Societe Fonciere Lyonnaise : Déclaration de performance extra-financière 2022 (English coming soon)

DÉCLARATION DE PERFORMANCE

EXTRA-FINANCIÈRE 2023

5 6 7

Le mot du Directeur général

1. Stratégie ESG

1.1. Environnement opérationnel, impacts SFL et objectifs 2030

12 14 14 17

• 1.2. Gouvernance ESG

• 1.3. Objectifs 2030 et performance 2023

2. Stratégie climat

19

2.1. Leviers de décarbonation Scopes 1 & 2 : sobriété énergétique dans l'exploitation 2.2. Leviers de décarbonation

22

Scopes 3 : réduction du carbone embarqué et économie circulaire 2.3. Résilience du bâti et stratégie d'adaptation aux effets du changement climatique

24 25 27 30

3. Empreinte sur la ville

• 3.1. Architecture et design

• 3.2. Nature et paysage

• 3.3. Mobilités

32

4. Au service des utilisateurs

33

• 4.1. Confort et aménagement

  34

• 4.2. Certification et labellisation

  36

• 4.3. Relation et satisfaction clients

38

5. Engagement des équipes et des partenaires

39

5.1. Attractivité, développement des compétences et égalité professionnelle

42

• 5.2. Santé, sécurité et qualité de vie au travail

  43

• 5.3. Éthique dans la chaîne de valeur

46

6. Informations complémentaires

46

• 6.1. Matérialité des enjeux

  46

• 6.2. Initiatives soutenues par SFL

  48

• 6.3. Précisions méthodologiques

  52

• 6.4. Indicateurs ESG complémentaires

  60

• 6.5. Concordance avec les ODD

  60

• 6.6. Vérification des données / CAC

61

Rapport d'assurance modérée de l'un des Commissaires aux comptes sur la vérification d'une sélection d'informations environnementales

La Déclaration de performance extra-financière est extraite du Document d'enregistrement universel 2023 que vous pouvez retrouver sur le sitewww.fonciere-lyonnaise.com

Le mot du Directeur général

« chez Sfl, bien plus qu'une

obligation, la rSe est une

conviction. »

Un bureau est beaucoup plus qu'un simple lieu de travail, c'est un lieu plu-riel. C'est une imbrication d'espaces, de fonctionnalités, d'utilités, de rela-tions sociales, de services, etc. Il est au cœur de notre vie quotidienne, et est à ce titre le reflet de toutes les aspirations et préoccupations pré-sentes dans la société.

Depuis quelques années, le dérègle-ment climatique nous impose, à tous, un changement des usages, des pro-cessus et des comportements et ce dans tous les secteurs d'activité, dont celui de l'immobilier. SFL, fort de son expérience unique de plus de 145 ans au service des villes et des usages, prend sa responsabilité d'acteur engagé audacieux et ambitieux. Notre ambition est de concevoir des bureaux prime, sophistiqués qui répondent aux nou-veaux usages et aux nouvelles préoccupations des salariés et des dirigeants: économes en énergie, qui s'inscrivent dans un cycle de décarbonation, plus ouverts sur la ville, et généreux en espaces verts.

Le prime, qui est au cœur de notre stratégie et de notre ADN, est indissociable du « durable ». Dans notre conquête permanente d'innovations et de recherches, et fort de l'exploitation de notre portefeuille d'actifs, nous avons au fil des années développé une grande expertise en matière de conception et construction durable, moins émissive et faible en consommation énergétique.

La grande qualité de nos actifs et leurs très récentes restructurations sont clairement des atouts pour faire face à ce nouveau défi.

Situés dans les quartiers centraux de la capitale et donc hyperaccessibles, nos immeubles font la part belle au développement des mobilités douces et contribuent à réduire la part de la voi-ture individuelle. Tous équipés avec des installations énergétiques innovantes et performantes, ils encouragent une meilleure utilisation des ressources et favorisent le recyclage et le réemploi. Le reporting et l'analyse des datas (données) en continu permettent d'améliorer notre connaissance, de mieux gérer les pics d'exploitation ; élément décisif pour une meilleure performance environ-nementale. Et enfin, nos immeubles peuvent s'appuyer sur une qualité technique et structurelle de leur châssis (liée à la conception d'origine), qui permet une grande capacité d'évolution durable pour une exploitation durable.

Chez SFL, la RSE est au cœur de notre métier et de nos convictions d'acteur de la ville engagée.

Dimitri Boulte

1. Stratégie ESG

SFL a exercé dès sa création il y a 145 ans les métiers de proprié-taire et de promoteur de son patrimoine pour construire, entre-tenir et transformer la ville et son patrimoine. En alliant vision à long-terme et réactivité, elle a traversé des époques de crois-sance et des époques de crise avec résilience, grâce notamment à sa capacité d'innovation.

Dans un environnement actuel qui a accéléré un certain nombre d'évolutions sociétales et urbaines, et dans un contexte où les préoccupations environnementales sont centrales dans l'exercice de nos métiers, SFL redonne à son action un sens, en l'inscrivantdans une trajectoire ambitieuse, et une exigence renouvelée de qualité et de résultat. Fidèle à ses métiers d'origine et forte de son expérience, SFL déploie une stratégie d'acteur engagé dans la fabrication de la cité et le bien-être de ses habitants.

