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ITESOFT

(ITE)
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Itesoft : Télécharger le rapport financier semestriel – 30 juin 2019

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0
01/10/2019 | 22:18

Société anonyme au capital de 368.029,68 euros Siège social : Parc d'Andron,

Le Séquoia, 30470 Aimargues

330 265 323 RCS Nîmes

Rapport Financier Semestriel au 30 juin 2019

établi conformément aux dispositions des articles L.451-1-2 III du code monétaire et financier et 222-4 et suivants du règlement général de l'AMF. Le présent rapport a été diffusé conformément aux dispositions de l'article 221-3 du règlement général de l'AMF.

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

1. Comptes semestriels consolidés résumés

1.1. Etat consolidé de la situation financière

2

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

Montants en milliers d'euros

Notes

30/06/2019

31/12/2018

(6 mois)

(12 mois)

Actif

Immobilisations incorporelles nettes

2.9

712

795

Immobilisations corporelles nettes

2.11

583

415

Droit d'utilisation au titre des contrats de location

2.12

4 193

0

Écart d'acquisition net

2.10

3 715

3 715

Autres actifs financiers non courants

1 077

1 143

Impôts et taxes >1 an

Impôts différés actif

2.7

3 660

3 648

Total actif non courant

13 939

9 717

Stocks et en-cours

0

0

Créances clients et comptes rattachés

8 165

13 263

Impôts et taxes <1 an

236

317

Autres actifs courants

1 849

1 285

Actifs financiers courants

0

1

Trésorerie et équivalents de trésorerie

2.14

8 477

5 425

Charges constatées d'avance

616

475

Total actif courant

19 343

20 765

Total actif

33 282

30 482

Montants en milliers d'euros

Notes

30/06/2019

31/12/2018

(6 mois)

(12 mois)

Passif

Capital et réserves

Capital

2.15

368

368

Primes d'émission

6 289

6 289

Réserves

3 728

2 190

Actions Propres

-1 483

-1 349

Résultat de la période

-280

1 604

Total capitaux propres attibuables à la société mère

1.4

8 621

9 102

Total capitaux propres aux participations ne donnant

pas le contrôle

Passif non courant

0

0

Provisions pour risques et charges > 1 an

2.16

1 536

1 402

Dettes financières > 1 an

2.14

3 260

4 113

Dettes locatives > 1 an

2.12

3 886

Impôts différés passif

Autres passifs non courants > 1 an

Total passif non courant

8 681

5 515

Provisions pour risques et charges < 1 an

2.15

0

125

Dettes financières < 1 an

2.13

1 436

1 177

Dettes locatives < 1 an

2.12

341

Impôts et taxes < 1 an

1 566

2 574

Autres passifs courants < 1 an

2.17

5 585

5 510

Produits constatés d'avance

2.17

7 052

6 479

Total passif courant

15 980

15 865

Total passif et Capitaux Propres

33 282

30 482

3

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

1.2. Compte de résultat consolidé

Montants en milliers d'euros

Notes

30/06/2019

30/06/2018

(6 mois)

(6 mois)

Chiffre d'affaires

2.4

11 744

12 059

Achats consommés

2.5

-252

-179

Charges de personnel

2.5

-8 604

-8 756

Charges externes

-2 548

-2 344

Impôts et taxes

-345

-353

Autres produits et charges d'exploitation

2.5

442

923

Résultat opérationnel courant avant DAP

438

1 350

Dotation aux amortissements

2.9

-520

-347

Dotation aux provisions

2.16

-156

-22

Résultat opérationnel courant

-238

981

Perte de valeur des écarts d'acquisition, Frais acquisition et r

2.5

0

0

Résultat opérationnel

-238

981

Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie

9

14

Coût de l'endettement financier brut

-49

-46

Coût de l'endettement financier net

2.6

-40

-32

Autres produits et charges financiers

2.6

-14

4

Charge d'impôt

2.7

12

-164

Résultat net avant résultat des activités arrêtées ou en cours de cess

-280

790

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cessi

2.21

0

0

Résultat net

-280

790

. part du groupe

-280

790

. intérêts minoritaires

0

0

Résultat par action (en €)

2.8

. de base

-0,05

0,13

. dilué

-0,05

0,14

-2,0%

8,1%

30/06/2019

30/06/2018

En milliers d'euros

(6 mois)

(6 mois)

Résultat net de l'ensemble consolidé

-280

790

Autres éléments du résultat global

- Variation d'écart de conversion

14

- Ecart actuarial sur IDR

-80

-14

- Effets d'impôts

RESULTAT GLOBAL TOTAL

-346

776

4

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

1.3. Tableau de flux de trésorerie consolidés

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE (en K€)

30/06/2019

30/06/2018

(6 mois)

(6 mois)

Résultat net consolidé(y compris intérêts minoritaires)

-280

790

+/- Dotations nettes aux amort. & prov. (à l'exclusion de celles liées à l'actif

316

291

circulant)

-/+ Gains sur avance devenue non remboursable

-379

-/+ Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur

+/ - Charges et produits calculés liés aux stock-options et assimilés

-/+ Autres produits et charges calculés

-/+ Plus et moins-values de cession

1

0

-/+ Profits et pertes de dilution

+/- Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence

- Dividendes (titres non consolidés)

Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et

impôt

37

702

+ Coût de l'endettement financier net

40

32

+/- Charge d'impôt (y compris impôts différés)

