Systèmes informatiques et électroniques de péage
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 31 MARS 2019
GEA
RAPPORT D'ACTIVITE SEMESTRIEL 2018/2019
Au cours du premier semestre, la production ressort en recul à 16,85 M€ contre 23,15 M€ au 31 mars 2018, avec une relative stabilisation du niveau d'activité en France (- 4 %) après plusieurs années de baisses significatives.
L'activité à l'exportation a connu pour sa part une baisse importante (- 27 %) après la très forte progression enregistrée l'an dernier (+ 82 %). Elle représente néanmoins encore près de 57 % des facturations.
Le taux de marge brute progresse fortement au premier semestre sous l'effet du dénouement simultanée non récurent de plusieurs contrats à l'international.
Malgré une bonne maîtrise des coûts de personnel (- 4 %), le recours plus important à la sous-traitance et à l'intérim (+ 71 %) ainsi que le maintien de coûts fixes importants dans un contexte de baisse de niveau d'activité n'ont toutefois pas permis de maintenir le taux de marge d'exploitation qui s'inscrit en retrait à 16,45 % contre 17,2 % un an auparavant.
Dans un environnement difficile de baisse continue des taux d'intérêts appelé à perdurer le résultat financier, constitué pour l'essentiel de la rémunération de la trésorerie de l'entreprise, ressort en baisse à 0,32 M€ contre 0,64 M€ un an auparavant.
Le résultat net s'établit à 2,35 M€ contre 3,27 M€ au 31/03/2018.
Il vient renforcer une structure financière saine caractérisée par 79,66 M€ de fonds propres (contre 77 M€ au 31/03/2018), une trésorerie nette de 72,52 M€ (81,26 M€ au 31/03/2018 et 75 M€ au 30/09/18) et une absence totale d'endettement
Faits marquants :
L'activité en France s'est poursuivie avec la fourniture d'équipements de péage pour la quasi- totalité des sociétés d'autoroutes dans le cadre notamment de contrats pluriannuels.
Le premier semestre a été marqué par la livraison des deux premiers sites de péage Free Flow sur ASF (gare de Tonnay Charente) et COFIROUTE (gare de Tours Nord) désormais en exploitation opérationnelle.
GEA, qui conçoit et fabrique l'intégralité de ses systèmes de péage sur son unique site de Grenoble, est ainsi le seul acteur français indépendant maîtrisant intégralement en interne cette technologie Flux Libre et entend se positionner sur ce nouveau marché appelé à se développer dans le cadre des orientations gouvernementales définies dans le projet de la future loi d'orientation des mobilités.
Plusieurs succès commerciaux ont par ailleurs été enregistrés en France, en particulier dans le cadre du développement de l'activité parkings. L'Agglomération Toulousaine a ainsi accordé sa confiance à GEA pour le renouvellement du système de gestion de ses parcs relais. Ce projet s'inscrit dans un accord cadre d'une durée de 4 ans d'un montant minimum de 3 M€ et maximum de 10 M€.
A l'international GEA a poursuivi avec succès ses réalisations en cours et plusieurs contrats ont été remportés en Afrique, en Croatie et au Mexique.
Des commandes ont également été signées pour le nouveau badge de télépéage développé par GEA.
Le carnet de commandes fermes, exporté à 63 %, s'élevait au 31 mars 2019 à 38 M€ contre 46,8 M€ au 31/03/2018 et 37 M€ au 30/09/18.
L'indépendance financière de GEA permettra à l'entreprise de poursuivre ses efforts commerciaux ou techniques stratégiques et de pouvoir faire face, le cas échéant, aux éventuelles baisses du niveau d'activité.
1
Principaux risques et incertitudes :
- Arrivée de nouveaux concurrents : à notre connaissance aucun nouveau concurrent n'est intervenu dans les domaines d'activité de GEA au cours du semestre écoulé
-
Baisse des prix : GEA évolue sur un marché concurrentiel ce qui peut entraîner une pression sur les prix.
Par ailleurs la société peut être appelée à faire des efforts commerciaux stratégiques ponctuels, notamment pour pénétrer de nouveaux marchés à l'export. - Des décalages de livraisons sont possibles dans l'activité de GEA en raison notamment des cadences de mise en service des infrastructures autoroutières et des programmes de déploiement des équipements de péage dont la société n'a pas la maîtrise.
