RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2021
Rapport financier
et États financiers consolidés audités de l'exercice clos le 31 décembre 2021
9 mars
2022
VIVENDI
Société européenne à Directoire et Conseil de surveillance au capital de 6 097 085 923,50 euros
Siège Social : 42 avenue de Friedland - 75380 PARIS CEDEX 08
mercredi 9 mars 2022 | |||
CHIFFRES CLES CONSOLIDES DES CINQ DERNIERS EXERCICES ....................................................................................................................................... | 4 | ||
I- RAPPORT FINANCIER DE L'EXERCICE 2021 ........................................................................................................................................................................ | 6 | ||
1 | ANALYSE DES RESULTATS DU GROUPE ET DES METIERS ....................................................................................................................................................... | 6 | |
1.1 COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ......................................................................................................................................................................................... | 7 | ||
1.2 ANALYSE DU COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ........................................................................................................................................................................ | 8 | ||
1.3 | ANALYSE DU CHIFFRE D'AFFAIRES ET DU RESULTAT OPERATIONNEL DES METIERS ........................................................................................................................... | 12 | |
2 | TRESORERIE ET CAPITAUX ............................................................................................................................................................................................... | 19 | |
2.1 SITUATION DE TRESORERIE ET PORTEFEUILLE DE PARTICIPATIONS................................................................................................................................................. | 19 | ||
2.2 ANALYSE DES FLUX DE TRESORERIE OPERATIONNELS ................................................................................................................................................................ | 21 | ||
2.3 ANALYSE DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT ET DE FINANCEMENT.............................................................................................................................................. | 24 | ||
3 | DECLARATIONS PROSPECTIVES ....................................................................................................................................................................................... | 25 | |
II- ANNEXE AU RAPPORT FINANCIER .................................................................................................................................................................................. | 26 | ||
1 | CHIFFRE D'AFFAIRES TRIMESTRIEL PAR METIER ........................................................................................................................................................................ | 26 | |
2 | RETRAITEMENT DE L'INFORMATION COMPARATIVE .................................................................................................................................................................. | 27 | |
III- ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDES AUDITES DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2021 ................................................................................... | 30 | ||
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES .................................................................................................... | 30 | ||
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ..................................................................................................................................................................................... | 36 | ||
TABLEAU DU RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE ................................................................................................................................................................... | 37 | ||
BILAN CONSOLIDE................................................................................................................................................................................................................... | 38 | ||
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES ........................................................................................................................................................... | 39 | ||
TABLEAUX DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES .............................................................................................................................. | 40 | ||
NOTES ANNEXES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ............................................................................................................................................... | 42 | ||
NOTE 1 | PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D'EVALUATION .................................................................................................................................................. | 42 | |
NOTE 2 | EVENEMENTS SIGNIFICATIFS .................................................................................................................................................................................... | 64 | |
NOTE 3 | UNIVERSAL MUSIC GROUP ...................................................................................................................................................................................... | 66 | |
NOTE 4 | IMPACTS PANDEMIE COVID-19................................................................................................................................................................................. | 71 | |
NOTE 5 | INFORMATION SECTORIELLE ..................................................................................................................................................................................... | 71 | |
NOTE 6 | RESULTAT OPERATIONNEL ....................................................................................................................................................................................... | 76 | |
NOTE 7 | CHARGES ET PRODUITS DES ACTIVITES FINANCIERES...................................................................................................................................................... | 77 | |
NOTE 8 | IMPOT ................................................................................................................................................................................................................. | 78 | |
NOTE 9 | RESULTAT PAR ACTION ........................................................................................................................................................................................... | 84 | |
