passifs éventuels ............................................................................................................................................................. | 39 |
V-5 - Informations relatives aux parties liées...................................................................................................................................................... | 40 |
V-6 - Gestion des risques ..................................................................................................................................................................................... | 41 |
V-7 - Liste des entités consolidées et méthodes de consolidation ................................................................................................................... | 43 |
V-8 - Informations environnementales ................................................................................................................................................................ | 44 |
V-9 - Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice .................................................................................................................................... | 44 |
V-10 - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.................................................................................................. | 45 |
B Comptes sociaux ............................................................................................................................. | 48 |
I - Bilan au 30 septembre 2021 .................................................................................................................................................... | 48 |
II - Compte de résultat.................................................................................................................................................................. | 49 |
III - Tableau des flux de trésorerie .............................................................................................................................................. | 50 |
IV - Principes et méthodes comptables ..................................................................................................................................... | 51 |
IV-1 - Immobilisations incorporelles et corporelles............................................................................................................................................ | 51 |
IV-2 - Immobilisations financières........................................................................................................................................................................ | 51 |
IV-3 - Stocks et en-cours ...................................................................................................................................................................................... | 52 |
IV-4 - Créances et dettes....................................................................................................................................................................................... | 52 |
IV-5 - Valeurs mobilières de placement ............................................................................................................................................................... | 52 |
IV-6 - Provisions pour risques et charges........................................................................................................................................................... | 52 |
IV-7 - Impôts .......................................................................................................................................................................................................... | 52 |
IV-8 - Engagements de retraite............................................................................................................................................................................. | 52 |
V - Notes ........................................................................................................................................................................................ | 53 |
V-1 - Actif immobilisé............................................................................................................................................................................................ | 53 |
V-2 - Stocks et En-cours ....................................................................................................................................................................................... | 54 |
V-3 - Créances d'Exploitation............................................................................................................................................................................... | 55 |
V-4 - Capitaux Propres.......................................................................................................................................................................................... | 55 |
V-5 - Provisions ..................................................................................................................................................................................................... | 55 |
V-6 - Dettes Financières........................................................................................................................................................................................ | 57 |
V-7 - Dettes d'Exploitation.................................................................................................................................................................................... | 57 |
V-8 - Charges à payer - Produits à recevoir - Charges et Produits constatés d'avance ................................................................................. | 57 |
V-9 - Eléments relevant de plusieurs postes du Bilan........................................................................................................................................ | 58 |
V-10 - Chiffre d'affaires ......................................................................................................................................................................................... | 58 |
V-11 - CICE............................................................................................................................................................................................................. | 58 |
V-12 - Résultat Financier ...................................................................................................................................................................................... | 59 |
V-13 - Résultat Exceptionnel et transferts de charges ....................................................................................................................................... | 59 |
V-14 - Impôts - Accroissements, allègements de la dette future d'impôt et ventilation de l'impôt ................................................................ | 60 |
V-15 - Tableau des filiales et participations ........................................................................................................................................................ | 60 |
V-16 - Résultats des cinq derniers exercices...................................................................................................................................................... | 61 |
V-17 - Rémunérations et effectifs......................................................................................................................................................................... | 61 |
- © Signaux Girod - 2022 - Rapport annuel exercice 2020/2021
SOMMAIRE | |
RAPPORT ANNUEL EXERCICE 2020/2021 | |
V-18 - Engagements hors bilan et passifs éventuels ......................................................................................................................................... | 62 |
V-19 - Crédit-Bail ................................................................................................................................................................................................... | 62 |
V-20 - Identité de la société mère consolidant les comptes de la société ........................................................................................................ | 63 |
V-21 - Capital social .............................................................................................................................................................................................. | 63 |
V-22 - Obligations contractuelles......................................................................................................................................................................... | 63 |