-12

164

Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et

impôt (A)

65

897

+/- Variation des Clients et autres débiteurs (C)

5 098

6 553

+/- Variation des Fournisseurs et autres créditeurs (C)

-236

294

+/- Variation des Autres débiteurs et créditeurs (C)

-747

-1 796

= FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE (D) = (A + B + C)

4 180

5 949

- Décaissements liés aux acquisitions d'imm. corporelles et incorporelles

-362

-78

+ Encaissements liés aux cessions d'imm. corporelles et incorporelles

- Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières

-35

-32

+ Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières

102

94

+/- Incidence des variations de périmètre

+ Dividendes reçus (sociétés mises en équiv., titres non consolidés)

+ Subventions d'investissement reçues

+/- Produits d'intérêts encaissés

14

+/- Cessions ou acquisitions d'actifs financiers courants

= FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT (E)

-295

-2

+ Sommes reçues des actionnaires lors d'augmentations de capital

+ Sommes reçues lors de l'exercice des stock-options

-/+ Rachats et reventes d'actions propres

-134

-37

- Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice

+ Variation des emprunts

-673

-564

-/+ Avances remboursables

+ Variation des subventions

- Intérêts financiers nets versés

-40

-46

+/- Autres flux liés aux opérations de financement

= FLUX NET DE TRESORERIE LIE AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT (F)

-847

-647

+/- Incidence des variations des cours des devises (G)

14

-3

= VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ( D + E + F + G )

3 052

5 296

Trésorerie nette à l'ouverture

5 425

4 868

Trésorerie nette à la clôture

8 477

10 164

5

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

1.4. Etat de variation des capitaux propres consolidés

Titres de

Capitaux propres

Capital

Prime

Réserves

Résultat

Réserve de

attribuables aux

(en milliers d'euros)

l'entreprise

social

d'émission

consolidées

consolidé

conversion

propriétaires de la

consolidante

société mère

Au 31 décembre 2018

368

6 290

2 188

-1 349

1 605

0

9 103

Résultat net de l'exercice

-280

-280

Autres éléments du résultat global

-66

-66

Total résultat global

0

0

-66

0

-280

0

-346

Augmentation de capital de la société mère

0

Affectation du résultat de l'exercice précédent

1 605

-1 605

0

Acquisitions et cession de titres de l'entreprise consolidante

-134

-134

Distribution de dividendes

0

Autres variations

0

Coût des paiements en actions

0

Au 30 Juin 2019

368

6 290

3 727

-1 483

-280

0

8 623

Titres de

Capitaux propres

Capital

Prime

Réserves

Résultat

Réserve de

attribuables aux

(en milliers d'euros)

l'entreprise

social

d'émission

consolidées

consolidé

conversion

propriétaires de la

consolidante

société mère

Au 31 décembre 2017

368

6 289

667

-1 219

2 446

0

8 551

Résultat net de l'exercice

790

790

Autres éléments du résultat global

-14

-14

Total résultat global

0

0

-14

0

790

0

776

Augmentation de capital de la société mère

0

Affectation du résultat de l'exercice précédent

2 446

-2 446

0

Acquisitions et cession de titres de l'entreprise consolidante

-36

-36

Distribution de dividendes

0

Autres variations

-16

-16

Coût des paiements en actions

0

Au 30 Juin 2018

368

6 289

3 083

-1 255

790

0

9 275

6

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

2. Annexe aux comptes semestriels consolidés résumés

2.1. Informations relatives à l'entreprise

En date du 1eroctobre 2019, le conseil d'administration a arrêté et autorisé la publication des états financiers consolidés résumés d'ITESOFT SA, pour la période intermédiaire close le 30 juin 2019. ITESOFT SA est une société anonyme immatriculée en France et cotée sur l'Eurolist d'Euronext Paris.

ITESOFT et ses filiales (le "Groupe") sont éditeurs et intégrateurs de logiciels de traitement automatique de documents.

Fait significatifs du premier semestre 2019 :

Il n'y a pas de faits significatifs au premier semestre.

2.2. Contexte de la Publication

Du fait de sa cotation dans un pays de l'Union Européenne, et en application du règlement n° 1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le parlement européen et le conseil européen, les états financiers consolidés du groupe ITESOFT sont préparés en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'approuvé par l'Union Européenne à la date de préparation de ces états financiers.

2.3. Méthodes comptables significatives

2.3.1 Base de préparation des états financiers

Les états financiers consolidés semestriels arrêtés au 30 juin 2019, ont été présentés de manière résumée conformément à la norme internationale financière IAS 34, « Information financière intermédiaire ».

S'agissant de comptes résumés, les états financiers consolidés semestriels n'incluent pas l'intégralité des informations financières requises pour les états financiers annuels complets et doivent être lus en liaison avec les comptes consolidés portant sur l'exercice clos le 31 décembre 2018 préparés conformément aux normes IFRS, sous réserve des particularités propres à l'établissement des comptes intermédiaires décrites ci-après.

2.3.2 Principales méthodes comptables

Les états financiers consolidés du Groupe ont été préparés conformément au référentiel IFRS et aux interprétations IFRIC et SIC, tels qu'adoptés par l'Union Européenne au 30 juin 2019. Les IFRS sont disponibles sur le site de la Commission Européenne (http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias_en.htm).

