SOCIÉTÉ TUNISIENNE DE L'AIR S.A. AVIS DES SOCIÉTÉS
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Société Tunisienne de l'Air « TUNISAIR »
Siège social : Boulevard Mohamed BOUAZIZI - Tunis Carthage 2035
La Société Tunisienne de l'Air « TUNISAIR » publie ci-dessous, ses états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2019 tels qu'ils seront soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 21 novembre 2023. Ces états sont accompagnés du rapport général des commissaires aux comptes , Mr Abderrazek SOUEI (le groupement des cabinets « eXacom audit » et « MKS ») & Mr Yahia ROUATBI (le groupement des cabinets « FINANCO »et « SOFIDEX »).
BILAN CONSOLIDE au 31/12/2019
(En millier de DT)
Goodwill
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Titres mis en équivalence
Autres immobilisations financières
ACTIFS IMMOBILISES
AUTRES ACTIFS NON COURANTS
ACTIFS NON COURANTS
Stock
Clients et comptes rattachés
Autres actifs courants
Placements et autres actifs financiers
Liquidités et équivalents de liquidités
ACTIFS COURANTS
TOTAL BILAN
CAPITAUX PROPRES DU GROUPE
Capital de la société mère
Réserves consolidées
Résultats reportés consolidés
Résultat consolidé, part du groupe
INTERETS MINORITAIRES (IM)
Part des IM dans les capitaux propres des filiales
Part des IM dans les résultats des filiales
CAPITAUX PROPRES DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE
PASSIF NON COURANTS
Emprunts
Provisions
Autres passifs non courants
PASSIFS COURANTS
Fournisseurs et comptes rattachés
Autres passifs courants
Concours bancaires et Autres passifs financiers
Notes | 2019 | 2018 |
843 | 1 017 | |||||
1 346 834 | 1 280 455 | |
1 | 7 242 | 5 107 |
46 340 | 38 036 | |||||
1 401 259 | 1 324 615 | |
2 | 150 656 | 241 320 |
1 551 915 | 1 565 935 | |
70 112 | 80 622 |
138 014 | 99 476 | |||||
275 442 | 212 713 | |||||
44 932 | 42 641 | |||||
202 667 | 232 760 | |||||
731 167 | 668 212 | |||||
2 283 082 | 2 234 147 | |||||
-874 048 | -669 556 | |||||
106 199 | 106 199 | |||||
3 | 361 143 | 338 718 |
4 | -1 132 352 | -897 970 |
5 | -209 038 | -216 503 |
6 | 10 408 | 4 366 |
400 | 402 | |
10 008 | 3 964 |
-863 640 | -665 190 | |||||
998 462 | 1 072 135 | |||||
870 306 | 905 857 | |
7 | 83 196 | 110 396 |
44 960 | 55 882 | |
2 148 260 | 1 827 202 |
1 436 475 | 1 264 321 | |||||
473 094 | 325 252 | |||||
238 691 | 237 629 | |||||
ETAT DE RESULTAT CONSOLIDE 2019 | |
(Du 1er janvier au 31 décembre 2019) | |
(En millier de DT) | Notes |
Revenus | 8 |
Autres produits exploitation | |
PRODUITS D'EXPLOITATION | |
Achats consommés | |
Charges de personnel | 9 |
Redevances aéronautiques |
Dotations aux amortissements et aux provisions
Autres charges d'exploitation
CHARGES D'EXPLOITATION
RESULTAT D'EXPLOITATION DES SOCIETES INTEGREES
Charges financières
Produits financiers
Autres gains (pertes) ordinaires
RESULTATS DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPÔTS
Impôts sur le résultat | 10 |
RESULTAT DES SOCIETES INTEGREES | |
Dotations aux amortissements du Goodwill | |
Quote-part dans les résultats des sociétés mises en équivalence | 11 |
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE
Intérêts minoritaires
RESULTAT NET (PART DU GROUPE)
Effet de modification comptable
Résultat Après effets de Modifications Comptables NET (PART
DU GROUPE)
2019 | 2018 | |
1 868 049 | 1 793 000 | |
67 549 | 85 415 | |
1 935 598 | 1 878 415 | |
-605 749 | -554 328 | |
-410 375 | -371 660 | |
-570 452 | -556 358 | |
-156 320 | -158 389 | |
-313 762 | -359 664 | |
-2 056 658 | -2 000 399 | |
-121 060 | -121 984 | |
-48 662 | -33 492 | |
6 408 | 13 143 | |
-30 799 | -64 970 | |
-194 113 | -207 303 | |
-5 121 | -5 811 | |
-199 234 | -213 114 | |
204 | 575 | |
-199 030 | -212 539 | |
10 008 | 3 964 | |
-209 038 | -216 503 | |
- | -22 879 | |
-209 038 | -239 382 | |
L'ETAT DES FLUX DE TRESORERIE 2019
(En millier de DT) | 2019 | 2018 | ||||||||||
Résultat net de l'ensemble consolidé | -199 030 | -213 114 | ||||||||||
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie | - | - | ||||||||||
Dotations aux amortissements et aux provisions | 156 320 | 158 389 | ||||||||||
Impôts différés | - | 314 | ||||||||||