V-23 - Evènements postérieurs à la clôture de l'exercice .................................................................................................................................. | 63 |
V-24 - Evènements majeurs de l'exercice............................................................................................................................................................ | 64 |
C. Rapport de gestion ......................................................................................................................... | 65 |
I - Données relatives aux comptes consolidés.......................................................................................................................... | 65 |
I-1 - Evolution du chiffre d'affaires consolidé ..................................................................................................................................................... | 65 |
I-2 - Contribution au résultat net consolidé......................................................................................................................................................... | 65 |
II - Données relatives à la société mère ..................................................................................................................................... | 66 |
II-1 - Méthodes comptables .................................................................................................................................................................................. | 66 |
II-2 - CICE ............................................................................................................................................................................................................... | 66 |
II-3 - Résultat financier.......................................................................................................................................................................................... | 66 |
II-4 - Informations sur les délais de paiement ..................................................................................................................................................... | 66 |
II-5 - Dividende....................................................................................................................................................................................................... | 67 |
II-6 - Dépenses et charges visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts ............................................................................................... | 67 |
II-7 - Actionnariat................................................................................................................................................................................................... | 67 |
II-8 - Mouvements sur actions propres................................................................................................................................................................ | 67 |
II-9 - Données relatives aux filiales détenues directement................................................................................................................................. | 67 |
II-10 - Perspectives................................................................................................................................................................................................ | 68 |
II-11 - Evolution des participations ...................................................................................................................................................................... | 68 |
II-12 - Evènements survenus depuis la clôture de l'exercice............................................................................................................................. | 68 |
II-13 - Recherche et développement .................................................................................................................................................................... | 68 |
III - Déclaration de performance extra-financière...................................................................................................................... | 69 |
III-1 - Le groupe ..................................................................................................................................................................................................... | 69 |
III-1-1- 115 ans d'histoire familiale........................................................................................................................................................................... | 69 |
III-1-2- Les activités du groupe ................................................................................................................................................................................ | 69 |
III-1-2-1- Des solutions globales pour la ville et la route .......................................................................................................................................... | 69 |
III-1-2-2- Des sites de production implantés localement .......................................................................................................................................... | 70 |
III-1-3- La gouvernance ........................................................................................................................................................................................... | 71 |
III-1-3-1- Une stratégie fondée sur des valeurs fortes.............................................................................................................................................. | 71 |
III-1-3-2- Une stratégie qui intègre la Responsabilité Sociale et Environnementale................................................................................................. | 71 |
III-1-3-3- Une stratégie RSE pilotée par une gouvernance opérationnelle............................................................................................................... | 72 |
III-1-4- Les parties prenantes .................................................................................................................................................................................. | 73 |
III-1-5- Modèle d'affaires ......................................................................................................................................................................................... | 74 |
III-1-6- Périmètre et collecte de données................................................................................................................................................................. | 75 |
III-1-7- Liste des principaux objectifs/enjeux retenus et indicateurs associés .......................................................................................................... | 75 |
III-2 - Les enjeux environnementaux.................................................................................................................................................................... | 76 |
III-2-1- Ecoconception ............................................................................................................................................................................................. | 77 |
III-2-2- Gestion des déchets et des risques pollution............................................................................................................................................... | 78 |
III-2-2-1- Maîtrise et valorisation des déchets de production ................................................................................................................................... | 78 |
III-2-2-2- Maîtrise des rejets liés à l'activité industrielle et prévention des risques pollution : ................................................................................... | 79 |
III-2-3- Gestion des ressources ............................................................................................................................................................................... | 79 |
III-2-3-1- Maîtrise de la consommation d'énergie et efficacité énergétique.............................................................................................................. | 79 |
III-2-3-2- Maîtrise de la consommation d'eau .......................................................................................................................................................... | 81 |
III-2-4- Transport ..................................................................................................................................................................................................... | 81 |
III-3 - Les enjeux sociaux ...................................................................................................................................................................................... | 81 |