Le positionnement clair de SFL sur le segment prime de l'immobi-lier tertiaire parisien et son organisation par métier sont les bases solides de sa stratégie de création de valeur. Au 31 décembre 2023, son patrimoine est constitué de 17 actifs (81 % de bureaux, 18 % de commerces et hôtel et 1 % d'habitation en valeur) dont le taux d'occupation physique est de 99,7 %.

patrimoine Sfl conSoliDé : 410 000 m² paris

Surface totale(1)

54 600 m²

48 200 m²

47 700 m²

39 600 m²

35 000 m²

29 100 m²

25 000 m²

24 900 m²

22 700 m²

18 900 m²

13 400 m²

9 700 m²

9 200 m²

8 900 m²

8 500 m²

7 700 m²

403 100 m²

Tous les sites sont situés à maximum six minutes à pied d'une gare ou d'une station de transports en commun, dans les quartiers d'affaires et de dynamisme économique de Paris et de Neuilly-sur-Seine. Le patrimoine de SFL se distingue par une très forte intensité d'usage par ses clients, en fréquentation par les utilisa-teurs et leurs visiteurs, ainsi qu'en matériels liées aux technologies de l'information et de l'audiovisuel.

Cette combinaison d'une intensité d'usage élevée et d'une mobi-lité domicile-travail faiblement carbonée fait des actifs de SFL les mieux placés dans son secteur pour assurer l'atténuation des effets de la cité sur le climat et l'adaptation de celle-ci au dérè-glement climatique.

Depuis plus d'une décennie, la politique de responsabilité socié-tale de l'entreprise (RSE) de SFL est au premier rang de ses pré-occupations. Ambitieuse et volontaire, elle est définie aujourd'hui autour d'objectifs clairs, notamment à l'échéance 2030, et se fonde sur les enjeux environnementaux, sociaux et de gouver-nance (ESG) qui sont matériels pour ses parties prenantes et déterminants pour sa résilience économique.

croissant ouest

16 176 Charles de Gaulle Neuilly-sur-Seine

total

⬛ Paris QCA ⬛ Paris autres ⬛ Croissant Ouest

Surface totale(1)

6 900 m² 6 900 m²

(1) Y compris infrastructure et hors parking, surfaces arrondies à la centaine.

SFL travaille ainsi dans cette voie, en fédérant ses parties pre-nantes : ses clients locataires, ses interlocuteurs dans la cité - ville, état, riverains - avec ses collaborateurs, ses partenaires - maîtres d'œuvre, entreprises de construction, exploitants techniques - et ses actionnaires.

L'ambition de SFL est de susciter l'envie de travailler ensemble sur quatre enjeux fondamentaux, en adoptant une vision d'avenir responsable dans l'exercice du développement et de la gestion de ses immeubles tertiaires :

• ◆ Stratégie climat

• ◆ empreinte sur la ville

• ◆ au service des utilisateurs

• ◆ engagement des équipes et des partenaires

1.1. Environnement opérationnel, impacts SFL et objectifs 2030

Voir le détail en pages 8 à 11.

nous voulons apporter notre pierre à l'édifice de la nouvelle géographie du travail et de la qualité esthétique de la ville. nous associons les acteurs locaux dans la conception et la fabrication de nos projets urbains et orientons nos investissements vers des immeubles proches des lieux de vie, respectueux de la biodiversité locale et intégrés dans le paysage.

contexte opérationnel

• ◆ Contraintes urbanistiques et architectu-rales spécifiques à Paris: nouveau plan local d'urbanisme bioclimatique.

• ◆ Besoin de mixité des usages à l'échelle des quartiers.

• ◆ Artificialisation des sols en forte aug-mentation en France et déclin rapide de la biodiversité.

• ◆ Besoin d'imaginer une ville vertueuse, qui répond aux besoins économiques des entreprises tout en respectant l'environnement.

• ◆ Émergence de nouvelles formes de mobilités urbaines.

faitS marQUantS 2023

• ◆ Livraison du socle du Louvre Saint-Honoré à la Fondation Cartier, plus vaste institution culturelle privée de Paris (16 000 m²).

• ◆ Adoption d'une nouvelle stratégie nature et paysage.

• ◆ Livraison d'un nouveau socle commer-cial conçu par Dominique Perrault sur les Champs-Élysées.

EMPREINTE SUR LA VILLE

réponses Sfl

arcHitectUre et DeSiGn

• ◆ Préservations des ouvrages exis-tants dans une logique de réduction des démolitions et des constructions neuves.

• ◆ Conception ambitieuse sur le plan architectural mais respectueuse du patrimoine.

• ◆ Densification et mixité des usages.

• ◆ Prise en compte des attentes des par-ties prenantes.

natUre et paYSaGe

◆ Audits biodiversité précis de chaque actif pour comprendre l'état de la nature et identifier les axes de progrès.

impactS 2023

+ 50 %

des surfaces restructurées ou rénovées en 10 ans

Plus de

100 000 M²

d'emprise foncière

ZÉRO M²

artificialisé depuis 10 ans

89 %

des occupants se déplacent en transports en commun ou en mobilités douces

• ◆ Volonté d'ouvrir l'accès aux espèces sauvages et locales.

• ◆ Préparation de l'adaptation au change-ment climatique.

• ◆ Ouvrir l'accès des espaces verts aux parties prenantes et sensibiliser aux enjeux de la biodiversité.

moBilitéS

• ◆ Stratégie d'investissement sur des actifs avec une qualité d'accessibilité indéniable.

• ◆ Dessertes exceptionnelles en transport en commun.

• ◆ Écoute des besoins des utilisateurs en termes de nouvelles formes de mobilité urbaine.

• ◆ Déploiement rapide d'infrastructures permettant la pratique de ces formes de mobilité.

oBJectifS 2030

ÉTUDES HISTORIQUES & PATRIMONIALES

sur 100% des immeubles restructurés

ZÉRO ARTIFICIALISATION NETTE

- 10 DE MIN À PIED D'UNE STATION DE MÉTRO

pour tous les actifs

AU SERVICE DES UTILISATEURS

le monde du travail connaît des mutations importantes. nous souhaitons donner envie à nos utilisateurs de venir travailler ensemble au bureau en proposant des espaces flexibles, confortables, intégrant une offre de services prime et en misant sur les référentiels les plus exigeants.