Plus ou moins value de cession | - | - | ||||||||||
Autres éléments transférés dans le processus d'investissement | - | -20 535 | ||||||||||
Autres charges et produits sans incidence sur la trésorerie | 51 717 | 53 267 | ||||||||||
Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 9 007 | -21 679 | ||||||||||
(-) Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | 247 319 | 308 805 | ||||||||||
Flux de trésorerie net généré par l'exploitation | 256 326 | 287 126 | ||||||||||
Acquisitions d'immobilisations | -294 525 | -93 162 | ||||||||||
Cessions d'immobilisations | 26 393 | 5 042 | ||||||||||
Intérêts et Dividendes reçus | 1 720 | 1 013 | ||||||||||
Autres Flux liés aux activités de Financements | 6 418 | 4 119 | ||||||||||
Flux de trésorerie net lié à l'investissement | -259 994 | -82 988 | ||||||||||
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère | - | - | ||||||||||
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | - | -4 852 | ||||||||||
Augmentation du capital en numéraire | - | - | ||||||||||
Emprunts nouveaux | 262 332 | 79 478 | ||||||||||
Remboursement d'emprunts | -276 125 | -242 007 | ||||||||||
Flux de trésorerie net lié au financement | -13 793 | -167 381 | ||||||||||
Incidence des variations de cours de change sur les liquidités | -20 918 | 42 370 | ||||||||||
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE | -38 380 | 79 127 | ||||||||||
Trésorerie nette d'ouverture | 261 720 | 182 056 | ||||||||||
Trésorerie nette de clôture | 223 340 | 261 183 | ||||||||||
NOTES AUX ETATS FINANCIERS
CONSOLIDES AU 31/12/2019
Référentiel comptable
Les états financiers consolidés (EFC) ont été établis conformément aux normes comptables tunisiennes régissant la consolidation (NCT 35 à NCT 39) et selon la norme IAS 12 en ce qui concerne la comptabilisation des impôts différés.
Les chiffres sont exprimés en millier de Dinars.
Choix des méthodes de consolidation
Pour définir la méthode de consolidation le groupe TUNISAIR a effectué les choix suivants :
-
Ainsi pour AMADEUS SA : malgré la détention de l'actionnaire AMADEUS international de la substance du pouvoir en ce sens que le cœur du métier (savoir-faire) est entre ses mains, le groupe TUNISAIR a opté pour le critère de droit de vote (70%) du fait qu'il est plus conforme
à l'esprit de la loi n° 2001-117 du 06/12/2001 sur les groupes de sociétés plutôt que le critère du pouvoir économique relevant plus des référentiels internationaux. - Pour TUNISIE CATERING : celle ci est consolidée selon la méthode de la mise en équivalence.
- Pour toutes les autres sociétés du périmètre, il n'y avait aucune ambiguïté sur le choix du critère d'analyse du contrôle. La définition des méthodes de consolidation a été effectuée sur la base du pourcentage des droits de vote détenus.
- La société «Mauritania Airways » filiale détenue à raison de 51% est déclarée en état de cessation de paiement avec effet au 1er janvier 2011 et un Syndic de liquidation est désigné à cet effet et ce en vertu du jugement du tribunal de commerce de Nouakchott N°26-2012 du 8 mars 2012. Conformément à la norme 35.11, la société «Mauritania Airways » est de ce fait, soumise à des restrictions durables et fortes qui limitent de façon importante sa capacité à transférer des fonds à la société mère. En conséquence, elle a été exclue du périmètre de consolidation.
- La société « AISA » filiale détenue à 100%, est déclarée en dissolution par liquidation décidé par l'Assemblée Générale Extraordinaire du 13 Juin 2017 et un liquidateur a été désigné à cet effet et ce suite à la décision de la CAREPP du 27 Décembre 2016.Conformément à la norme 35.11, la société AISA est de ce fait, soumise à des restrictions durables et fortes qui limitent de façon importante sa capacité à transférer des fonds à la société mère. En conséquence, elle a été exclue du périmètre de consolidation.
Principales conventions, Méthodes et procédures comptables adoptées
- Les conventions comptables de base énoncées par le cadre conceptuel tunisien ont été respectées pour l'établissement des états financiers consolidés. Il en est principalement des conventions suivantes :
- Les états financiers consolidés sont évalués au coût historique.