- Les cycles de prise de commandes sont aléatoires et peuvent être à l'origine de fortes variations d'activité pour l'entreprise.
- Contrefaçon : s'il reste marginal compte tenu des évolutions technologiques permanentes et du niveau de services associé à la vente de ce type de produits, ce risque existe néanmoins.
- Risque client : ce risque est relativement faible compte tenu de la qualité des donneurs d'ordre en France (sociétés publiques ou privées concessionnaires d'ouvrages d'art). Il peut en revanche être significatif à l'exportation sur certaines zones géographiques.
-
Risque de change : la couverture des risques de change est réalisée, lorsque cela est possible, sous forme de contrats à terme.
La société utilise également ponctuellement les dispositifs de couverture de la COFACE / BPI. - Risques juridiques : de par ses activités tant en France qu'à l'étranger, la société peut faire l'objet de divers litiges.
GEA a souscrit diverses polices d'assurance pour couvrir ses principaux risques (RC, multirisques et pertes d'exploitation, marchandises transportées, flotte automobile et aérienne).
Parties liées :
Aucune transaction entre parties liées n'a influé sur la situation financière ou les résultats de la société.
2
GEA
ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL AU 31 MARS 2019
Nous soussignés, attestons qu'à notre connaissance les comptes pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Meylan, le 26 juin 2019
Serge Alexis Zaslavoglou | Grigori Zaslavoglou |
Président du Directoire | Directeur Général |
Rapport du Commissaire aux Comptessurl'information financière semestrielle
Grant Thornton | |
SA d'Expertise Comptable et | |
de Commissariat aux Comptes | |
au capital de 2 297 184 € | |
inscrite au tableau de l'Ordre de la région | |
GEA | Paris - Ile de France et membre de la |
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance | Compagnie régionale de Versailles |
au capital de 2 400 000 € | RCS Nanterre B 632 013 843 |
ZIRST | 44, quai Charles de Gaulle |
12 Chemin Malacher | CS 60095 |
38240 Meylan | 69463 Lyon cedex 06 |
Période du 1eroctobre 2018 au 31 mars 2019 |
Rapport du Commissaire aux Comptes sur l'information financière semestrielle
Société GEA - Grenobloise d'Electronique et d'Automatismes
Période du 1eroctobre 2018 au 31 mars 2019
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels condensés de la société GEA, relatifs à la période du 1eroctobre 2018 au 31 mars 2019, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels condensés ont été établis sous la responsabilité du Directoire.Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
1 Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à
s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont
moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice
professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les
Grant Thornton | Société GEA | Page 3 / 3 |
Rapport du Commissaire aux Comptes | ||
sur l'information financière semestrielle | ||
Période du 1eroctobre 2018 au 31 mars 2019 |
comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels condensés avec les règles et principes comptables français.
2 | Vérification spécifique |
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels condensés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels condensés.
Lyon, le 26 juin 2019
Le Commissaire aux Comptes
Grant Thornton
Membre français de Grant Thornton International
Thierry Chautant
Associé
GEA (Comptes semestriels condensés au 31 mars 2019)
BILAN
(Chiffres exprimés en milliers d'euros)
ACTIF | 31/03/2019 | 30/09/2018 | |
(6 mois) | (12 mois) | ||
ACTIF IMMOBILISE | |||
- Immobilisations incorporelles | 23 | 16 | |
- Immobilisations corporelles | 978 | 1 127 | |
- Immobilisations financières | 2 813 | 232 | 2 581 |
TOTAL | 3 814 | 1 375 | |
ACTIF CIRCULANT | |||
- Stocks et en cours | 8 700 | 9 779 | -1 079 |
- Avances et acomptes versés sur commande d'exploitation | |||
- Clients et comptes rattachés | 19 525 | 24 087 | -4 563 |
- Créances diverses | 1 137 | 1 844 | |
- Valeurs mobilières de placement | 0 | 0 | |