ENGAGEMENT DES ÉQUIPES ET PARTENAIRES

notre envie de travailler ensemble reflète notre goût pour la transformation et notre audace. notre équipe, 100 % intégrée, est composée de talents qui savent répondre à ces exigences. nous pouvons également compter sur nos partenaires avec lesquels nous nous efforçons de créer des liens de confiance solides et durables.

contexte opérationnel

• ◆ Nouvelle géographie du travail : géné-ralisation du télétravail et souhait fort d'autonomie des salariés.

• ◆ Vie sociale entre collègues : première raison de venir au bureau.

• ◆ Immeubles de bureau qui doivent pouvoir s'adapter à des usages variés et évolutifs dans le temps.

• ◆ Attentes de plus en plus fortes des clients potentiels sur la qualité environ-nementale des surfaces à louer.

• ◆ Interactions nombreuses avec les clients, notamment cette année sur le sujet crucial de la sobriété énergétique.

réponses Sfl

confort et aménaGement

• ◆ Effort de concevoir et apporter du lien sur ses immeubles en créant une véri-table porosité entre les parties priva-tives et parties communes.

• ◆ Apporter le maximum de flexibilité et d'efficacité opérationnelle aux sur-faces privatives.

• ◆ Panel de services apportés de plus en plus étendu sur la base d'une analyse fine de chaque immeuble.

certification et laBelliSation

• ◆ Campagne de certification de l'ensemble de son patrimoine en exploitation.

• ◆ Adoption précoce de la certification BREEAM In-Use.

◆ Certifications ou labellisations en phase projet choisies afin de répondre au mieux aux spécificités du bâtiment et venir appuyer son positionnement commercial.

relationS et SatiSfaction clientS

• ◆ Importance de bien cerner les attentes de nos preneurs et de s'en nourrir en retour pour la programmation de nos opérations.

• ◆ Relations quotidiennes avec nos clients sur nos actifs grâce aux diffé-rents modes de dialogue mis en place.

• ◆ Mesure régulière de la satisfaction clients avec plus de 91 % satisfaits ou très satisfaits lors de la dernière enquête de satisfaction réalisée en 2023.

contexte opérationnel

• ◆ Engagement et mobilisation des col-laborateurs, renforcement de la cohé-sion interne et de l'ambiance de travail, reconnaissance.

• ◆ Développement de l'employabilité et des compétences, maintien de l'attrac-tivité de l'entreprise pour attirer et fidé-liser les talents.

• ◆ Sensibilisation des collaborateurs aux enjeux du développement durable et à la prise en compte des engagements souscrits en matière de politique RSE.

• ◆ Besoin de développer les liens avec des partenaires, proches géographiquement et sensibles aux mêmes enjeux RSE.

réponses Sfl

DéVeloppement

DeS compétenceS et éGalité profeSSionnelle

• ◆ Approche individualisée de l'évolution professionnelle.

• ◆ Dispositif de rémunération compétitif, incitatif et respectueux des principes d'égalité professionnelle.

• ◆ Orientations de la formation profession-nelle définies chaque année.

Santé, SécUrité et QUalité De Vie aU traVail

◆ Mesure régulière de l'ambiance au travail au moyen d'une consultation annuelle sur la qualité de vie et des conditions de travail (QVCT).

◆ Politique active en matière de préserva-tion de la santé et de la sécurité de ses collaborateurs.

étHiQUe DanS la cHaÎne De ValeUr

• ◆ Identification des fournisseurs les plus à risque et mise en place d'outils pour suivre leur conformité.

• ◆ Recours importants à des prestataires et fournisseurs locaux.

• ◆ Démarche de progrès mise en place, notamment avec les mainteneurs en charge de l'exploitation des actifs et les entrepreneurs en charge des chantiers.

faitS marQUantS 2023

• ◆ 10 ans d'étude Paris Workplace pour dessiner le bureau de demain.

• ◆ Accueil de Café Joyeux sur Cézanne Saint-Honoré, avec impact sociétal fort en faveur de l'inclusion au travail.

impactS 2023

260

locataires

Jusqu'à

21 500

utilisateurs de bureaux depuis 10 ans

impactS 2023

Composés à

81 %

de surfaces de bureaux en valeurPlus de

405 000 M²

de surface totale

Jusqu'à

30 000

utilisateurs pouvant être accueillis chaque jour

> 95 %

des surfaces certifiées Very Good ou plus

oBJectifS 2030

100 %

des centres d'affaires dotés d'une offre de services prime

100 %

des projets et actifs de bureaux en exploitation certifiés

> 85 %

des clients satisfaits

faitS marQUantS 2023

• ◆ 92% des collaborateurs formés à des thématiques ESG (diversité, climat, éthique).

• ◆ Nouvelle charte éthique et dispositif d'alerte professionnelle.

• ◆ Déménagement des équipes SFL dans de nouveaux bureaux aux meilleurs standards du marché.

impactS 2023

77

collaborateurs à fin 2023

50 %

de femmes au Conseil d'administration et 38 % au Comité de Direction

AUCUN ACCIDENT DE TRAVAIL

nécessitant d'arrêts de travail

91 %

des achats effectués auprès de fournisseurs à Paris et en Île-de-France

oBJectifS 2030

> 2,5 %

de la masse salariale dépensée en formation

CONSULTATION SUR LA QUALITÉ DE VIE ET LES CONDITIONS DE TRAVAIL

chaque année

100 %

des collaborateurs, prestataires et fournisseurs couverts par une charte éthique

1.2. Gouvernance ESG

Chez SFL, tous les métiers de création de valeur sur les différentes phases de vie des bâtiments sont intégrés : investissement, restruc-turation, commercialisation et asset management, gestion locative, rénovation et arbitrage, le cas échéant.