Les principes comptables retenus sont identiques à ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels pour l'exercice clos au 31 décembre 2018, à l'exception des nouvelles normes décrites ci-dessous appliquées à compter du 1er janvier 2019.

Le Groupe a appliqué les nouvelles normes, amendements de normes et interprétations suivants adoptés par l'Union Européenne d'application obligatoire pour les comptes du Groupe à compter du 1er janvier 2019 :

  • IFRS 16 Contrats de location
  • IFRIC 23 Incertitude relative au traitement des impôts sur le résultat
  • Amendements à IFRS 9 : Caractéristiques de remboursement anticipé avec rémunération négative
  • Amendements à IAS 28 : Intérêts à long terme dans une entreprise associée ou une coentreprise
  • Améliorations annuelles des IFRS cycle2015-2017
  1. Amendements à IFRS 3 Regroupements d'entreprises & IFRS 11 PartenariatsoAmendements à IAS 12 Impôts sur le résultat

7

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

    1. Amendements à IAS 23 Coûts d'emprunt
  • Amendements à IAS 19 : Modification, réduction ou liquidation d'un régime

L'impact de l'adoption de la norme IFRS 16 à compter du 1er janvier 2019 est décrit ci-dessous. L'adoption des autres nouvelles normes/amendements/interprétations obligatoires listées ci-dessus n'a eu aucun impact sur les comptes du Groupe.

La norme IFRS 16 - Contrats de location et l'interprétation IFRIC 23 - Incertitude relative aux traitements fiscaux.

  • Les impacts de l'adoption de cette norme IFRS 16 à compter du 1er janvier 2019 sont décritsci-dessous. Cette norme IFRS 16 remplace IAS 17 et les interprétations qui y sont liées (IFRIC 4, SIC 15 et SIC 27).
    La nouvelle norme élimine la distinction location simple/ location financement en imposant au locataire de comptabiliser un actif représentatif du droit d'utilisation de l'actif loué en contrepartie d'une dette représentant l'obligation de payer ce droit, sauf exceptions (contrats d'une durée raisonnablement certaine inférieure à 12 mois ou actifs sous-jacents de faible valeur - i.e. dont la valeur unitaire à neuf n'excède pas environ 5.000 $ et qui peuvent être utilisés séparément).
    L'amortissement du droit d'utilisation et les intérêts sur le passif sont ensuite comptabilisés séparément au compte de résultat. Pour les bailleurs en revanche, la norme reconduit l'essentiel des principes antérieurs d'IAS 17. Les montants ont été comptabilisés à l'actif et au passif, au 1er janvier 2019.
    La méthode de transition retenu par la Groupe est la méthode « rétrospective simplifiée ».
    Le taux d'actualisation utilisé dans l'évaluation initiale de la dette locative est le taux marginal distinct en fonction des actifs à financer ce taux varie entre 1,5% et 2% selon les contrats.

L'application d'IFRS 16 au 1er janvier 2019 a eu comme effet la reconnaissance au 30 juin 2019 à l'actif de droits d'utilisation net pour 4193 K€ et au passif de dettes locatives pour 4226 K€.

Les impacts de l'application d'IFRS 16 au 1er janvier 2019 sont développés dans la note 2.12(Droits d'utilisation et dettes locatives).

  • Pour l'interprétation IFRIC 23, il n'y a pas eu d'impact dans les comptes semestriels au 30 juin 2019.

En effet, en terme d'évaluation, IFRIC 23 n'impacte pas les modalités d'évaluation des incertitudes fiscales appliquées par le Groupe jusqu'à présent. Par ailleurs, en terme de présentation, l'IFRS IC a été saisi du sujet mais n'a pas encore statué définitivement sur la présentation au bilan des risques fiscaux relatifs à l'impôt sur le résultat.

Par ailleurs, le Groupe n'a anticipé l'application d'aucune autre norme, interprétation et amendement ou révisions qui n'auraient pas encore été adoptés par l'Union européenne ou dont l'application n'est pas obligatoire aux états financiers ouverts le 1er janvier 2019 :

Le processus de détermination des impacts potentiels de ces normes et interprétations sur les états financiers consolidés du groupe est en cours.

8

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

Par ailleurs les comptes consolidés, annuel du groupe ne tiennent pas compte des projets de normes et interprétations qui ne sont encore qu'à l'état d'exposé sondage à l'IASB et l'IFRIC à la date de clôture.

Principes de préparation des états financiers

Les comptes consolidés du groupe ont été établis selon le principe du coût historique à l'exception des actifs financiers disponibles à la vente, estimés à leur juste valeur. Les états financiers consolidés sont présentés en euros et toutes les valeurs sont arrondies au millier le plus proche (€000), sauf indication contraire.

Principes de consolidation

Les états financiers consolidés comprennent les états financiers d'ITESOFT SA et de ses filiales. Les états financiers des filiales sont préparés pour le même exercice que la société mère en utilisant les mêmes méthodes comptables. Des ajustements ont été apportés pour harmoniser les différences de méthodes comptables pouvant exister.

Tous les soldes et transactions intra groupe, y compris les résultats internes provenant de transaction intra groupe, sont totalement éliminés.

Les filiales sont consolidées à partir du moment où le Groupe en prend le contrôle et jusqu'à la date à laquelle ce contrôle est transféré à l'extérieur du Groupe.