- Disponibilités | 72 523 | 74 995 | |
TOTAL | 101 885 | 110 706 | |
- Comptes de régularisation | 416 | 949 | -533 |
TOTAL ACTIF | 106 115 | 113 030 | |
PASSIF | 31/03/2019 | 30/09/2018 | |
(6 mois) | (12 mois) | ||
CAPITAUX PROPRES | |||
- Capital | 2 400 | 2 400 | |
- Primes | 2 927 | 2 927 | |
- Réserves | 71 922 | 68 399 | |
- Report à nouveau | 65 | 2 | |
- Résultat de l'exercice | 2 353 | 6 031 | |
TOTAL | 79 667 | 79 760 | |
PROVISIONS RISQUES ET CHARGES | 1 081 | 1 127 | |
DETTES | |||
- Emprunts et dettes financières | 5 | 4 | |
- Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 0 | 0 | |
- Fournisseurs et comptes rattachés | 15 240 | 20 291 | -5 050 |
- Dettes fiscales et sociales | 3 480 | 3 574 | -94 |
- Autres dettes d'exploitation et diverses | 3 501 | 191 | 3 310 |
TOTAL | 22 225 | 24 059 | |
- Comptes de régularisation | 3 141 | 8 085 | -4 944 |
TOTAL PASSIF | 106 115 | 113 030 | |
GEA (Comptes semestriels condensés au 31 mars 2019)
COMPTE DE RESULTAT(Chiffres exprimés en milliers d'euros)
31/03/2019 | 30/09/2018 | ||
31/03/2019 | 31/03/2018 | 30/09/2018 | |
(6 mois) | (6 mois) | (12 mois) | |
Chiffre d'affaires net | 18 128 | 22 319 | 44 187 |
+ Production stockée | -1 271 | 833 | 1 616 |
+ Autres produits d'exploitation | 374 | 235 | 322 |
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION | 17 231 | 23 387 | 46 125 |
- Achats | 4 871 | 9 616 | 19 464 |
- Variation de stocks | -553 | -1 265 | -826 |
- Autres achats externes | 2 332 | 2 949 | 5 133 |
TOTAL DES CONSOMMATIONS EXTERNES | 6 651 | 11 300 | 23 771 |
- Impôts et taxes | 426 | 498 | 872 |
- Charges de personnel | 6 821 | 7 110 | 13 618 |
- Dotations aux amortissements et provisions | 286 | 301 | 460 |
- Autres charges d'exploitation | 275 | 186 | 318 |
CHARGES D'EXPLOITATION | 14 458 | 19 396 | 39 038 |
RESULTAT D'EXPLOITATION | 2 773 | 3 990 | 7 087 |
+ Produits financiers | 327 | 655 | 1 163 |
- Charges financières | 8 | 12 | 22 |
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS | 3 092 | 4 635 | 8 228 |
+ Produits et charges exceptionnels nets | -3 | 209 | 3 |
- Participation des salariés | 0 | 198 | 155 |
- Impôt sur les bénéfices | 736 | 1 371 | 2 045 |
RESULTAT NET | 2 353 | 3 275 | 6 031 |
GEA (Comptes semestriels condensés au 31 mars 2019)
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE(Chiffres exprimés en milliers d'euros)
En milliers d'Euros | 31/03/19 | 30/09/18 | ||
OPERATIONS D'EXPLOITATION | ||||
Résultat net | 2 353 | 6 031 | ||
Annulation des amortissements et provisions | 163 | 394 | ||
Plus ou moins value sur cession d'immobilisations | 0 | - | 5 | |
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT | 2 516 | 6 421 | ||
Variation des créances | 5 803 | - | 6 288 | |
Variation des stocks | 1 047 | - | 2 442 | |
Variation des dettes | - | 9 222 | 6 287 | |
VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT | -2 373 | - | 2 443 | |
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE D'EXPLOITATION | 143 | 3 979 | ||
OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | ||||
Acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles | -36 | - | 517 | |
Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 0 | 6 | ||
Investissement net d'exploitation | -36 | -511 | ||
Investissements financiers nets | -2 577 | |||
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE D'INVESTISSEMENT | -2 613 | -511 | ||
OPERATIONS DE FINANCEMENT | ||||
Augmentation des capitaux propres en numéraire | 0 | 0 | ||
Dividendes payés | 0 | - | 2 509 | |
Emission d'emprunts et dettes financières | 0 | 0 | ||
Remboursement d'emprunts et dettes financières | 0 | 0 | ||
Variation des comptes courants groupe et associés | 0 | 0 | ||
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE DE FINANCEMENT | ||||
0 | -2 509 | |||
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE TOTALE | -2 470 | 959 | ||
Trésorerie à l'ouverture | 74 992 | 74 033 | ||
Trésorerie à la cloture | 72 523 | 74 992 | ||
GEA (Comptes semestriels condensés au 31 mars 2019)
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
(Chiffres exprimés en milliers d'euros)