NOTE 10 | CHARGES ET PRODUITS COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES .................................................................................................................... | 84 | |
NOTE 11 | ECARTS D'ACQUISITION........................................................................................................................................................................................... | 85 | |
NOTE 12 | ACTIFS ET OBLIGATIONS CONTRACTUELLES DE CONTENUS .............................................................................................................................................. | 88 | |
NOTE 13 | CONTRATS DE LOCATION ......................................................................................................................................................................................... | 91 | |
NOTE 14 | PARTICIPATIONS MISES EN EQUIVALENCE .................................................................................................................................................................... | 92 | |
NOTE 15 | ACTIFS FINANCIERS ................................................................................................................................................................................................ | 95 | |
NOTE 16 | ELEMENTS DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT ......................................................................................................................................................... | 97 | |
NOTE 17 | TRESORERIE DISPONIBLE.......................................................................................................................................................................................... | 98 | |
NOTE 18 | CAPITAUX PROPRES ................................................................................................................................................................................................ | 99 | |
NOTE 19 | PROVISIONS ....................................................................................................................................................................................................... | 101 | |
NOTE 20 | REGIMES D'AVANTAGES AU PERSONNEL ................................................................................................................................................................... | 102 | |
NOTE 21 | REMUNERATIONS FONDEES SUR DES INSTRUMENTS DE CAPITAUX PROPRES ..................................................................................................................... | 107 | |
NOTE 22 | EMPRUNTS ET AUTRES PASSIFS FINANCIERS ET GESTION DES RISQUES FINANCIERS ............................................................................................................ | 110 | |
NOTE 23 | TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES......................................................................................................................................................... | 115 | |
NOTE 24 | PARTIES LIEES ..................................................................................................................................................................................................... | 116 | |
NOTE 25 | OBLIGATIONS CONTRACTUELLES ET AUTRES ENGAGEMENTS ......................................................................................................................................... | 123 | |
NOTE 26 | LITIGES .............................................................................................................................................................................................................. | 126 | |
NOTE 27 | LISTE DES PRINCIPALES ENTITES CONSOLIDEES OU MISES EN EQUIVALENCE ...................................................................................................................... | 136 | |
NOTE 28 | HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ...................................................................................................................................................... | 137 | |
NOTE 29 | EXEMPTION D'AUDIT ............................................................................................................................................................................................ | 138 | |
NOTE 30 | EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE ........................................................................................................................................................ | 138 | |
NOTE 31 | RETRAITEMENT DE L'INFORMATION COMPARATIVE .............................................................................................................................................. | 139 |
Rapport financier et États financiers consolidés audités de l'exercice clos le 31 décembre 2021 | Vivendi / 3 |
mercredi 9 mars 2022
Chiffres clés consolidés des cinq derniers exercices
Notes préliminaires :
A compter du 14 septembre 2021, en application de la norme IFRS 5 - Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées, Universal Music Group (UMG) est présenté dans les états financiers consolidés de Vivendi comme une activité cédée. Le 23 septembre 2021, date de mise en paiement de la distribution d'UMG en nature à ses actionnaires, Vivendi a cédé le contrôle d'UMG et a déconsolidé sa participation de 70 % dans UMG. Pour une information détaillée de l'opération, se reporter à la note 3 de l'annexe aux états financiers consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2021.
Les retraitements des données telles que publiées précédemment sont présentés dans l'annexe au rapport financier de l'exercice clos le 31 décembre 2021 et dans la note 31 de l'annexe aux états financiers consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2021. Ces retraitements sont appliqués à l'ensemble des périodes présentées dans le tableau des chiffres clés consolidés infra pour les données issues des comptes de résultat et des tableaux de flux de trésorerie.
Pour rappel, en 2019, Vivendi a appliqué une nouvelle norme comptable :
- IFRS 16 - Contrats de location : conformément à ses dispositions, l'incidence du changement de norme a été comptabilisée dans le bilan d'ouverture au 1er janvier 2019. En outre, Vivendi a appliqué ce changement de norme au bilan, au compte de résultat et au tableau des flux de trésorerie de l'exercice 2019 ; les données présentées au titre des années antérieures ne sont donc pas comparables.
Pour mémoire, en 2018, Vivendi a appliqué deux nouvelles normes comptables :
- IFRS 15 - Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients : conformément aux dispositions de cette norme, Vivendi a appliqué ce changement de norme comptable au chiffre d'affaires à compter du 1er janvier 2017.
- IFRS 9 - Instruments financiers : conformément aux dispositions de cette norme, Vivendi a appliqué ce changement de norme comptable au compte de résultat et au tableau du résultat global à compter de l'exercice 2018 en retraitant son bilan d'ouverture au 1er janvier 2018. Les données présentées au titre des exercices antérieurs ne sont donc pas comparables.