- Le principe de la prééminence de l'économie sur le droit (et de la substance sur la forme) a été largement observé. Le retraitement des états financiers individuels a été effectué selon cette logique.
- Le principe de comparabilité : Les états de 2019 et de 2018 ont été établis selon les mêmes méthodes.
- Le principe de continuité d'exploitation : S'agissant de TUNISAIR et de ses filiales,
La continuité d'exploitation du groupe est fortement dépendante de la continuité d'exploitation de la société mère. Dans ce sens la société « TUNJISAIR - S.A « a entamé des actions de redressement de son activité portant sur :
- Décision de continuité d'exploitation décidée par l'Assemblée Générale Extraordinaire en date du 25 Avril 2018 conformément à l'article 388 du code des sociétés commerciales,
- Revue du Plan de redressement élaboré précédemment pour inclure toutes les sociétés du groupe,
- Mise en place d'une commission compression des coûts,
- Gel des recrutements depuis 2013,
- Développement de l'activité avec l'ouverture de nouvelles lignes vers l'Afrique Subsaharienne et l'Amérique du Nord,
- Renouvellement de la flotte, et son adaptation à la nouvelle Stratégie Commerciale,
- L'élaboration d'un plan de redressement Consolidation l'ensemble des sociétés du groupe,
- Obtention de nouvelles lignes de crédits de gestion,
- Arrangement avec le gouvernement pour bénéficier de l'exception mentionnée à l'article 22 (ter) de la loi n° 89-9 du 1er février 1989, relative aux participations des entreprises et des établissements publics modifiée et complétée par la loi n° 2006-36 du 12 juin 2006.
- Les impôts différés ont été traités partiellement. En effet, seuls les impôts différés induits par les écritures de consolidation ont été comptabilisés et présentés selon les prescriptions de la norme IAS12.
-
Les opérations internes entre la société mère et les différentes sociétés du périmètre ont été éliminées, en totalité (pour les sociétés intégrées globalement) ou partiellement (pour les sociétés mises en
équivalence et les sociétés intégrées proportionnellement). Il ne s'agit pas seulement des prestations internes (achats, ventes) mais aussi des provisions internes constituées sur les titres de participations et les cessions internes d'actifs.
PROCESSUS DE CONSOLIDATION
Les quatre étapes du processus de consolidation sont les suivantes :
- Homogénéisation des méthodes comptables
- Intégration des données
- Elimination des comptes et des opérations réciproques
- Répartition des capitaux propres
DATE DE CLOTURE
La date de clôture retenue pour l'établissement des états financiers consolidés correspond à celle des états financiers individuels, soit le 31 décembre de chaque exercice.
Périmètre de consolidation
Méthode de
consolidation
Sociétés intégrées
globalement
Sociétés mises en équivalence
Sociétés | Activité | Droits de vote | ||||
Prestations de services | ||||||
pour les compagnies | 100% | |||||
Aériennes. | ||||||
Entretien et réparation | ||||||
des avions et des | 100% | |||||
équipements avioniques | ||||||
SCI ESSAFA | Immobilier | 99,9% | ||||||||
TUNISAIR EXPRESS | Transport aérien | 88,73% | ||||||||
Prestations informatiques 70%
Catering | 45% |
Formation Aéronautique | 37% | |||||
Notes Relatives Aux Postes Des Etats Financiers consolidés :
Note préliminaire
Les chiffres consolidés n'étant pas significativement différents de ceux de la société mère, nous renvoyons les lecteurs aux notes relatives aux états financiers individuels de cette dernière. Nous nous limitons ci-après à fournir des détails et explications sur les seuls postes spécifiques à la consolidation ou ceux affectés de manière relativement importante par cette dernière.
Note 1 : TITRES MIS EN EQUIVALENCE (T.M.E)
Titres TUNISIE CATERING
Titres ATCT
Total
2019 | 2018 | |||||
0 | 0 | |||||
7 242 | 5 107 | |||||
7 242 | 5 107 |
Les titres mis en équivalence sont évalués pour la quote-part de la société mère dans les capitaux propres de la société détenue, y compris le résultat de l'exercice.
NOTE 2 : AUTRES ACTIFS NON COURANTS
TUNISAIR (a)
TUNISAIR EXPRESS
Total
- il s'agit principalement :
2019 | 2018 | |||||
149 262 | 238 804 | |||||
1 394 | 2 516 | |||||
150 656 | 241 320 |
- des écarts de conversion constatés sur les emprunts contractés en devises étrangères.
- Les charges à répartir qui sont composés des frais de formation et des primes d'assurance des crédits
avions
NOTE 3 : RESERVES CONSOLIDEES
2019 | 2018 | ||||||||||
Réserves de la société mère | 467 244 | 444 330 | |||||||||
Réserves générées par la consolidation (b) | -106 101 | -105 612 | |||||||||
Total | 361 143 | 338 718 | |||||||||
Les réserves consolidées correspondent d'une part aux économies nettes d'impositions différées lorsque les différences fiscales temporelles concernent les exercices antérieurs et d'autre part aux différentes éliminations internes ou d'homogénéisation des comptes individuels et des écarts induits par l'élimination des titres des filiales.