Réserve | Autres | Report à | Distribution | Total capitaux | |||||
Capital | Primes | de | Résultat | ||||||
légale | réserves | nouveau | propres | ||||||
dividendes | |||||||||
Situation au 30/09/18 | 2 400 | 2 927 | 240 | 68 159 | 2 | 6 031 | 79 760 | ||
Affectation du résultat | 3 523 - | 2 | - | 6 031 | - | 2 511 | |||
Distribution de dividendes | 65 - | 2 511 | |||||||
Résultat au 31/03/2019 | 2 353 | 2 353 | |||||||
Situation au 31/03/19 | 2 400 | 2 927 | 240 | 71 682 | 65 | 2 353 | 79 667 | ||
SOCIÉTÉ GEA
ANNEXE AUX COMPTES SEMESTRIELS CONDENSES AU 31/03/2019
Note n° 1 : Faits caractéristiques de l'exercice
Aucun fait marquant n'est à signaler pour cette période.
Note n° 2 : Règles et méthodes comptables
Les comptes annuels de l'exercice ont été élaborés et présentés conformément au règlement ANC 2016-07 du 4 novembre 2016 (modifiant le règlement n° 2014-03 du 5 juin 2014) relatif au plan comptable général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
a) Immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles sont constituées de logiciels amortis selon la méthode linéaire sur 12 mois.
Les dépenses de recherche et développement ne sont pas immobilisées et figurent dans les charges d'exploitation.
2
b) Immobilisations corporelles
Elles sont valorisées à leur coût historique d'acquisition.
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction des durées probables d'utilisations suivantes :
- matériels et outillages | 3 à 10 ans |
- agencements des constructions | 5 à 15 ans |
- matériels de transport | 5 à 15 ans |
- mobilier et matériels de bureau | 1 à 10 ans |
c) Immobilisations financières
Les valeurs brutes correspondent à la valeur d'entrée dans le patrimoine social. Elles sont éventuellement corrigées d'une provision pour dépréciation destinée à les ramener à leur valeur d'usage.
Sont classées en immobilisations financières les actions propres détenues pour la régularisation des cours ainsi que celles acquises dans le programme de rachat d'actions décidé par autorisation de l'Assemblée Générale du 30 mars 2018.
La valeur d'inventaire des titres détenus en vue de la régularisation des cours est déterminée en fonction de leur cours moyen observé au cours du mois précédent la clôture de l'exercice.
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d) Créances et dettes
Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Les créances sont, le cas échéant, dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.
e) Stocks et en-cours
Les matières premières et les approvisionnements sont valorisés au coût moyen pondéré (CMP).
Les travaux en cours sont comptabilisés pour leur coût de production évalué au plus bas du coût de revient ou de la valeur réalisable. Il comprend le coût des matières premières et de la main d'œuvre ainsi que les frais généraux rattachés à la production à l'exclusion des frais financiers.
f) Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement sont représentées par des SICAV de trésorerie ou des titres de sociétés cotées. Les parts de SICAV sont évaluées au prix d'achat suivant la méthode FIFO (premier entré/premier sorti). Les pertes latentes, calculées par comparaison entre la valeur comptable et la valeur probable de négociation font l'objet d'une provision pour dépréciation le cas échéant.
La valeur d'inventaire des titres de sociétés cotées est déterminée en fonction de leur cours moyen observé au cours du mois précédent la clôture de l'exercice.
g) Opérations en devises
Les dettes et créances libellées en devises figurent au bilan pour leur contre valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de la conversion des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en écart de conversion.
4
Les pertes latentes font l'objet d'une provision pour risque.
Les créances en devises faisant l'objet d'une couverture à terme figurent au bilan pour leur contre valeur au cours de couverture.
h) Chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires est constitué des montants facturables aux clients en fonction des dispositions contractuelles (cahier des charges).