III-3-1- Les effectifs de Girodgroup.......................................................................................................................................................................... | 82 |
III-3-2- Le dialogue social favorisé........................................................................................................................................................................... | 82 |
III-3-2-1- Réunions des instances représentatives du personnel ............................................................................................................................. | 82 |
III-3-2-2- Accords collectifs...................................................................................................................................................................................... | 83 |
III-3-2-3- Baromètre social....................................................................................................................................................................................... | 83 |
III-3-3- Egalité et diversité ....................................................................................................................................................................................... | 83 |
III-3-3-1- Egalité professionnelle femmes hommes ................................................................................................................................................. | 83 |
III-3-3-2- Inclusion des travailleurs en situation de handicap ................................................................................................................................... | 86 |
III-3-3-3- Mixité socio-économique .......................................................................................................................................................................... | 86 |
III-3-4- Gestion des emplois .................................................................................................................................................................................... | 86 |
III-3-4-1- Protection de la santé et la sécurité des collaborateurs ............................................................................................................................ | 86 |
III-3-4-2- Amélioration de l'attractivité du groupe ..................................................................................................................................................... | 89 |
III-3-4-3- Garantir le développement de compétences des salariés......................................................................................................................... | 90 |
III-4 - Les enjeux sociétaux................................................................................................................................................................................... | 91 |
III-4-1- Ethique ........................................................................................................................................................................................................ | 92 |
III-4-1-1- Actions en faveur de la prévention de la corruption .................................................................................................................................. | 92 |
III-4-1-2- Règlement général sur la protection des données (RGPD) ...................................................................................................................... | 92 |
III-4-1-3- Promotion des conventions fondamentales de l'OIT ................................................................................................................................. | 93 |
III-4-2- Relations avec les fournisseurs ................................................................................................................................................................... | 93 |
III-4-3- Satisfaction clients ....................................................................................................................................................................................... | 93 |
III-4-4- Territoire ...................................................................................................................................................................................................... | 94 |
IV - Analyse des risques .............................................................................................................................................................. | 95 |
IV-1 - Risques de marché...................................................................................................................................................................................... | 95 |
IV-1-1- Risque de change ....................................................................................................................................................................................... | 95 |
IV-1-2- Risque de taux ............................................................................................................................................................................................ | 95 |
IV-2 - Risque industriel ......................................................................................................................................................................................... | 95 |
IV-2-1- Mesures prises pour assurer la conformité de l'activité ............................................................................................................................... | 95 |
IV-2-2- Assurance et couverture de risque .............................................................................................................................................................. | 95 |
V - Analyse sur l'évolution du chiffre d'affaires et des résultats............................................................................................. | 96 |
VI - Honoraires des commissaires aux comptes....................................................................................................................... | 97 |
VII - Renseignements concernant le capital social ................................................................................................................... | 98 |
VIII - Attestation du responsable du rapport annuel................................................................................................................. | 99 |
D Rapport divers................................................................................................................................ | 100 |
> |
SOMMAIRE
RAPPORT ANNUEL EXERCICE 2020/2021
I - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels ................................................................................. | 100 |
II - Rapport de l'organisme tiers indépendant, sur la vérification de la sincérité et la conformité de la déclaration de
performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion ....................................................................................... | 103 | |
III - Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées .................................................. | 106 | |
III-1 | - Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale.......................................................................................................... | 106 |
III-2 | - Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale ....................................................................................................................... | 107 |
IV - Rapport du Conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise (Article L.225-37 du Code du Commerce) 108
IV-1 - Présentation des organes de gouvernance............................................................................................................................................. | 108 |
IV-1-1- Le Conseil d'administration ....................................................................................................................................................................... | 108 |
IV-1-1-1- Composition du Conseil ......................................................................................................................................................................... | 108 |
IV-1-1-2- Fonctionnement du Conseil.................................................................................................................................................................... | 110 |
IV-1-1-3- Délégations et autorisations en cours de validité accordées au Conseil d'administration ....................................................................... | 113 |
