Comptes Consolidés

Exercice du 01/01/2023 au 30/06/2023

Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023

SOMMAIRE

BILAN ACTIF ……………………………………………………………………………..3

BILAN PASSIF…………………………………………………………………………….4

COMPTE DE RESULTAT……………………………………………………………...5

CHIFFRES SIGNIFICATIFS EN EURO……………………………………………8

ANNEXE …………………………………………………………………………………….9

2

Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023

BILAN

Montant

Montant

ACTIF

net

net

Notes

30/06/2023

31/12/2022

Immobilisations incorporelles

257 649

255 386

Dont écart d'acquisition

Immobilisations corporelles

1 576 569

1 686 988

Immobilisations financières

20 880

20 879

TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE

1

1 855 098

1 963 253

Stocks et en-cours

2

2 129 853

2 541 535

Clients et comptes rattachés

3

189 887

110 876

Autres créances et comptes de régularisation (3)

3

621 663

785 220

Valeurs mobilières de placement

4

1 175 952

1 166 493

Disponibilités

4

6 632 624

6 122 263

TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT

10 749 979

10 726 387

TOTAL DE L'ACTIF

12 605 077

12 689 640

PASSIF

Notes

30/06/2023

31/12/2022

CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE

5

9 909 356

9 826 756

Capital social (1)

246 372

246 372

Primes (1)

2 963 624

2 963 624

Réserves consolidées et résultat consolidé (2)

6 699 360

6 616 760

Autres

CAPITAUX PROPRES PART MINORITAIRE

0

248

PROVISIONS

6

399 850

379 860

DETTES

2 295 871

2 482 776

Emprunts et dettes financières

7

478 879

296 905

Dettes fournisseurs et comptes rattachés (4)

888 941

847 897

Autres dettes et comptes de régularisation

8

928 050

1 337 974

TOTAL DU PASSIF

12 605 077

12 689 640

(1) De l'entité mère consolidante

(2) Dont résultat net de l'exercice

452 314

713 653

(3) Dont impôts différés actifs

(4) Dont impôts différés passifs

74 714

58 861

3

Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023

COMPTE DE RESULTAT

RESULTAT

Notes

30-juin-23

30-juin-22

Chiffre d'affaires

9

4 833 614

7 213 456

Autres produits d'exploitation

431 426

674 235

Achats consommés

(2 376 838)

(4 004 596)

Charges de personnel (1)

(882 429)

(1 192 976)

Autres charges d'exploitation

(810 939)

(1 179 390)

Impôts et taxes

(71 997)

(104 275)

Dotation aux amortissements et provisions (2)

(532 801)

(453 863)

Résultat d'exploitation avant dép. des écarts d'acquisition

590 036

952 592

Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition

Résultat d'exploitation après dép. des écarts d'acquisition

590 036

952 592

Charges et produits financiers

10

72 510

99 072

Charges et produits exceptionnels

11

(122 438)

(7 978)

Impôt sur les résultats

(88 042)

(325 019)

Résultat net des entreprises intégrées

452 066

718 668

Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence

0

0

Résultat net de l'ensemble consolidé

452 066

718 668

Intérêts minoritaires

(248)

(4 695)

RESULTAT NET (part du Groupe)

452 314

723 363

  1. y compris participation des salariés
  2. Hors amortissement et dépréciation des écarts d'acquisition

4

Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

30-juin-23

30-juin-22

Montant

% du CA

Montant

% du CA

CHIFFRE D'AFFAIRES

4 833 614

100,00%

7 213 456

100,00%

Production vendue

4 265 649

88,25%

6 398 731

88,71%

Production stockée

-5 544

-0,11%

275 012

3,81%

Production immobilisée

28 533

0,59%

53 997

0,75%

PRODUCTION

4 288 638

88,73%

6 727 740

93,27%

Ventes de marchandises

539 077

11,15%

767 144

10,63%

Prestations de services

28 888

0,60%

47 581

0,66%

Achats

-2 751 178

-56,92%

-4 378 936

-60,71%

Variation des stocks

374 340

7,74%

374 340

5,19%

MARGE

2 479 765

51,30%

3 537 869

49,05%

Autres achats et charges externes

-732 856

-15,16%

-1 113 816

-15,44%

VALEUR AJOUTEE

1 746 909

36,14%

2 424 054

33,60%

Subvention d'exploitation

0

0,00%

0

0,00%

Impôts et taxes

-71 997

-1,49%

-104 275

-1,45%

Salaires et charges sociales

-882 429

-18,26%

-1 192 976

-16,54%

EXCEDENT D'EXPLOITATION

792 482

16,40%

1 126 803

15,62%

Dotation aux amortissements et provisions

-532 801

-11,02%

-453 863

-6,29%

Reprises de provisions et transfert de

charges

388 839

8,04%

315 646

4,38%

Autres charges

-78 082

-1,62%

-65 574

-0,91%

Autres produits

19 598

0,41%

29 580

0,41%

RESULTAT D'EXPLOITATION (avant

590 036

12,21%

952 592

13,21%

amortissement de l'écart d'acquisition)