Exercices clos le 31 décembre | ||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | ||||||
Données consolidées | ||||||||||
Chiffre d'affaires | 9 572 | 8 668 | 8 747 | 7 916 | 6 849 | |||||
Résultat opérationnel ajusté (EBITA) (a) | 690 | 298 | 402 | 386 | 207 | |||||
Résultat opérationnel (EBIT) | 404 | 248 | 343 | 361 | 343 | |||||
Résultat net, part du groupe | 24 692 | 1 440 | 1 583 | 127 | 1 216 | |||||
Résultat net ajusté (a) | 649 | 292 | 778 | 482 | 688 | |||||
Position nette de trésorerie/(Endettement financier net) (a) | 348 | (4 953) | (4 064) | 176 | (2 340) | |||||
Capitaux propres | 19 194 | 16 431 | 15 575 | 17 534 | 17 866 | |||||
Dont Capitaux propres attribuables aux actionnaires de Vivendi SE | 18 981 | 15 759 | 15 353 | 17 313 | 17 644 | |||||
Flux nets de trésorerie opérationnels (CFFO) (a) | 748 | 646 | 199 | 288 | 344 | |||||
Flux nets de trésorerie opérationnels après intérêts et impôts (CFAIT) (a) | 579 | 723 | 22 | 208 | 800 | |||||
Investissements financiers | (2 124) | (1 634) | (2 221) | (670) | (3 635) | |||||
Désinvestissements financiers | 76 | 323 | 1 062 | 2 283 | 970 | |||||
Dividendes versés aux actionnaires de Vivendi SE | 653 | 690 | 636 | 568 | 499 | |||||
Distribution exceptionnelle en nature de 59,87 % d'UMG aux actionnaires de Vivendi SE | 25 284 | |||||||||
Acquisitions/(cessions) de titres d'autocontrôle de Vivendi SE | 693 | 2 157 | 2 673 | - | 203 | |||||
Données par action | ||||||||||
Nombre d'actions moyen pondéré en circulation | 1 076,3 | 1 140,7 | 1 233,5 | 1 263,5 | 1 252,7 | |||||
Résultat net, part du groupe par action | 22,94 | 1,26 | 1,28 | 0,10 | 0,97 | |||||
Résultat net ajusté par action | 0,60 | 0,26 | 0,63 | 0,38 | 0,55 | |||||
Nombre d'actions en circulation à la fin de la période (hors titres d'autocontrôle) | 1 045,4 | 1 092,8 | 1 170,6 | 1 268,0 | 1 256,7 | |||||
Capitaux propres attribuables aux actionnaires de Vivendi SE par action | 18,16 | 14,42 | 13,12 | 13,65 | 14,04 | |||||
Dividendes versés par action | 0,60 | 0,60 | 0,50 | 0,45 | 0,40 |
Données en millions d'euros, nombre d'actions en millions, données par action en euros.
- Le résultat opérationnel ajusté (EBITA), le résultat net ajusté, la position nette de trésorerie (ou l'endettement financier net), les flux nets de trésorerie opérationnels (CFFO) et les flux nets de trésorerie opérationnels après intérêts et impôts (CFAIT), mesures à caractère non strictement comptable, doivent être considérés comme une information complémentaire qui ne peut se substituer à toute mesure des performances opérationnelles et financières à caractère strictement comptable, telles que présentées dans les états financiers consolidés et leurs notes annexes, ou citées dans le rapport financier. Vivendi considère qu'ils sont des indicateurs pertinents des performances opérationnelles et financières du groupe. Chacun de ces indicateurs est défini dans le rapport financier. De plus, il convient de souligner que d'autres sociétés peuvent définir et calculer ces indicateurs de manière différente. Il se peut donc que les indicateurs utilisés par Vivendi ne puissent être directement comparés à ceux d'autres sociétés.
Rapport financier et États financiers consolidés audités de l'exercice clos le 31 décembre 2021 | Vivendi / 4 |
mercredi 9 mars 2022
Nota :
En application de l'article 19 du Règlement (UE) 2017/1129, les informations suivantes sont incorporées par référence :
-
Pour l'exercice clos le 31 décembre 2020 : le rapport financier et les états financiers consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2020
établis selon les normes IFRS ainsi que le rapport des Commissaires aux comptes sur les états financiers consolidés présentés aux pages
220 à 348 du Document d'enregistrement universel n°D.21-0297 déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers le 13 avril 2021 ; - Pour l'exercice clos le 31 décembre 2019 : le rapport financier et les états financiers consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2019
établis selon les normes IFRS ainsi que le rapport des Commissaires aux comptes sur les états financiers consolidés présentés aux pages
188 à 317 du Document d'enregistrement universel n°D.20-0121 déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers le 11 mars 2020.
Les parties des Documents d'enregistrement universel n° D.21-0297 et n° D.20-0121 non visées ci-dessus sont soit sans objet pour l'investisseur, soit couvertes à un autre endroit du présent Rapport.
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Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.
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