IV-1-1-3-1- Emission et rachat d'actions................................................................................................................................................................ | 113 |
IV-1-1-3-2- Augmentations de capital .................................................................................................................................................................... | 113 |
IV-1-1-4- Conventions règlementées et courantes ................................................................................................................................................ | 113 |
IV-1-1-4-1- Conventions intervenues entre un mandataire social ou un actionnaire disposant de plus de 10 % des droits de vote et une société dont
la SA possède, directement ou indirectement, plus de la moitié du capital social.................................................................................................. | 113 |
IV-1-1-4-2- Procédure d'évaluation des conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales ..................... | 114 |
IV-1-2- Comités du Conseil ................................................................................................................................................................................... | 114 |
IV-1-2-1- Comité d'audit ........................................................................................................................................................................................ | 115 |
IV-1-2-2- Comité des rémunérations ..................................................................................................................................................................... | 116 |
IV-1-2-3- Comité des nominations......................................................................................................................................................................... | 116 |
IV-1-3- La Direction Générale................................................................................................................................................................................ | 116 |
IV-1-3-1- Présentation de la Direction Générale.................................................................................................................................................... | 116 |
IV-1-3-2- Limitations de pouvoirs du Directeur Général......................................................................................................................................... | 117 |
IV-1-4- L'Assemblée des actionnaires ................................................................................................................................................................... | 117 |
IV-1-4-1- Pouvoirs de l'Assemblée Générale......................................................................................................................................................... | 117 |
IV-1-4-2- Participation des actionnaires à l'Assemblée Générale .......................................................................................................................... | 117 |
IV-1-4-3- Répartition du capital social.................................................................................................................................................................... | 118 |
IV-2 - Politique de rémunération et rémunération des mandataires sociaux.................................................................................................. | 119 |
IV-2-1- Politique de rémunération des mandataires sociaux.................................................................................................................................. | 119 |
IV-2-1-1- Principes généraux de détermination de la politique de rémunération des mandataires sociaux dirigeants ........................................... | 119 |
IV-2-1-2- Définition de la politique de rémunération des mandataires sociaux dirigeants ...................................................................................... | 120 |
IV-2-1-3- Politique de rémunération des administrateurs....................................................................................................................................... | 122 |
IV-2-2- Rémunération des mandataires sociaux.................................................................................................................................................... | 122 |
IV-2-2-1- Rémunération des mandataires sociaux de Signaux Girod S.A.............................................................................................................. | 122 |
IV-2-2-1-1- Eléments fixes, variable et sur objectifs composant de rémunération totale et les avantages de toute nature attribuables au Président
Directeur Général et à la Directrice Générale Déléguée au titre de l'exercice 2020/2021...................................................................................... | 122 |
IV-2-2-1-1-1- Président Directeur Général............................................................................................................................................................. | 122 |
IV-2-2-1-1-2- Directrice Générale Déléguée.......................................................................................................................................................... | 124 |
IV-2-2-1-1- Principes et critères de détermination, de répartition et d'attribution des éléments fixes, variables et sur objectifs composant la rémunération totale et les avantages de toute nature attribuables au Président Directeur Général et à la Directrice Générale Déléguée pour l'exercice
2021/2022 ............................................................................................................................................................................................................. | 124 | |
IV-2-2-1-1-1- Président Directeur Général............................................................................................................................................................. | 124 | |
IV-2-2-1-1-2- Directrice Générale Déléguée.......................................................................................................................................................... | 126 | |
IV-2-2-2- Rémunération des mandataires sociaux des autres sociétés du groupe ................................................................................................ | 126 | |
IV-2-2-3- Rémunération des administrateurs......................................................................................................................................................... | 126 | |
IV-3 | - Opérations effectuées par la société sur ses propres titres au cours de l'exercice 2020/2021........................................................... | 127 |
IV-4 | - Eléments susceptibles d'avoir une incidence en cas d'offre publique ................................................................................................. | 127 |
IV-5 | - Commissaires aux comptes ..................................................................................................................................................................... | 128 |
V - Ordre du jour de l'Assemblée Générale Mixte du 24 mars 2022 ...................................................................................... | 134 | |
VI - Projets de résolutions ......................................................................................................................................................... | 134 |
- © Signaux Girod - 2022 - Rapport annuel exercice 2020/2021
A.
COMPTES CONSOLIDES EN NORMES IFRS
I - Bilan consolidé en normes IFRS
Actifs (exprimés en milliers d'euros) | Note | 30/09/2021 | 30/09/2020 |
Actifs non courants | |||
Goodwills | 4 | 4 877 | 4 877 |
Immobilisations incorporelles | 4 | 3 869 | 1 929 |
Immobilisations corporelles | 1 | 24 761 | 27 898 |
Droits d'utilisation | 3 | 5 911 | 5 131 |
Immeubles de placement | 2 | 336 | 336 |
Actifs financiers disponibles à la vente | 5 | - | 17 |
Autres actifs financiers | 5 | 378 | 1 139 |
Participations dans les entreprises associées | 6 | 103 | 86 |
Impôts différés - actif | 27 | 43 | 46 |
Autres actifs non courants | 7 | 2 797 | 309 |
Total actifs non courants | 43 075 | 41 768 | |
Actifs courants | |||
Stocks | 8 | 16 033 | 13 912 |
Clients et autres débiteurs | 9 | 22 877 | 24 342 |
Actifs d'impôts exigibles | 10 | 213 | 212 |
Autres actifs courants | 10 | 5 028 | 5 309 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 11 | 4 359 | 7 329 |
Total actifs courants avant actifs détenus en vue de la vente | 48 510 | 51 104 | |
Actifs destinés à être cédés | - | - | |
Total actifs courants | 48 510 | 51 104 | |
Total actifs | 91 585 | 92 872 |
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