Comptes intermédiaires

Reconnaissance de revenu et Saisonnalité de l'activité

Les chiffres d'affaires et résultats opérationnels intermédiaires sont caractérisés par une saisonnalité liée à un haut niveau d'activité sur le dernier trimestre de l'année civile et plus particulièrement au mois de décembre. Ce phénomène est d'amplitude variable selon les années. Conformément aux principes comptables IFRS, le chiffre d'affaires est reconnu dans les mêmes conditions qu'à la clôture annuelle, soit sur sa période de réalisation.

Impôts sur les bénéfices

Au 30 juin 2019, la charge d'impôt a été calculée à partir d'une estimation du taux effectif moyen d'impôt au 31/12/19. Des actifs d'impôts différés sont inscrits au bilan dans la mesure où il est plus probable qu'improbable qu'ils seront récupérés au cours des années ultérieures.

Charges de personnel

Au 30 juin 2019, ont été constatées en charge les primes et commissions de fin d'année, intéressement et participation pour la fraction rattachable à la période écoulée, ou au prorata temporis pour les montants annuels probables au regard de la pratique passée.

Les congés payés ont également été constatés en charge, sur la base des droits acquis à la fin de la période.

9

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

2.4. Chiffre d'affaires

en milliers d'euros

30/06/2019

30/06/2018

Licences

1 991

2 058

Abonnement

297

98

Maintenance

6 681

6 255

Prestations

2 769

3 584

Négoce matériel

7

64

Total

11 744

12 059

2.5. Produits et charges

Achats consommés

en milliers d'euros

30/06/2019

30/06/2018

Achats de matériel pour revente

Achats de licences externes et prestations sous-traitées

199

145

Achats de maintenance

53

34

Total

252

179

Frais de personnel

en milliers d'euros

30/06/2019

30/06/2018

Charges salariales

5 976

6 064

Participation / Intéressement

0

120

Charges sociales

2 628

2 573

Retraites

Avantages postérieurs à l'emploi autres que les retraites

Charges liées aux paiements en actions

Total

8 604

8 756

Autres produits et autres charges d'exploitation

en milliers d'euros

30/06/2019

30/06/2018

Autres produits

Produits divers de gestion

92

114

Subventions

0

379

Crédits d'impôts

471

461

Produits résultant des cessions d'immo. corporelles

Total autres produits

563

954

Autres charges

Charges résultant des cessions d'immo. corporelles

-1

Autres

-120

-31

Total autres charges

-121

-31

Total autres produits et autres charges

442

923

10

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

2.6. Coût de l'endettement financier net

en milliers d'euros

30/06/2019

30/06/2018

Charges financières

Emprunts et découverts bancaires

-49

-46

Total charges financières

-49

-46

Intérêts et plus values relatifs aux disponibilités et VMP

9

14

Total produits financiers

9

14

Coût de l'endettement financier net

-40

-32

Les autres produits et charges financiers sont constitués de Perte et gain de change pour 14 K€ (vs 4 K€ au 30/06/18)

2.7. Impôts sur le résultat

Ventilation de la charge d'impôt

en milliers d'euros

30/06/2019

30/06/2018

Impôt courant

0

24

Impôt différé

12

-188

Total impôt sur les résultats

12

-164

Ventilation des impôts différés

(en milliers d'euros)

30/06/2019

30/06/2018

Impôts différés sur différences fiscales temporaires France

Total impôt différé passif

0

0

Impôts différés sur différences fiscales temporaires France

3 660

3 717

Total impôt différé actif

3 660

3 717

2.8. Résultats par action

Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net de l'exercice attribuable aux actionnaires de l'entité mère par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice.

Le résultat dilué par action est calculé en divisant le résultat net de l'exercice attribuable aux actionnaires par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de l'exercice ajusté des effets des options dilutives. Sont présentés ci-dessous, les informations sur les résultats et les actions ayant servi au calcul des résultats de base et dilué par action pour l'ensemble des activités.

30/06/2019

30/06/2018

Résultat net attribuable aux actionnaires de l'entité mère (en k€)

-280

790

Nombre moyen pondéré d'actions en circulation

6 133 828

6 133 828

. Après déduction des actions auto détenus

376 646

315 435

Nombre moyen pondéré d'actions pour le résultat de base par action

5 757 182

5 818 393

Effet de la dilution :

0

0

. Dont actions gratuites

Nombre moyen pondéré d'actions pour le résultat dilué par action

5 757 182

5 818 393

Les actions ordinaires auto-détenues par le Groupe au 30/06/19 s'élevaient à 376.646 contre 315.435 au 30/06/18. Le nombre d'options de souscription ou d'achat non exercés au 30/06/19 et au 30/06/18, s'élevait à 10 000 options. Leur effet sur le résultat dilué par actions est non significatif compte tenu du prix d'exercice de 3,20€.