Dotations amortissement de l'écart

0

0,00%

0

0,00%

d'acquisition

RESULTAT D'EXPLOITATION (après

590 036

12,21%

952 592

13,21%

amortissement de l'écart d'acquisition)

Produits financiers

126 400

2,62%

115 554

1,60%

Charges financières

-53 890

-1,11%

-16 482

-0,23%

RESULTAT COURANT

662 546

13,71%

1 051 664

14,58%

Produits exceptionnels

8 521

0,18%

6 408

0,09%

Charges exceptionnelles

-130 959

-2,71%

-14 386

-0,20%

Impôt société

-88 042

-1,82%

-325 019

-4,51%

RESULTAT NET COMPTABLE

452 066

9,35%

718 668

9,96%

5

Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023

TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE

30-juin-23

30-juin-22

Résultat net des sociétés intégrés

452 066

718 668

Elimination des charges et produits sans incidence sur la

trésorerie ou non liés à l'activité :

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

147 610

169 017

nettes de reprises (1)

Variation des impôts différés

15 855

17 607

Plus ou moins-values de cession

2 387

(3 750)

Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées

617 918

901 541

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

Variation du besoin en fonds de roulement

111 430

(683 261)

Flux de trésorerie liés à l'activité

729 348

218 280

Acquisition d'immobilisations

(36 467)

(77 323)

Produits de cession d'immobilisations

5 158

3 750

Incidence des variations de périmètre

0

0

Flux liés aux investissements

(31 309)

(73 573)

Dividendes versés aux actionnaires de l'entité

0

0

consolidante

Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées

0

0

Augmentation de capital

0

0

Augmentation des dettes financières

0

0

Remboursement des dettes financières

(187 585)

(210 947)

Flux liés aux opérations de financement

(187 585)

(210 947)

Variation de la trésorerie

510 454

(66 241)

Trésorerie à l'ouverture

7 623 288

8 714 972

Trésorerie à la clôture

8 133 649

8 649 333

Incidence des variations de devises

93

-602

(1) A l'exception des dépréciations sur actif circulant

TXCOM a voté une distribution de dividendes de 369.558 € qui n'a pas encore été versée au 30/06/2023, entraînant une annulation des « dividendes versés aux actionnaires de l'entité consolidante » dans le tableau de flux présenté ci-dessus.

6

Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023

CHIFFRES SIGNIFICATIFS EN EURO

30/06/2023

30/06/2022

EURO

EURO

Chiffre d'affaires

4 833 614

7 213 456

Résultat d'exploitation (avant amortissement des écarts

590 036

952 592

d'acquisition)

Résultat de l'ensemble consolidé

452 066

718 668

Résultat net part du groupe

452 314

723 363

Capital

246 372

246 372

Capitaux propres part du groupe

9 909 356

9 844 304

Dettes financières

478 879

1 624 940

Ecart d'acquisition

0

0

Valeur immobilisées nettes

1 855 098

2 008 792

Total du bilan

12 605 077

15 088 636

30/06/23

30/06/22

EBIT (résultat d'exploitation)

590 036

952 592

Annulation dotations et reprises amort. et prov. exploit.

171 830

151 190

EBITDA

761 866

1 103 782

7

Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023

ANNEXE

Le groupe TXCOM est spécialisé dans la fabrication, la conception et la commercialisation de produits de communication.

TXCOM intègre les marques AXIOHM, spécialiste dans le développement et la fabrication des mécanismes d'impression thermiques, DS DYNATEC proposant des électrovannes et vérins rotatifs et NAFTIS qui a pour activité la conception et la fabrication d'équipement (mécaniques ou informatiques) permettant le chargement des produits destinés aux industries chimiques, pétrolières et agroindustrielles.

TXCOM propose, au travers de sa filiale IDF FOURNIL, la vente de produits DEAL TAG, depuis 28 juillet 2015, spécialisés dans la vente et l'installation de portiques antivol.