Combinée à un effectif de taille relativement réduite (77 collaborateurs à fin 2023), cette particularité permet à SFL d'être particuliè-rement agile, notamment sur les réponses à apporter aux défis posés par les enjeux ESG.

Pour installer encore davantage le développement de sa stratégie ESG, des fonctions et Comités dédiés ont également été créés. La démarche ESG de SFL s'appuie donc sur la gouvernance suivante.

Conseil d'administration

Groupes de travail thématiques

Il fixe les objectifs et les plans d'actions aux départements concer-nés pour chaque enjeu en s'appuyant sur les membres du Comité de Direction présents au sein de ce Comité ESG: Direction Technique et Développement pour les questions environne-mentales ou Direction des Ressources Humaines pour les enjeux sociaux par exemple.

Le comité eSG regroupe le Comité de direction et le Directeur Développement Durable et se réunit à minima 4 fois par an. Il éva-lue le contexte opérationnel et les principaux défis sur les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance. Il définit les orien-tations stratégiques et analyse les performances sur les principaux indicateurs et les politiques SFL. À ce titre il valide annuellement les données carbone produites, suit les engagements pris par SFL auprès des banques dans le cadre des financements ainsi que la mise en place de la taxonomie et de la CSRD.

Les groupes de travail thématiques, comités de pilotage d'actifs ou ateliers sur les thématiques ESG, permettent d'intégrer les enjeux au sein de SFL en développant les modes de fonction-nement, les thèmes abordés et les résultats puis de les porter auprès des parties prenantes (clients, prestataires, fournisseurs, investisseurs, etc.). Le Directeur Développement Durable assure la coordination des enjeux environnementaux de ces groupes et le lien avec le Comité ESG. Ces groupes de travail sont également étendus à nos parties prenantes: comités verts avec nos clients, avec nos maîtres d'œuvre sur les opérations de restructuration, par exemple.

Enfin, le Directeur général porte la stratégie et les principaux enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance et les résul-tats des actions mises en place auprès du conseil d'administra-tion. Un lien particulier est notamment créé avec l'actionnaire principal, représenté au sein de ce Conseil. La Direction générale et le Directeur Développement durable participent ainsi égale-ment pleinement aux Comités ESG mis en place au niveau de l'actionnaire principal.

Une incitation financière forte à agir

L'intérêt des différentes parties à agir est également renforcée par l'intégration concrète des enjeux ESG dans l'évaluation et la rémunération des collaborateurs et mandataires sociaux, avec les dispositifs suivants en 2023 :

• ◆ évaluation annuelle des collaborateurs : modification de la typo-logie des objectifs individuels à partir desquels est déterminée la rémunération variable du collaborateur (identification des objectifs relevant des thèmes ESG lors des entretiens d'évalua-tion annuelle).

• ◆ Dispositif d'intéressement pour les collaborateurs : intégration d'un critère ESG (représentant 15 % du total) lié à la performance carbone dans le nouveau contrat d'intéressement: réduction des émissions de gaz à effet de serre en lien avec l'objectif 1,5°C validé par la Science-Based Targets Initiative

• ◆ politique de rémunération du Directeur général et de la Directrice générale déléguée: intégration d'un critère ESG représentant 20% de la part qualitative de la rémunération variable en 2023 (10 % du total).

Une performance saluée

SFL s'assure que ses pratiques de reporting intègrent les référen-tiels les plus exigeants. De plus, SFL souhaite que sa performance soit évaluée en toute transparence et répond ainsi aux demandes des ratings ESG qui la sollicitent (GRESB notamment). Les récentes distinctions décernées par le GRESB ou l'EPRA sont la preuve de cette volonté d'amélioration continue et de transparence.

GreSB

En 2023, le Global Real Estate Sustainability Benchmark (GRESB) a décerné à SFL le label Green star pour la 10e année consécutive, avec des scores de :

• ◆ 93/100 sur le benchmark Standing Investments (+ 2 pts vs 2022),

• ◆ 97/100 sur le benchmark Development (+ 2 pts vs 2022),

• ◆ 100/100 sur le Public Disclosure Report.

epra

SFL respecte les recommandations de l'European Public Real Estate Association (EPRA) pour sa communication RSE. Deux Gold Awards ont ainsi à nouveau été obtenus en 2023 : Sustainability et Finance Best Practice Recommendations. Les tableaux d'indica-teurs au format EPRA sont présents dans chacun des chapitres concernés et en partie 6.4.

trophée Bâtiment Bas carbone (BBca)

À l'occasion du Salon bas carbone en septembre 2023, SFL a reçu le trophée intensité bas carbone. Ce prix récompense l'engage-ment fort de SFL dans l'immobilier bas carbone avec 100 % de sa production éligible en 2022 labellisée bas carbone.

finance durable

SFL prend des engagements clairs en matière de performance environnementale. Au 31 décembre 2023, 100 % de sa dette obli-gataire et 79 % de ses lignes bancaires confirmées sont adossés à des critères de performance environnementale exigeants.

Le crédit revolving de 835 millions d'euros signé en juin 2023 a une marge qui dépend de i) la réduction des émissions de gaz à effet de serre certifié par la Science-Based Targets Initiative (SBTi), ii) du niveau de certification des actifs et iii) de la notation GRESB.