Les produits constatés d'avance correspondent aux produits facturés selon ces dispositions contractuelles pour leur quote-part supérieure au degré de réalisation effectif des travaux.
i) Prise en compte du revenu
Du fait des spécificités techniques des contrats, la marge est prise en compte lors de l'achèvement des installations.
j) Engagements de retraite
Les engagements de retraite sont comptabilisés sur la base des indemnités de départ en retraite prévues par la convention collective, charges sociales incluses.
La provision correspond aux indemnités actualisées qui seraient allouées au personnel à l'âge de 65 ans compte tenu du taux de rotation et de l'espérance de vie évaluée pour chaque salarié.
Les engagements ont été calculés avec la table INSEE F 2010-2012.
5
Compléments d'informations relatifs au bilan et au compte de résultat.
(Données en euros)
Note n° 3 : Immobilisations incorporelles | ||||
Montant | Augmentations | Diminutions | Montant | |
au 30/09/18 | au 31/03/19 | |||
Valeur brute | 694 095 | 19 311 | 713 406 | |
Amortissements | 678 109 | 11 845 | 689 954 | |
Valeur nette | 15 986 | 7 466 | 23 452 | |
Ce poste est constitué des logiciels acquis par l'entreprise.
Note n° 4 : Immobilisations corporelles
Valeur brute | Acquisitions | Sorties | Virement de | Valeur brute | |
en début | poste à | en fin | |||
d'exercice | poste | d'exercice | |||
Installations techniques, | 1 472 601 | 6 873 | 1 479 473 | ||
matériels et outillages | |||||
Agencements divers | 1 827 613 | 1 400 | 1 829 012 | ||
Matériels de transport | 1 940 297 | 1 940 298 | |||
Autres immobilisations | 893 449 | 7 807 | 901 256 | ||
corporelles | |||||
TOTAL | 6 133 960 | 16 079 | 6 150 039 | ||
6
Amortissements | ||||
Montant en | Dotations | Diminutions | Montant en | |
début | fin d'exercice | |||
d'exercice | ||||
Installations techniques | ||||
matériels et outillages | 1 280 900 | 25 156 | 1 306 056 | |
Agencements divers | 1 492 426 | 34 913 | 1 527 340 | |
Matériels de transport | 1 410 302 | 80 692 | 1 490 994 | |
Autres immobilisations | ||||
corporelles | 823 419 | 24 342 | 847 761 | |
TOTAL | 5 007 047 | 165 104 | 5 172 151 | |
Note n° 5 : Immobilisations financières
Ce poste se décompose ainsi :
Valeur brute | Acquisitions | Cessions | Valeur brute | |
au 30/09/18 | au 31/03/19 | |||
Participations | 0 | 0 | 0 | 0 |
Actions propres (1) (2) | 184 323 | 2 718 625 | 141 057 | 2 761 891 |
Autres immobilisations | ||||
financières : | 40 112 | 4 064 | 44 176 | |
Dépôts et cautionnements | ||||
- Détail des variations sur les titres GEAauto-détenus en vue de réduction de capital.
Nombre de titres au | Acquisitions | Cessions | Nombre de titres au |
30/09/2018 | 31/03/2019 | ||
0 | 30 000 | 0 | 30 000 |
7
Leur valeur de réalisation au 31 mars 2019 est de 2 628 000 € pour une valeur comptable de 2 662 000 €, générant ainsi une moins-value latente de 34 000 €. Autorisation de l'Assemblée Générale du 30 mars 2018.
- Détail des variations sur les titres GEAauto-détenus dans le cadre du contrat de liquidité.
Nombre de titres au | Acquisitions | Cessions | Nombre de titres au | |
30/09/2018 | 31/03/2019 | |||
1 881 | 1 046 | 1 796 | 1 131 |
Leur valeur de réalisation au 31 mars 2019 est de 99 076 € pour une valeur comptable de 99 891 €, générant ainsi une moins-value latente de 815 €.
Au 30 septembre 2018, cette valeur de réalisation s'élevait à 178 695 € pour une valeur comptable de 187 323 €.
Note n° 6 : Entreprises liées
Aucune donnée significative ne concerne les entreprises liées.