(b) | 2019 | 2018 | |||||||||
Réserves consolidées provenant des impôts différés | - 8 896 | - 8 896 | |||||||||
Autres réserves consolidées | -97 205 | -96 716 | |||||||||
Total | -106 101 | -105 612 | |||||||||
NOTE 4 : RESULTATS REPORTES CONSOLIDES
Les résultats reportés consolidés correspondent à ceux de la société mère du fait :
- que les résultats reportés des sociétés intégrées globalement ont été répartis avec les autres capitaux propres de ces entités lors de leur consolidation;
- et que ceux des sociétés mises en équivalence ont été pris en compte lors de l'évaluation des titres au bilan consolidé sans qu'ils soient transférés dans ce dernier.
NOTE 5 : RESULTAT CONSOLIDE, PART DU GROUPE
2019 | 2018 | ||||||||||
TUNISAIR | -207 435 | -221 149 | |||||||||
TUNISAIR HANDLING | 2 321 | 10 068 | |||||||||
TUNISAIR TECHNICS | - 11 586 | -6 354 | |||||||||
AMADEUS | 23 353 | 13 647 | |||||||||
TUNISAIR EXPRESS | -17 433 | -14 849 | |||||||||
ESSAFA | 1 538 | 1 561 | |||||||||
ATCT | 204 | 573 | |||||||||
Total | -209 038 | -216 503 |
Le résultat consolidé revenant au groupe correspond au résultat net des sociétés intégrées globalement et proportionnellement (mère et filiales) après déduction de la part de résultat revenant aux actionnaires minoritaires dans les filiales et après prise en compte de la quote-part du groupe dans les résultats des sociétés mises en équivalence, le tout après les éliminations internes opérées et prises en compte des impôts différés rattachables à l'exercice.
NOTE 6 : INTERETS MINORITAIRES | ||||
2019 | 2018 | |||
PART DANS LES | PART DANS LES | PART DANS LES | PART DANS LES | |
CAPITAUX | RESULTATS | CAPITAUX | RESULTATS | |
PROPRES | PROPRES | |||
AMADEUS | 387 | 10 007 | 388 | 5 849 |
ESSAFA | 13 | 1 | 14 | 1 |
TUNISAIR EXPRESS | -1 886 | |||
S/TOTAL | 400 | 10 008 | 402 | 3 964 |
TOTAL | 10 408 | 4 366 |
- Les intérêts minoritaires dans les capitaux propres correspondent à la part des actionnaires autres que TUNISAIR SA dans la situation nette des filiales après les différentes éliminations et homogénéisations.
- La part des minoritaires dans le résultat correspond aux intérêts des actionnaires autres que TUNISAIR SA dans les résultats des filiales (sociétés intégrées), après éliminations internes et au prorata du pourcentage d'intérêt détenu par les minoritaires.
NOTE 7 : PROVISIONS
2019 | 2018 | ||||||||||
TUNISAIR | 76 918 | 80 068 | |||||||||
TUNISAIR HANDLING | 5 417 | 918 | |||||||||
AMADEUS | 48 | 27 999 | |||||||||
TUNISAIR EXPRESS | 813 | 1 411 | |||||||||
Total | |||||||||||
83 196 | 110 396 | ||||||||||
NOTE 8 : REVENUS
Les revenus de l'exercice après élimination des opérations intra groupe s'analysent comme suit :
Tunisair
Tunisair Handling
Tunisair Express
Amadeus
Tunisair Technics
Essafa
Total
NOTE 9 : Charges de personnel
2019 | 2018 | ||||||
1 701 476 | 1 643 036 | ||||||
103 000 | 85 329 | ||||||
31 598 | 36 317 | ||||||
25 147 | 23 202 | ||||||
6 561 | 4 580 | ||||||
267 | 536 | ||||||
1 868 049 | 1 793 000 | ||||||
2019 | 2018 | |||||||||
TUNISAIR | 255 123 | 239 339 | ||||||||
TUNISAIR HANDLING | 87 463 | 71 305 | ||||||||
TUNISAIR TECHNICS | 52 695 | 44 781 | ||||||||
AMADEUS | 1 839 | 1 819 | ||||||||
TUNISAIR EXPRESS | 13 243 | 14 404 | ||||||||
ESSAFA | 12 | 12 | ||||||||
Total | 410 375 | 371 660 |
Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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Tunisair - Société Tunisienne de l'Air SA published this content on 03 November 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 03 November 2023 16:12:53 UTC.