1.3. Objectifs 2030 et performance 2023

piliers

Stratégie climat

2. Stratégie climat

enjeu Sobriété dans l'exploitationCarbone embarqué et économie circulaireRésilience du bâtiArchitecture & design Nature & paysage Mobilités

Confort & aménagement Certification & labellisation

Relation & satisfaction clients

Attractivité, développement des compétences & diversité

objectif principal 2030

- 42 % tCO2e entre 2021 et 2030 sur l'ensemble des émissions de GES (Scopes 1, 2 & 3)

Zéro déchet ultime

100 % des actifs soumis à des études de vulnérabilité et ayant mis en place les mesures de prévention et d'adaptation nécessairesÉtudes historiques et patrimoniales sur 100 % des immeubles restructurés

Zéro artificialisation nette 100 % des actifs de bureaux situés à moins de 10 minutes à pied d'une station de métro

100 % des centres d'affaires dotés d'une offre de services prime 100 % des projets et actifs de bureaux en exploitation certifiés

> 85 % de clients satisfaits

> 2,5 % de la masse salariale investie dans la formation professionnelle

Santé, sécurité & qualité 100 % des collaborateurs consultés sur la qualité

de vie au travail Éthique dans la chaîne de valeur

de vie au travail chaque année

100 % des collaborateurs, prestataires et fournisseurs couverts par une charte éthique

La hausse des émissions de gaz à effet de serre est en train de changer radicalement le climat et les derniers travaux du Groupe d'experts intergouvernemental sur l'évolution du climat (GIEC) insistent plus que jamais sur la nécessité de limiter la hausse du réchauffement à 1,5 °C par rapport aux niveaux préindustriels.

Cette valeur a déjà quasiment été atteinte en 2023 (+ 1,48 °C). Au-delà du caractère exceptionnel de l'année écoulée, qui a vu les records climatiques tomber les uns après les autres, la tendance des 10 dernières années montre une hausse régulière des tempé-ratures qui rendent d'autant plus urgent l'adoption d'une stratégie claire de réduction des émissions de gaz à effet de serre et d'adap-tation aux conséquences des effets du changement climatique.

Le secteur du bâtiment a un rôle fondamental à jouer à ce sujet. Il est responsable environ du quart des émissions de gaz à effet de serre (GES) au niveau mondial(1) comme en France(2) et représente donc un enjeu majeur dans la lutte contre le chan-gement climatique.

• (1)https://www.iea.org/energy-system/buildings

  performance 2023 - 27% entre 2021 et 2023 94 % des déchets valorisés sur les opérations de développement 58% sur les actifs en exploitation

  Études de vulnérabilité remises à jour en 2023 sur 100% des actifs

  100 %

  0 m² artificialisé

  100 %

  100 %

  100 %

  91 %

  3,4 %

  100 %

  100 %

  Les scénarios de référence, telles que la stratégie nationale bas-carbone française révisée, publiée fin 2018 et dont la révi-sion est prévue pour 2024, le paquet de mesures « Fit for 55 » de l'Union Européenne, ou les nouveaux objectifs sectoriels de la Science-Based Targets initiative (SBTi), prévoient d'ailleurs une décarbonation quasi complète du secteur immobilier à l'horizon 2050.

  La stratégie climat de SFL s'inscrit pleinement dans ce contexte opérationnel en pleine évolution. Elle repose sur :

  • ◆ l'identification et l'évaluation des risques que font peser le changement climatique sur son activité,

  • ◆ la compréhension des impacts au travers de la mesure la plus large et la plus fine possible de l'empreinte carbone,

  • ◆ l'adoption d'un plan de transition comprenant des objectifs de réduction précis, ambitieux et atteignables et une compréhen-sion des besoins que font peser l'adaptation aux effets du chan-gement climatique.

• (2) Le secteur résidentiel/tertiaire a émis 90 Mt CO2e en 2017, soit 19 % des émissions nationales (scope 1) et 28 % en considérant les émissions liées à la production d'énergie consommée dans les bâtiments (scope 2). Chiffres issus de la stratégie nationale bas carbone révisée, document de mars 2020.

identification et évaluation des principaux risques

Les risques liés aux effets du changement climatique et à leur prise en compte sont de plus en plus cernés pour l'activité de SFL. Notre approche des risques climatiques respecte les lignes directrices de la TCFD(1) et de l'ISSB(2) S2 et intègre donc une gou-vernance dédiée, une analyse approfondie des risques physiques et des risques de transition, une stratégie d'actions et des objec-tifs et indicateurs dédiés. Elle s'intègre également dans le cadre de l'analyse générale sur les facteurs de risque en pages 17 et suivantes du Document d'enregistrement universel.

SFL a procédé à une analyse des risques liés au climat qui pour-raient avoir un impact significatif sur l'activité de l'entreprise. Cette analyse, réalisée conjointement avec son actionnaire principal s'inscrit dans la cartographie des risques généraux de l'entreprise et est réalisée à minima annuellement.

type de risque Description du risque

Durcissement des réglementations environnementales,

Réglementaire notamment sur l'efficacité énergétique et l'adaptation des bâtiments aux effets du changement climatique. Polarisation du marché des bureaux du fait d'une demande croissante des clients pour des espacesMarché

Réputationnelplus durables, aux qualités environnementales avérées et bien desservis par les transports en commun.

Demande croissante de la part des investisseurs de performance en matière ESG.

compréhension des impacts

Horizonimpact potentiel avant actions

Court termeRisque d'obsolescence du patrimoine et augmentation des CAPEX et des OPEX pour maintenir la performance technique des bâtiments.

Court et moyen termesPerte de valeur et de commercialité pour les immeubles qui n'auraient pas démontré leurs qualités environnementales.