Note n° 7 : Stock et en-cours | ||
Ce poste a évolué comme suit : | ||
03/2019 | 09/2018 | |
Consommables et pièces détachées | 4 106 128 | 3 553 414 |
Provision pour dépréciation matières premières | 109 219 | 77 205 |
Travaux en cours | 4 703 507 | 6 302 793 |
Provision pour dépréciation travaux en cours | - | |
--------------- | --------------- | |
8 700 416 | 9 779 002 |
8
Note n° 8 : Créances
Créances clients et comptes rattachés
Ce poste comprend les factures à établir pour un montant de 8 183 155 Euros.
La ventilation de ce poste est la suivante :
Données en euros | 03/2019 | 09/2018 |
Factures à établir France (TTC) | 211 874 | 289 612 |
Factures à établir Export | 7 935 969 | 9 776 873 |
Total | 8 183 155 | 10 066 485 |
Le chiffre d'affaires export est facturé lorsque les travaux réalisés sont acceptés et après que le client ait donné son accord pour le paiement.
Variation des provisions sur créances clients
Provisions au 30/09/18 | Dotations | Reprises | Provisions au 31/03/19 |
388 027 | 388 027 |
Autres créances
Elles se décomposent comme suit :
Fournisseurs | 1 614 |
Personnel et | |
Charges sociales | 7 924 |
Etat | 1 058 249 |
Autres | 88 060 |
----------- | |
1 155 847 |
9
Variation des provisions sur autres créances
Provisions au 30/09/18 | Dotations | Reprises | Provisions au 31/03/19 |
18 516 | 18 516 |
État des échéances des créances | ||||
Montant | - 1 an | 1 à 5 ans | + 5 ans | |
Brut | ||||
Actif immobilisé | 44 176 | 44 176 | ||
Clients et rattachés | 19 912 543 | 19 524 516 | 388 027 | |
Fournisseurs débiteurs | 1 614 | 1 614 | ||
Personnel et comptes rattachés | 7 924 | 7 924 | ||
État et autres collectivités | 1 058 249 | 1 058 249 | ||
Débiteurs divers | 88 060 | 88 060 | ||
Charges constatées d'avance | 415 511 | 415 511 | ||
21 528 077 | 21 095 874 | 432 203 | ||
Note n° 9 : Disponibilités et valeurs mobilières de placement
Le poste des disponibilités comprend des comptes à terme pour 15 000 000 euros et des comptes en
devises pour 567 275 euros. Le complément correspond à des liquidités.
Note n° 10 : Capital social | ||
Le capital social est de 2 400 000 euros. | ||
Nombre d'actions | Nominal | |
Actions composant le capital au début de l'exercice | 1 195 528 | 2,0075 euros |
Actions composant le capital en fin d'exercice | 1 195 528 | 2,0075 euros |
Les actions nominatives détenues depuis plus de quatre ans bénéficient d'un droit de vote double.
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Variation des capitaux propres
30/09/18 | Affectation | Distribution de | Résultat de | 31/03/19 |
de résultat N-1 | dividendes | l'exercice |
Capital | 2 400 000 | 2 400 000 | ||||
Primes d'émission | 2 927 021 | 2 927 021 | ||||
Réserve légale | 240 000 | 240 000 | ||||
Autres réserves | 68 159 365 | 3 522 658 | 71 682 023 | |||
Report à nouveau | 1 961 | -1 961 | 65 375 | 65 375 | ||
Résultat | 6 031 305 | -3 520 697 | - 2 510 609 | 2 352 834 | 2 352 834 | |
79 759 653 | 0 | -2 445 234 | 2 352 834 | 79 667 253 | ||
Note n° 11 : Provisions pour risques et charges
Les provisions pour risques charges s'élèvent à 1 081 210 € et se décomposent ainsi :
30/09/18 | Dotations | Reprises | Reprises non | 31/03/19 | |
utilisées | utilisées | ||||
Provision pour garantie clients (1) | 397 509 | 28 669 | 368 840 | ||
Provision pour indemnités de | 452 484 | 28 361 | 45 162 | 435 683 | |
départ à la retraite (2) | |||||
Autres provisions pour risques (3) | 276 687 | 276 687 | |||
1 126 680 | 28 361 | 45 162 | 28 669 | 1 081 210 | |
- La provision pour garantie clients correspond à la couverture de la garantie contractuelle sur les chantiers France, Union Européenne et Export. Elle repose sur une estimation raisonnable des travaux à réaliser pour la période 2019/2020.
