Valneva : 2021 États financiers consolidés (IFRS) (audités)

É

2021

VALNEVA SE - ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2021

1

VALNEVA SE - ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2021

2

CONSOLIDES .................................................................................................................................

5

1.1

Comptes de résultat consolidés ..................................................................................................

5

1.2

États consolidés du résultat global .............................................................................................

6

2 ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE................................................................

7

3 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS..............................................................

8

4 ÉTAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDE................................................

9

5 ANNEXES AFFERENTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES .......................................

11

5.1

Informations générales et événements marquants de la période ..........................................

11

5.2

Résumé des principales méthodes comptables.......................................................................

16

5.2.1

Référentiel comptable........................................................................................................

16

5.2.2

Impact des nouvelles normes, révisées ou modifiées et interprétations...........................

17

5.2.3

Consolidation .....................................................................................................................

18

5.2.4

Conversion des devises étrangères ..................................................................................

19

5.2.5

Gestion des risques financiers ..........................................................................................

19

5.2.6

Gestion du risque en matière de fonds propres ................................................................

22

5.2.7

Estimation de la juste valeur..............................................................................................

23

5.3

Estimations et hypothèses comptables déterminantes ..........................................................

23

5.3.1

Jugements .........................................................................................................................

23

5.3.2

Principales sources d'incertitude d'estimation...................................................................

24

5.3.3

Évaluation des justes valeurs ............................................................................................

25

5.4

Informations sectorielles ............................................................................................................

25

5.4.1

Compte de résultat par segment .......................................................................................

27

5.4.2

Ventilation par zones géographiques ................................................................................

28

5.4.3

Informations relatives aux principaux clients .....................................................................

29

5.5

Chiffre d'affaires ..........................................................................................................................

30

5.5.1

Ventes de produits.............................................................................................................

30

5.5.2

Autres revenus...................................................................................................................

30

5.5.3

Répartition du chiffre d'affaires..........................................................................................

33

5.5.4

Actifs et passifs liés aux contrats avec des clients............................................................

36

5.6

Charges par nature ......................................................................................................................

37

5.7

Charges de personnel .................................................................................................................

38

5.8

Autres produits et charges, net..................................................................................................

38

5.8.1

Subventions .......................................................................................................................

38

5.8.2

Crédits d'impôt pour la R&D ..............................................................................................

39

5.9

Produits/(charges) financier(e)s, nets .......................................................................................

40

5.10

Impôt Produit/(charge) d'impôt sur le résultat..........................................................................

40

5.10.1

Impôt courant sur les résultats ..........................................................................................

41

5.10.2

Impôt différé.......................................................................................................................

42

5.11

Résultat par action.......................................................................................................................

43

5.12

Immobilisations incorporelles ....................................................................................................

44

5.13

Contrats de location (Actifs de droit d'utilisation et Dettes de location)...............................

46

VALNEVA SE - ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2021

3

5.13.1 Variation des actifs de droit d'usage et des dettes de location .........................................

47

5.13.2 Autres montants comptabilisés dans le compte de résultat consolidé..............................

48

5.14

Immobilisations corporelles .......................................................................................................

48

5.15

Participations dans les entreprises liées ..................................................................................

50

5.15.1

Informations financières résumées....................................................................................

51

5.15.2 Réconciliation de la valeur comptable ...............................................................................

52

5.16

Test de dépréciation ....................................................................................................................

52

5.17

Instruments financiers ................................................................................................................

54

5.17.1 Instruments financiers par catégorie .................................................................................

55

5.17.2 Évaluation de la juste valeur..............................................................................................

56

5.17.3 Qualité de crédit des actifs financiers................................................................................

56

5.17.4 Dépréciations des immobilisations financières..................................................................

57

5.18

Stocks

...........................................................................................................................................

57

5.19

Créances clients ..........................................................................................................................

59

5.20

Autres actifs .................................................................................................................................

60

5.21

Trésorerie et équivalents de trésorerie .....................................................................................

61

5.22

Capital Social, primes d'émission et autres réserves réglementés .......................................

61

5.22.1

Autres réserves..................................................................................................................

63

5.23

Paiements fondés sur des actions.............................................................................................

63

5.23.1 Plans d'options de souscription d'actions..........................................................................

64

5.23.2

Actions ordinaires gratuites ...............................................................................................

66

5.23.3 Plan d'attribution gratuite d'actions de préférence convertibles........................................

67

5.23.4

Actions fictives ...................................................................................................................

68

5.23.5

Bons de souscription .........................................................................................................

68

5.24

Emprunts ......................................................................................................................................

69

5.24.1

Autres emprunts ................................................................................................................

70

5.24.2

Emprunts et autres emprunts garantis ..............................................................................

71

5.24.3 Juste valeur des emprunts et autres emprunts .................................................................

71

5.25

Fournisseurs et autres créditeurs..............................................................................................

71

5.26

Dettes fiscales et sociales ..........................................................................................................

72

5.27

Passifs de location ......................................................................................................................

72

5.28

Passifs sur contrat.......................................................................................................................

72

5.29

Engagements de remboursement..............................................................................................

73

5.30

Provisions.....................................................................................................................................

74

5.30.1 Dispositions relatives aux engagements vis-à-vis des salariés ........................................

74

5.30.2

Autres provisions ...............................................................................................................

75

5.31

Autres passifs ..............................................................................................................................

75

5.32

Informations relatives aux flux de trésorerie ............................................................................

76

5.32.1 Trésorerie générée par les opérations courantes .............................................................

76

5.32.2 Réconciliation des passifs découlant d'activités financières .............................................

77

5.33

Engagements et autres passifs ..................................................................................................

77

5.33.1 Autres engagements, promesses et garanties..................................................................

78

5.33.2 Autres passifs et litiges ......................................................................................................

78

5.34

Opérations entre parties liées ....................................................................................................

79

5.34.1

Prestation de services .......................................................................................................

79

VALNEVA SE - ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2021

4

5.34.2

Rémunération des cadres dirigeants.................................................................................

79

5.34.3

Rémunération des membres du conseil de surveillance...................................................

79

5.35 Événements postérieurs à la clôture .........................................................................................

79

6 RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES........

80