Moyen et long termes

Accès réduit aux marchés et augmentation du coût de la dette pour les entreprises qui n'auraient pas démontré leur performance.

La mesure de l'impact carbone sur l'ensemble de la chaîne de valeur de SFL est la première étape de la stratégie de réduc-tion des émissions. Elle permet d'identifier les principaux postes d'émission de gaz à effet de serre et d'évaluer les principaux impacts.

• (1) Task Force on Climate-Related Financial Disclosures.

• (2) International Sustainability Standards Board.

  L'utilisation de scénarios de référence(3), a fait ressortir trois risques principaux et matériels pour l'activité de l'entreprise, présentés ci-dessous en résumé. Ce sont des risques de transition propres à l'environnement réglementaire du secteur du bâtiment, aux demandes des locataires pour des bâtiments toujours plus ver-tueux, et au développement de la finance durable. Les réponses apportées par SFL pour atténuer l'exposition aux risques sont pré-sentées de façon succincte dans ce tableau et sont détaillées par ailleurs dans les pages suivantes du Rapport.

  Les risques physiques sont évalués, notamment au moyen de la plateforme Résilience for Real Estate, et ne présentent pas à l'heure actuelle d'impacts pouvant être significatifs pour l'activité de SFL(4) .

  réponses Sfl

  Plan de décarbonation, axé sur la sobriété d'exploitation et des investissements ambitieux et ciblés sur les actifs.

  Certification SBT 1,5°C des objectifs de réduction des émissions de gaz à effet de serre.

  Intégralité du patrimoine et des opérations de développement certifiés.

  Accessibilité aux transports en commun exceptionnelle. Développement des infrastructures d'accueil pour les mobilités douces.

  79 % des lignes bancaires confirmées déjà adossés à des performances ESG.

  Participation volontaire aux différents benchmarks ESG (93/100 au GRESB, niveau 5 stars).

  Anticipation des réglementations de reporting européennes (CSRD et Taxonomie).

  Ce travail de mesure se veut le plus large et le plus fin possible à la fois, afin de mettre en évidence l'impact des activités de SFL sur l'ensemble des trois Scopes définis par le GHG Protocol et de définir les actions les plus appropriées.

  SFL a affiné en 2023 sa méthodologie de mesure avec l'aide du cabinet de référence Carbone 4 sur le sujet, qui a également per-mis d'identifier les plans d'action les plus pertinents.

• (3) Scenarios SSP 1-1.9 et SSP 5-8.5 du GIEC, outil Carbon Risk Real Estate Monitor (CRREM) et plateforme Resilience 4 Real Estate (R4RE).

• (4) Cf. partie 2.3.1 de ce rapport.

empreinte carbone élargie de Sfl en ktco2e / Scopes 1, 2(1) et 3 du GHG protocol

Poste d'émissions Projets

Énergie et déchets Achats et trajets

(1) Scope 2 market-based.

2021

20,1

4,5 0,4

4,3

29,2

2022

14,9

4,0 0,7

5,0

24,5

2023

11,5

4,2

0,6

4,9

21,2

répartition des émissions de gaz à effet de serre en tco2e en 2023 par principaux postes d'émissions et Scope du GHG protocol

7,1 %

10,0 %

L'empreinte carbone globale de SFL résulte principalement de trois postes d'émissions :

• ◆ les projets de restructuration et de rénovation du patrimoine, à hauteur de 54,0 % du total en 2023,

• ◆ les consommations d'énergie, tant sur les parties communes que sur les parties privatives, et la gestion des déchets d'exploi-tation représentant 22,7 % des émissions totales,

• ◆ les achats, de prestations de services principalement, sur les actifs en exploitation comme au niveau corporate, et les trajets des collaborateurs Sfl dans une moindre mesure, pour 23,3 % du total.

Ce travail de mesure nous permet de dresser des priorités claires dans notre objectif de réduction des émissions de gaz à effet de serre.

Il permet aussi de mesurer l'efficacité des actions entreprises depuis plusieurs années. Il montre que l'empreinte globale SFL est en réduction de 27 % entre 2021 et 2023 à méthodologie équi-valente, avec notamment une baisse importante des émissions de gaz à effet de serre liés aux projets de rénovation et de restruc-turation (- 8 601 tCO2e liés à l'efficacité carbone des projets et à un volume d'opérations de développement moins important), qui représentent toutefois encore la majeure partie des émissions en 2023.

plan de transition pour répondre à l'urgence climatique

Notre plan de transition pour répondre à l'urgence climatique et à l'ambition d'un futur bas-carbone passe par une réduction impor-tante des émissions de gaz à effet de serre.

SFL a adopté un nouvel objectif carbone 2030, plus ambitieux et surtout plus large puisqu'il couvre l'intégralité des émissions sur l'ensemble de la chaine de valeur.

Il vise une réduction de 42 % des émissions des Scopes 1, 2 et 3 d'ici 2030 par rapport à 2021. Fin 2023, les actions déjà déployées ont permis d'atteindre une réduction de 27 %.

Cet objectif sur les Scopes 1, 2 et 3 est en ligne avec l'ambition de limiter le réchauffement climatique à + 1,5°C par rapport aux niveaux préindustriels.

SFL a pu précédemment faire certifier son objectif carbone sur les Scopes 1 & 2 comme étant compatible 1,5 °C par la Science-Based Targets Initiative (SBTi) et recherchera à renouveler cette certification avec son nouvel objectif une fois le référentiel secto-riel finalisé par la SBTi.

objectif - 42 % en ktco2e Scopes 1, 2 et 3 en 2030 vs 2021

principaux leviers de décarbonation

Les leviers de décarbonation pour atteindre cet objectif ont été identifiés et quantifiés à horizon 2030. Ils font apparaître des actions différentes selon les postes d'émissions et les Scopes en jeu.