Enfin, pour le secteur de la boulangerie, TXCOM propose, au travers de sa filiale NOUVELLE BCR, la fabrication et la commercialisation des machines de froid et, de sa filiale NOUVELLE STAF, la fabrication et commercialisation des outils industriels permettant la mécanisation de la fabrication de la pâte pour les artisans boulangers. Ces deux dernières filiales sont détenues à 90%.

1. FAITS MAJEURS ET EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE

1.1 Faits majeurs de l'exercice

IDF Fournil et tags RFID

L'activité de négoce de la filiale IDF Fournil a été arrêtée au 31/12/2022 ainsi que l'activité de tags RFID. De ce fait, il n'y a plus de chiffre d'affaires sur ces activités au cours du 1er semestre 2023.

Remboursement anticipé d'emprunt

Au 31/12/2022, un emprunt concernant l'activité IDF Fournil figurait pour 95.258 € dans les comptes consolidés dont 55.014 € à plus d'un an. Le groupe a décidé de rembourser cet emprunt par anticipation.

Dividendes

TXCOM a voté à une distribution de dividendes de 369.558 € qui n'a pas encore été versée au 30/06/2023.

Crédit d'impôt recherche

Au 30 juin 2023, le groupe a constitué un CIR de 7.774 €.

8

Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023

1.2 Evénements postérieurs à la clôture

Néant

2. PRINCIPES DE CONSOLIDATION

2.1 Organigramme

TXCOM

100%

100%

90%

90%

IDF FOURNIL

AXIOHM US

NOUVELLE BCR

NOUVELLE STAF

100%

100%

90%

90%

2.2 Périmètre de consolidation

La société TXCOM dispose directement de la majorité des droits de vote dans chacune des filiales du groupe. Les sociétés du groupe sont consolidées par intégration globale.

La méthode d'intégration globale consiste à reprendre intégralement tous les postes du bilan et compte de résultat des sociétés consolidées (après les éventuels retraitements de consolidation et l'élimination des opérations et comptes réciproques).

Les sociétés comprises dans le périmètre de consolidation sont les suivantes :

LIBELLE

SIEGE SOCIAL

CAPITAL

N° SIREN

% DE

% D'INTERET

SOCIAL

CONTROLE

Sociétés françaises

TXCOM

LE PLESSIS ROBINSON

246 372 €

489 741 546

Mère

100%

IDF FOURNIL

LE PLESSIS ROBINSON

26 618 €

494 894 934

100%

100%

NOUVELLE BCR

MORANGIS

230 000 €

851 942 359

90%

90%

NOUVELLE STAF

NAVEIL

160 000 €

851 992 875

90%

90%

Sociétés étrangères

AXIOHM US

LOVALAND (US)

100%

100%

9

Groupe TXCOM - Comptes consolidés au 30/06/2023

Aucune variation de périmètre n'est intervenue sur l'exercice.

3. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION

Les comptes consolidés du Groupe TXCOM sont établis conformément aux règles et principes comptables en vigueur en France et des dispositions du règlement n°2020-01 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC).

3.1 Conversion des états financiers des filiales étrangères

Les conversions des états financiers des filiales étrangères se sont faites au taux de clôture (30/06/2023) pour les états de clôture.

3.2 Ecarts d'acquisition

Les écarts d'acquisition correspondent à la différence entre le coût d'acquisition des titres des filiales consolidées, d'une part, et la juste valeur des actifs et passifs identifiés à la date de leur acquisition, d'autre part.

Après constatation de l'annulation des dettes inter-compagnies nettes, la société AXIOHM US a initialement donné lieu à la constitution d'un écart d'acquisition négatif inscrit au passif du bilan en provision pour acquisitions de titres.

Pour rappel, le groupe a utilisé les dispositions de simplification de première application du règlement ANC n°2015-07 en continuant à amortir tous les écarts d'acquisition inscrits au bilan consolidé du 31 décembre 2015 et dont l'amortissement avait débuté, sur la durée d'utilisation antérieurement déterminée, soit 10 ans.

3.3 Immobilisations Incorporelles

A leur date d'entrée dans le patrimoine, les immobilisations incorporelles sont enregistrées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, à l'exception des intérêts d'emprunt).

Les immobilisations incorporelles sont amorties selon le mode linéaire sur les périodes qui correspondent à leur durée d'utilisation prévue.

Frais de recherche et développement

LIBELLE

Montant en €

Amortissement

Durée

et dépréciation

d'amortissement *

Frais de développement des produits

3 040 953

2 968 769

4 ans

Immobilisations en cours

115 000

*: Un amortissement sur 4 ans est pratiqué à partir de la date de démarrage de la commercialisation du produit.

10

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TXCOM SA published this content on 25 October 2023 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 25 October 2023 11:13:40 UTC.