11

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

2.9. Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles brutes et leurs amortissements se décomposent comme suit :

30/06/2019

31/12/2018

(en milliers d'euros)

Brut

Amortissements et

Net

Brut

Amortissements et

Net

provisions

provisions

Ecarts d'acquisition

5 584

1 869

3 715

5 584

1 869

3 715

Immo en cours

97

0

97

30

30

Technologie

1 377

784

593

1 377

686

691

Logiciels

1 050

1 028

22

1 008

934

74

Total

8 107

3 681

4 427

7 999

3 489

4 510

La variation des immobilisations incorporelles brutes est la suivante :

(en milliers d'euros)

Solde au 31/12/18

Variation de

Acquisitions

Cessions

Effet de variation

Solde au 30/06/19

périmètre

des taux de change

Ecarts d'acquisition

5 584

0

0

0

0

5 584

Immo en cours

30

0

66

0

0

97

Technologie W4

1 377

0

0

0

0

1 377

Logiciels

1 008

0

42

0

0

1 050

Total

7 999

0

108

0

0

8 107

La variation des amortissements et provisions des immobilisations incorporelles est la suivante :

Solde au 31/12/18

Variation de

Dotations

Reprises

Virement de poste

Effet de var. des

Solde au

(en milliers d'euros)

périmètre

à poste

taux de change

30/06/19

Provisions des Ecarts d'acquisition

1 869

0

0

0

0

0

1 869

Amortissement des technologies

686

0

98

0

0

0

784

Amortissement des Logiciels

934

0

94

0

0

0

1 028

Total

3 489

0

192

0

0

0

3 681

La durée d'utilité des logiciels est variable, généralement comprise entre 1 et 3 ans. L'ERP est amorti sur 5 ans. La technologie W4 est amortie sur 7 ans depuis le 1erjuillet 2015.

2.10. Goodwill

Goodwill

(en milliers d'euros)

UGT Royaume-

UGT ITESOFT

UGT W4

Total

Uni

ALMAS

Goodwill

Valeur nette au 30/06/2018

0

202

3 513

3 715

Variation de périmètre

0

0

0

0

Acquisitions

0

0

0

0

Cessions

0

0

0

0

Perte de valeur

0

0

0

0

Valeur nette au 31/12/2018

0

202

3 513

3 715

Variation de périmètre

0

0

0

0

Acquisitions

0

0

0

0

Cessions

0

0

0

0

Perte de valeur

0

0

0

0

Valeur nette au 30/06/2019

0

202

3 513

3 715

Test de perte de valeur du goodwill

Depuis le 01/01/2004, le goodwill n'est plus amorti mais est testé chaque année.

Il n'est pas effectué de test de dépréciation au 30 juin 2019 en l'absence d'indicateurs de perte de valeur.

Le goodwill acquis lors des regroupements d'entreprises a été alloué à quatre unités génératrices de trésorerie pour les besoins des tests de la façon suivante :

  • unité génératrice de trésorerieRoyaume-Uni (ITESOFT UK Ltd)
  • unité génératrice de trésorerie ITESOFT ALMAS SAS
  • unité génératrice de trésorerie W4

12

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

Unité génératrice de trésorerie Royaume-Uni

Au 31 décembre 2016, le décalage entre les prévisions et l'activité de la filiale a conduit à porter à 100% la dépréciation, soit 976 k€, le goodwill de ITESOFT UK dans les comptes du groupe.

Unité génératrice de trésorerie ITESOFT ALMAS SAS

Suite à la Transmission Universelle de Patrimoine effectuée en janvier 2006, cette unité a disparu et a été remontée dans l'unité de niveau supérieur, à savoir ITESOFT SA. De ce fait, la valeur et l'existence du goodwill ont été suivis jusqu'en 2009 de façon indépendante au travers d'un indicateur complémentaire qui était le chiffre d'affaires du logiciel Ispid et des prestations et matériels associés. Depuis 2010 jusque fin 2013, la valeur recouvrable de cette unité était calculée à partir de la valeur d'utilité.

Depuis le 1er janvier 2014, cette technologie étant intégré complétement au socle des produits ITESOFT la société considère que l'UGT ALMAS fait partie intégrante de l'UGT ITESOFT. Tant qu'ITESOFT utilisera cette technologie, aucun test de valeur ne serait plus à réaliser.

Unité génératrice de trésorerie W4

La société W4 a été acquise à 100% au 21 juillet 2015 et le Goodwill déterminé à une valeur de 3.513 K€.

La valeur recouvrable de cette unité a été calculée à partir de la valeur d'utilité. Dans ce calcul, les prévisions de flux de trésorerie reposent sur les budgets financiers approuvés par la direction sur une période de cinq ans. Il n'a pas été effectué d'analyse depuis celle du 31 décembre 2018 en l'absence d'indicateur de pertes de valeur.

2.11. Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles brutes et leurs amortissements se décomposent comme suit :

(en milliers d'euros)

30/06/2019

31/12/2018

Brut

Amortissements

Net

Brut

Amortissements

Net

Constructions, agencements et

714

666

48

709

625

84

installations

Immo en cours

197

0

197

0

0

0

Matériel de transport

0

0

0

0

Mat. de bureau et informatique,

2 327

1 989

338

2 247

1 915

331

mobilier

Total

3 238

2 655

583

2 956

2 540

415

La variation des immobilisations corporelles brutes est la suivante :

Solde au

Variation de

Effet de

Solde au

Acquisitions

Cessions

variation des

31/12/18

périmètre

30/06/19

(en milliers d'euros)

taux de change

Constructions, agencements et

installations

709

0

0

0

709

Immo en cours

0

0

197

0

0

197

Matériel de transport

0

0

0

0

0

0

Mat. de bureau et informatique,

mobilier

2 247

0

87

1

2 332

Total

2 956

0

284

1

0

3 238

La variation des amortissements des immobilisations corporelles est la suivante :

Solde au

Variation de

Augmentations

Cessions

Variation des

Solde au

(en milliers d'euros)

31/12/18

périmètre

taux de change

30/06/19

Amort. des constructions, agts et

installations

625

36

0

0

661

Amort. des mat. de bureau et

informatique, mobilier

1 915

0

80

1

0

1 994

Total

2 540

0

116

1

0

2 655

13

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

2.12. Contrats de locations

Le Groupe a adopté IFRS 16 à compter du 1er janvier 2019 en utilisant la méthode d'adoption rétrospective simplifiée.