• ◆ leviers sur les Scopes 1 & 2 / Sobriété énergétique dans l'exploi-tation : Les actions s'orientent vers une maîtrise de l'efficacité énergétique et du pilotage de la consommation de fluides sur les bâtiments en exploitation, une transition vers des énergies et des fluides frigorigènes moins carbonés et une sobriété résul-tant du dialogue entre propriétaire et utilisateurs.

• ◆ leviers Scope 3 / réduction du carbone embarqué et dévelop-pement d'une économie circulaire : La stratégie de réduction des émissions passe ici par une utilisation plus rationnelle des ressources, la maitrise des déchets et des consommations d'eau et un engagement continu avec les locataires, les architectes, les entreprises partenaires en phase travaux, les partenaires d'ex-ploitation et les utilisateurs des bureaux SFL pour décarboner nos achats et adopter des modes constructifs plus vertueux.

principaux leviers de décarbonation et impacts associés en ktco2e d'ici 2030 29,2

- 1,9

- 0,2

- 0,5

- 9,7

2021

ÉnergieDéchetsAchats & trajets

Scope 3

Projets de rénovation

2.1. Leviers de décarbonation Scopes 1 & 2 : sobriété énergétique dans l'exploitation

16,7

Cible 2030

1 922 tCO2e ont été émises en 2023 sur le patrimoine géré par SFL(1) du fait des consommations énergétiques et des fuites de fluides frigorigènes dont :

◆ 121 tCO2e directement au titre du Scope 1 et

◆ 1 801 tCO2e indirectement au titre du Scope 2 location-based.

évolution des émissions de GeS - Scopes 1 et 2 location-based

3 500

À périmètre courant, les émissions des Scopes 1 & 2 sont en forte baisse entre 2018 et 2023, avec une réduction de 1 413 tCO2e qui représente - 42% (soit respectivement - 35% sur le Scope 1 et - 42 % sur le Scope 2).

L'évolution à la baisse entre 2022 et 2023 (- 11 %) s'explique notam-ment par une diminution importante des émissions liées aux consommations d'électricité et de gaz et celles liées aux fuites de fluides frigorigènes.

Il a été choisi cette année de privilégier la représentation des émissions Scope 1 et 2 en location based afin de mieux illustrer la corrélation baisse des consommations / baisse des émissions et de s'affranchir des variations importantes et exogènes de facteurs d'émissions en market-based.

De plus, SFL a modifié en 2023 son processus de collecte des données de consommations énergétiques avec la plateforme Deepki. Les années 2021 et 2022 ont été recalculées avec cette méthode pour assurer une comparabilité des chiffres(2).

2.1.1. Amélioration de l'efficacité et de la sobriété énergétique

Les bâtiments résidentiels et tertiaires sont de loin le premier poste de consommation d'énergie en France avec 46 % de l'éner-gie consommée(3). L'amélioration de l'efficacité et de la sobriété énergétique est donc un enjeu prépondérant.

• (1) 14 actifs en 2023, se référer à la partie 6.3 pour tous les détails sur les périmètres.

  3 000

  2 000

  2 500

  1 000

  1 500

  500

  0

  ⬛ Scope 1 total

  ⬛ Scope 2 location-based total

• (2) L'impact sur la variation des données historiques est faible et a permis de valider la méthode (DPEF 2022 : 167 tonnes Scope 1 et 1 888 tonnes Scope 2 en 2022 versus 174 tonnes Scope 1 et 1 975 tonnes Scope 2 avec la nouvelle méthode).

• (3) Chiffres 2021, issus du Ministère de la Transition Ecologique :https://www.statistiques.developpement-durable.gouv.fr/edition-numerique/ chiffres-cles-energie-2022/8-consommation-finale-denergiepar-secteur-et

Un cadre réglementaire national ambitieux

Elle a vu son importance confirmée par le décret relatif aux obliga-tions d'amélioration de la performance énergétique (dit «décret tertiaire») dans les bâtiments tertiaires qui fixe notamment des objectifs de réduction des consommations de - 40% en 2030, - 50 % en 2040 et - 60 % en 2050.

Ces objectifs nationaux sont ambitieux. Leur atteinte passe par des investissements ciblés et par l'amélioration continue de la gestion technique des actifs. Elle passe aussi par une prise en compte des nouveaux besoins de nos clients qui peuvent entraîner des conséquences sur l'intensité d'usage de nos bâtiments (numé-rique, serviciel, restauration…) ainsi que par un dialogue et une émulation collective entre bailleur et preneur - particulièrement en France sous l'impulsion du décret tertiaire - vers une sobriété de consommation. Après dix ans d'investissements importants dans le bâti (CAPEX), SFL s'emploie également à mettre en place un écosystème complet de systèmes et d'acteurs pour améliorer sa maîtrise de l'efficacité énergétique.

trajectoire énergie et carbone propre à chaque actif et plan d'investissements associé

SFL s'est notamment entourée d'acteurs reconnus et complé-mentaires pour bâtir son nouveau plan stratégique qui doit lui permettre de réduire des consommations de 40 % à fin 2030 par rapport à l'année de référence 2017. Après une première action visant à accroitre la quantité des données récoltées, au travers de la multiplication du sous-comptage, un schéma directeur technique global a été développé à l'échelle du patrimoine. Ce schéma a ensuite été décliné en trajectoire énergétique et car-bone à 2030 propre à chaque actif avec un plan d'investissements associé. Il permet également au patrimoine de SFL de s'inscrire dans une trajectoire vers les objectifs du décret tertiaire.