- La provision pour indemnités de départ à la retraite (charges sociales incluses) au 31 mars 2019 n'a pas fait l'objet d'un nouveau calcul, elle a seulement été impactée par les départs intervenus sur la période et la diminution des fonds liée aux départs. Ainsi, elle s'élève à 435 683 €. Les principales hypothèses retenues sont les suivantes :
- Taux de revalorisation des salaires : | 1,00 % |
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- Taux d'actualisation : | 1,40 % |
- Taux de charges sociales : | 47,00 % |
- Taux de rotation du personnel : | |
. âge compris entre 20 et 29 ans : | 5,00 % |
. âge compris entre 30 et 39 ans : | 5,00 % |
. âge compris entre 40 et 49 ans : | 2,00 % |
. âge compris entre 50 et 65 ans : | 0,00 % |
La société GEA a réalisé un versement d'un montant de 1 434 194 € auprès d'un organisme externe pour la gestion de ses indemnités de départ à la retraite le 30 septembre 2013. Au 31 mars 2019, la valorisation de l'actif cantonné s'élève à 1 423 120 € après actualisation.
- Dont :
- Charge relative à l'avis de mise en recouvrement suite à un contrôle fiscal intervenu au cours d'un exercice antérieur concernant l'établissement stable de Cote d'Ivoire (276 687 €).
Note n° 12 : État des échéances des dettes
Montant | - 1 an | 1 à 5 ans | + 5 ans | |
Brut | ||||
Emprunts et dettes auprès des | ||||
établissements : | ||||
- à plus de 1 an à l'origine | ||||
- à moins de 1 an à l'origine | ||||
Emprunts et dettes financières diverses | 4 529 | 4 529 | ||
Avances et acomptes reçus | 0 | 0 | ||
Fournisseurs | 15 240 267 | 15 240 267 | ||
Dettes fiscales et sociales | 3 480 002 | 3 480 002 | ||
Autres dettes | 1 053 665 | 1 053 665 | ||
Groupe et associés | 2 446 862 | 2 446 862 | ||
Produits constatés d'avance (1) | 3 141 035 | 3 141 035 | ||
25 366 360 | 25 366 360 | |||
- Facturation d'avance sur travaux en cours.
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Note n° 13 : Charges à payer | ||||
Emprunts et dettes auprès des étab. de crédit | 4 529 | |||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 428 861 | |||
Dettes fiscales et sociales | 2 842 147 | |||
Autres dettes | 1 019 665 | |||
-------------- | ||||
8 295 202 | ||||
Note n° 14 : Chiffre d'affaires | ||||
Il se décompose ainsi : | ||||
a. Répartition par zone géographique : | ||||
France | Export | Total | ||
Ventes de produits fabriqués | 7 172 115 | 8 545 374 | 15 717 788 | |
Prestations de services et divers | 670 108 | 1 739 612 | 2 409 721 | |
--------------- | --------------- | ---------------- | ||
7 842 223 | (1) | 10 284 986 | 18 127 509 |
- Répartition du chiffre d'affaires Export par zone géographique (données en K€) :
Union | EUROPE | ASIE | AMERIQUE | AFRIQUE | Total |
Européenne | (hors UE) | ||||
2 045 | 2 944 | 164 | 1 053 | (2)4 079 | 10 285 |
- Ce montant comprend notamment le chiffre d'affaires réalisé en Côte d'Ivoire par l'intermédiaire de l'établissement stable.
- Répartition par activité (données en K€) :
Péage et | Maintenance | Divers | Total |
parking | (Prest. | ||
services) | |||
15 718 | 2 375 | 35 | 18 128 |
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Note n° 15 : Résultat exceptionnel | ||
Produits de cessions d'éléments d'actif | Euros | |
Autres produits exceptionnels | 404 | Euros |
Reprises de provisions (cf. note n°11) | 45 162 | Euros |
Charges exceptionnelles diverses | -20 459 | Euros |
Valeurs nettes comptables des éléments d'actif cédés | Euros | |
Provisions pour risques exceptionnels (cf. note n°11) | -28 361 | Euros |
------------ | ||
-3 255 | Euros |
La Sté GEA - Grenobloise d'Electronique et d'Automatismes SA a publié ce contenu, le 28 juin 2019, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
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