Du fait de cette méthode rétrospective simplifiée, l'adoption d'IFRS 16 n'a donc aucun impact sur les comptes comparatifs 2018 présentés. Aucun contrat de location-financement n'existait dans les comptes du Groupe selon l'ancienne norme IAS 17. Aucune transaction de cession-bail n'était intervenu par le passé dans les comptes du Groupe selon l'ancienne norme IAS 17.

Les impacts de l'adoption d'IFRS 16 au 1er janvier 2019 sont les suivants sur les comptes tels qu'ils avaient été publiés au 31 décembre 2018. Compte tenu de la première application selon la méthode rétrospective simplifiée, il n'y a aucun impact sur le résultat ni sur le tableau de flux de trésorerie lors de la première adoption.

En milliers d'euros

31 déc. 2018

Impact de

Reclassement des contrats

1er janvier 2019 retraité

publié selon

l'adoption

de location-financement

selon IFRS 16

IAS 17

d'IFRS 16

IAS 17

ACTIF

Actif non courant

Ecart d'acquisition net

3 715

3 715

Immobilisations incorporelles nettes

795

795

Immobilisations corporelles nettes

415

415

Droit d'utilisation au titre des contrats de location

0

2 668

2 668

Autres actif financiers non courants

1 143

1 143

Impôts différés actifs

3 648

3 648

Total de l'actif non courant

9 717

2 668

-

12 385

Actif courant

Stocks et en cours

0

0

Impôts et taxes < 1 an

317

317

Créances clients et comptes rattachés

13 263

13 263

Autres actifs courants

1 285

1 285

Actifs financiers courants

1

1

Trésorerie et équivalents de trésorerie

5 425

5 425

Charges constatées d'avance

475

475

Total de l'actif courant

20 765

-

-

20 765

TOTAL DE L'ACTIF

30 482

2 668

-

33 150

PASSIF

Capital et réserves

Capital social

368

368

Primes liées au capital

6 289

6 289

Réserves

2 190

2 190

Actions Propres

-1 349

-1 349

Résultat de la période

1 604

1 604

Total des capitaux propres attribuables à la société mère

9 102

-

-

9 102

Passif non courant

Dettes financières > 1 an

4 113

4 113

Provisions pour risques et charges > 1 an

1 402

1 402

Dettes locatives > 1 an

2 323

2 323

Autres passifs non courants > 1 an

Impôts différés passifs

Total du passif non courant

5 515

2 323

-

7 838

Passif courant

-

Dettes financières < 1 an

1 177

1 177

Provisions pour risques et charges < 1 an

125

125

Dettes locatives < 1 an

345

345

Impôts et taxes < 1 an

2 574

2 574

Autres passifs courants < 1 an

5 510

5 510

Produits constatés d'avance

6 479

6 479

Total du passif courant

15 865

345

-

16 210

TOTAL DU PASSIF ET DES CAPITAUX PROPRES

30 482

2 668

-

33 150

14

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

Les mouvements relatifs aux droits d'utilisation et aux passifs locatifs sur le semestre se détaillent comme suit :

1erjanvier

Sorties liées aux fins de

30 juin 2019 selon IFRS

En milliers d'euros

2019 selon

Nouveaux contrats souscrits sur la période

contrats

16

IFRS 16

Bâtiments

2 568

1 736

4 305

Véhicules

100

100

Total des droits d'utilisation liés aux contrats de location -

2 668

1 736

-

4 405

bruts

1erjanvier

Nouveaux

Sorties

30 juin 2019

contrats

liées aux

En milliers d'euros

2019 selon

Dotation aux amortissements de la période

selon IFRS

souscrits sur la

fins de

IFRS 16

16

période

contrats

Bâtiments

-

-

195

195

Véhicules

-

-

17

17

Total des amortissements des droits d'utilisation liés aux

-

-

212

-

212

contrats de location

Bâtiments

2 568

1 736

195

4 109

Véhicules

100

0

17

83

Total des droits d'utilisation liés aux contrats de location -

2 668

1 736

212

-

4 193

nets

1erjanvier

Nouveaux

Paiements en capital sur

Dont

Dont

En milliers d'euros

2019 selon

contrats

30 juin 2019 selon IFRS 16

passifs

passifs

souscrits sur la

la période

locatifs

locatifs non

IFRS 16

période

courants

courants

Bâtiments

2 568

1 736

162

4 143

306

3 836

Véhicules

100

0

16

83

35

49

Total des passifs locatifs

2 668

1 736

179

4 226

341

3 885

Les droits d'utilisation s'élèvent au 30 juin 2019 à 4405 K€ brut et 4193 K€ nets et concernent les éléments suivants :

  • Bâtiments : 4305 K€ relatifs aux locaux occupés par les différentes entités du Groupe en France et au
    Royaume-Uni
  • Véhicules : 100 K€

Leur durée moyenne résiduelle à compter du 30 juin 2019 est d'environ 6 ans pour les baux immobiliers et 4 ans pour les véhicules.