Ces trajectoires ont également été analysées avec l'outil Carbone Risk Real Estate Monitor (CRREM) pour vérifier leurs cohérences avec les objectifs de décarbonation nationaux et européens.

Dialogue et émulation avec les locataires sur les consommations d'énergie des parties privatives

SFL a également initié un travail important de dialogue et d'ému-lation avec ses preneurs pour bien appréhender et venir réduire les consommations énergétiques globales de ses bâtiments en intégrant les énergies consommées sur les parties privatives: mandats pour partager les consommations, échange sur les pro-fils énergétiques lors des comités clients, etc.

SFL connaît et suit la très grande majorité des consommations d'énergie de ses locataires. Seuls 4 % de ses consommations ont été estimées sur l'année 2023.

Ce travail a revêtu une importance particulière à l'hiver 2022/2023, en lien avec l'effort de sobriété demandé par le gouvernement français dans un contexte de tensions sur le marché de l'énergie et de baisse des moyens de production d'électricité nucléaire en France. On estime que les actions entreprises ont permis de réduire de 10 % les consommations énergétiques à cette période, avec des pointes de 15 à 18 % selon les actifs.

Une consommation énergétique en baisse de 25 % en valeur absolue depuis 2018

En 2023, les actifs détenus et gérés par SFL ont consommé 58 679 MWh d'énergie finale dont 33 635 MWh (soit 57%) dans les parties communes et au travers du chauffage et de la climati-sation délivrés dans les parties privatives.

évolution de la consommation d'énergie par type d'énergie en mWh

À périmètre courant entre 2018 et 2023, la consommation totale (toutes énergies confondues) est en baisse de 25 %.

73 764

58 833

⬛ Électricité ⬛ Gaz

⬛ Reseau de chaud ⬛ Reseau de froid ⬛ Fioul jusqu'en 2018 uniquement

intensité énergétique à périmètre courant en kWh/m²

250

58 679

240 244

200

150

144

100

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

- kWh/m2 - Objectif 2017/2030 - 40 %

L'objectif énergétique opérationnel de SFL est de réduire de 40 % l'intensité énergétique en kWh/m² entre 2017 et 2030, en lien fort avec les obligations issues du décret tertiaire. Fin 2023, à presque mi-parcours, la baisse atteint déjà 23 %.

2.1.2. Transition vers des énergies moins carbonées

La maîtrise des consommations énergétiques et de l'impact car-bone associé passe aussi par une optimisation du mix énergétique et le choix de sources d'énergie moins carbonées.

origine de l'énergie achetée par Sfl en 2023

Plus de 71 % de l'énergie achetée par SFL et utilisée sur ses actifs est électrique, faiblement carbonée en France, tandis que les énergies fossiles, gaz naturel uniquement, représentent une part marginale de l'énergie consommée (1,1 % de l'énergie totale).

Si l'on s'intéresse à la façon dont l'énergie achetée par SFL a été elle-même produite, on se rend compte que 71% de l'énergie consommée par SFL a été produite à partir de sources renouve-lables, 13 % à partir de source d'énergie nucléaire et 16 % à travers des sources d'énergie fossile.

origine de l'énergie (tout type d'énergie) achetée par Sfl

SFL vise encore à l'amélioration de ce mix énergétique, au travers notamment des actions suivantes.

• ◆ Réduction progressive de l'utilisation des énergies les plus car-bonées, notamment celles liées au chauffage :

  • • Remplacement de la dernière chaudière au fioul par un équi-pement fonctionnant au gaz naturel au printemps 2019.

  • • Déploiement de pompes à chaleur, notamment sur la Galerie des Champs-Élysées dès novembre 2020 et sur Édouard VII avec des réductions importantes des consommations énergé-tiques depuis leurs installations.

  2028

  2029

  2030

• ◆ Favorisation des énergies aux facteurs d'émissions les plus faibles :

  • • Extension progressive des raccordements aux réseaux de froid urbain (réseau bénéficiant d'un facteur d'émission faible) sur les immeubles du patrimoine desservis et en cours de restruc-turation (Scope notamment).

  • • Augmentation progressive de la part d'énergie renouvelable dans l'électricité avec 60% de l'électricité d'origine renouve-lable en 2023.

2.2. Leviers de décarbonation Scopes 3 : réduction du carbone embarqué et économie circulaire

Le sujet du carbone chez SFL ne passe pas uniquement par la maîtrise des consommations énergétiques en phase d'exploita-tion du bâtiment. Mais elle nécessite de s'intéresser à toutes les phases du cycle de vie des bâtiments et notamment à la façon dont ceux-ci ont été construits, restructurés ou rénovés et com-ment du carbone a pu être «embarqué» lors de ces différentes étapes.

Ces étapes de la vie du bâtiment ont un impact crucial dans la stratégie de réduction des émissions de gaz à effet de serre puisque les émissions liées aux projets ont représenté 54% de l'empreinte carbone globale de SFL en 2023. C'est également le poste d'émissions avec la marge de manœuvre la plus importante pour attendre l'objectif fixé de réduire de 42 % les émissions de l'ensemble de la chaîne de valeur entre 2021 et 2030.

La volonté de SFL de réduire la quantité de carbone embarqué dans ses activités et de favoriser une économie circulaire consiste à développer et gérer des actifs immobiliers en limitant le poids carbone et la consommation de ressources naturelles dans ses achats et ses modes constructifs et de réduire la production de déchets.

Attachments

• Original Link
• Original Document
• Permalink

Disclaimer

SFL - Société Foncière Lyonnaise SA published this content on 26 March 2024 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 26 March 2024 15:05:15 UTC.