La dotation sur droits d'utilisation sur le 1er semestre 2019 s'élève à 212 K€, l'amortissement en capital des passifs locatifs à 179K€ et les intérêts financiers à 21 K€. L'annulation de la charge de location liée et décaissée sur le semestre est de 200 K€.

Aucune transaction de cession-bail n'est intervenue sur le semestre. Aucune convention de sous-location n'est en vigueur sur le semestre.

Il n'existe pas de restrictions ou covenants inclus dans les contrats de location du Groupe.

Les charges comptabilisées relatives aux locations de courte durée et aux locations d'actifs de faible valeur unitaire non retraités selon IFRS 16 ne sont pas significatives sur le semestre.

15

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

2.13. Paiement en actions

Plan de stock-options

Le Groupe a mis en place un plan d'intéressement des salariés au capital prévoyant l'attribution à certains salariés d'options non transférables.

Au 30 juin 2019, les options en circulation émises portaient sur un total de 10.000 actions se décomposant comme suit :

Caractéristiques des plans

Date du conseil d'administration

16-avr-14

Date d'assemblée générale mixte

04/05/2012

Nombre de personnes concernées

2 salariés France

Dont mandataires sociaux

0

Nombre d'options de souscription attribuées

20.000

Dont mandataires sociaux,

0

Nombre total d'actions pouvant être souscrites ou achetées

20.000

Point de départ d'exercice des options

16-avr-14

Date d'expiration de l'exercice des options

16-avr-20

Prix de souscription par action

3,20 €

Nombre d'actions souscrites durant l'exercice

Options annulées au cours des exercices précédents

10 000

Options en vigueur au 30/06/19

10 000

La période d'acquisition s'est terminée en avril 2014 et le groupe ne supporte depuis plus de charges IFRS 2 au titre de ce plan.

Depuis le 31/12/18 :

  • Aucune nouvelle option n'a été attribuée,
  • Et aucune option n'a été exercée.

2.14. Trésorerie et équivalents de trésorerie, actifs financiers courants, endettement

net

(en milliers d'euros)

30/06/2019

31/12/2018

Trésorerie et équivalents de trésorerie

Comptes à terme

SICAV et FCP

7 447

3 746

Dépôts à vue

884

1 678

Interet courus

116

Trésorerie brute

8 447

5 424

Soldes débiteurs et concours bancaires

courants

-245

-16

Trésorerie nette

8 202

5 408

Endettement financier brut

-8 677

-5 274

Endettement financier net

-475

135

L'endettement financier brut est constitué :

  • De quatre emprunts bancaires souscrits lors de l'acquisition de la société W4 en juillet 2015 pour 7 M€
    (durée 7 ans, taux moyen 1,6% fixe, pas de ratios financiers imposés par les organismes bancaires)
  • D'avance BPI France pour 910 K€. Cette avance concerne un Projet Meca pour 910 K€

16

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

  • Le CRD des emprunts est de 4.5 M€ au 30 juin 2019
  • Des dettes locatives pour 4.2M€ au 30 juin 2019

2.15. Capital émis

Montant de

Prime

Montant

Valeur

Nombre

Nature de

l'opération

d'émission

cumulé du

nominale des

d'actions

Date

l'opération

(brut)

(brut)

capital

actions

cumulées

solde au 01/01/2019

368 029,68

0,06

6 133 828

solde au 30/06/2019

368 029,68

0,06

6 133 828

Total au 30/06/19

368 029,68

0,06

6 133 828

La société a un plan d'options d'achat d'actions en vertu desquels des options de souscription d'actions de la société ont été accordées à certains salariés (cf 2.12).

2.16. Provisions

Solde au

Variation

Dotations

Reprises

Autres

Ecart

Solde au

de

de

Utilisations

sans

31/12/18

variations

actuariel

30/06/19

(en milliers d'euros)

périmètre

l'exercice

utilisation

Provisions pour risques

125

-125

0

Provision pour pensions et obligations

1 402

53

80

1 535

Provisions pour charges

0

0

0

Total provisions pour risques et charges

1 528

0

53

-125

0

0

80

1 536

Provisions sur immobilisations

0

0

Provisions sur stocks

0

0

Provisions sur comptes clients

647

424

-197

874

Total provisions pour dépréciation

648

0

424

0

-197

0

0

875

Total

2 175

0

477

-125

-197

0

80

2 410

Courant

773

875

Non courant

1 402

1 535

Total

2 175

0

0

0

0

0

0

2 410

Les provisions pour risques correspondent principalement à des risques sociaux. Afin de ne pas risquer de causer de préjudices sérieux au Groupe dans des litiges l'opposant à des tiers, il n'a pas été possible de fournir plus de détails.

Du fait de la nature de ces risques, il existe des incertitudes concernant les montants ou l'échéance des sorties de ressources correspondantes.

2.17. Fournisseurs et autres créditeurs (courant)

(en milliers d'euros)

30 juin

31 décembre

2019

2018

Clients avances et acomptes

-1

174

Fournisseurs et comptes rattachés

2 175

2 411

Dettes fiscales et sociales

3 250

2 835

Autres dettes diverses

161

90

Produits constatés d'avances

7 052

6 479

Total autres dettes (courant)

12 637

11 989

Termes et conditions des passifs financiers ci-dessus :

Les dettes fournisseurs ne portent pas d'intérêts et sont payées en moyenne à 45 jours.

Les dettes sociales ne portent pas d'intérêt et ont une durée moyenne comprise entre 2 et 6 mois.

Produits constatés d'avance:

Ils correspondent :

17

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

  • aux produits relatifs aux contrats annuels de maintenance vendus aux clients qui sont constatés prorata temporis sur la durée du contrat et donnent lieu à la constatation de produits constatés d'avance à chaque clôture ;
  • aux prestations de services facturées mais pour lesquelles la prestation n'est pas terminée sur le semestre ;

2.18. Engagements et éventualités

30/06/2019

31/12/2018

Engagements donnés

Avals, cautions et garanties

Néant

Néant

Nantissements au profit de n

ARKEA : 316K€ sur DAT

ARKEA : 313K€ sur DAT

Nantissement sur l'actif immo

Néant

Néant

Engagement de crédit-bail

Néant

Néant

Ventes ou achats à terme de d

Néant

Néant

Engagement reçus

Avals, cautions et garanties

Néant

Néant

Autres engagements reçus

Néant

Néant

En k€

Total

Paiements

< 1 an

1an à 5

> 5 ans

2019

2018

2019

2018

2019

2018

2019

2018

Locations immobilières

2 708

2 159

688

808

2 020

1 351

Autres locations

225

105

128

120

148

Autres engagements

0

0

13

0

0

0

Total

2 933

2 159

793

949

2 140

1 499

0

0

2.19. Périmètre de consolidation

Les états financiers consolidés comprennent les états financiers d'ITESOFT SA et les filiales énumérées dans le tableau suivant :

Taux de détention par la

Société

Forme

Ville

N° SIREN

Qualité

société-mère

Juridique

Direct

Indirect

ITESOFT S.A.

S.A.

Aimargues 30470

330 265 323

Mère

N/A

N/A

France

ITESOFT UK

Ltd

Woking GU21 5BH

2 692 814

Filiale

100%

-

Royaume-Uni

Toutes les sociétés consolidées le sont par intégration globale. Les pourcentages de détention sont inchangés depuis le 01/01/2005.

ITESOFT SA est la société mère du groupe.

Principales acquisitions et cessions de l'exercice :

Néant

Liste des sociétés non prises en compte dans le périmètre de consolidation :

ITESOFT détient 100% de W4 Amérique du Nord. Celle-ci n'est pas intégrée car elle n'a pas d'activités et devrait être dissoute dans les 6 mois à venir.

18

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

2.20. Informations relatives aux parties liées

Intérêts des dirigeants dans le plan de stock-options

Au 30/06/2019, les dirigeants membres des organes sociaux de direction ne détiennent plus d'options d'achat d'actions ordinaires.

Intérêts des dirigeants dans le plan d'actions gratuites

Au 30/06/19, les dirigeants membres des organes sociaux de direction ne détenaient aucun plan d'actions gratuites

Il n'existe pas d'avantages spécifiques en matière de rémunérations différées, indemnités de départ et engagements de retraite autres que ceux indiqués aux présentes.

Prêts et garanties accordés ou constitués en faveur des membres des organes d'administration : Néant.

Principales transactions avec les parties liées :

Aucune évolution significative n'est intervenue depuis le 31/12/18 (cf DDR 2018, chapitre 16)

2.21. Evènements postérieurs à la clôture

Néant

2.22. Information sectorielle

Les sociétés du Groupe exerçant la même activité, l'organisation du Groupe est basée sur les zones géographiques qui correspondent au premier niveau d'information sectorielle.

Au 30/06/2019 les segments sont les suivants :

  • France et ROW (reste du monde hors Allemagne etRoyaume-Uni),
  • Royaume-Uni.

Les prix de transfert entre les segments d'activités sont les prix qui auraient été fixés dans des conditions de concurrence normale, comme pour une transaction avec des tiers. Les produits sectoriels, les charges sectorielles et le résultat sectoriel comprennent les transferts entre les secteurs d'activité. Ces transferts sont éliminés en consolidation.

Les tableaux suivants présentent, pour chaque secteur d'activité du Groupe, des informations sur les produits des activités ordinaires et les résultats opérationnels pour les périodes closes le 30 juin 2019 et le 30 juin 2018.

19

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

Période intermédiaire close le 30 juin 2019 (6 mois)

France et

Royaume-

Total

autres pays

Uni

Produit des activités ordinaires

Produits sectoriels (chiffre d'affaires)

11 449

587

12 036

. dont ventes inter-secteurs

-292

-292

Résultat

Résultat opérationnel courant sectoriel

98

-336

-238

Résultat opérationnel sectoriel

98

-336

-238

Période intermédiaire close le 30 juin 2018 (6 mois)

France et

Royaume-

Total

autres pays

Uni

Produit des activités ordinaires

Produits sectoriels (chiffre d'affaires)

11 458

869

12 327

. dont ventes inter-secteurs

-267

-267

Résultat

Résultat opérationnel courant sectoriel

1 069

-88

981

Résultat opérationnel sectoriel

1 069

-88

981

20

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

3. Rapport semestriel d'activité du premier semestre 2019

Fait significatifs du premier semestre 2019 :

Il n'y a pas de faits significatifs au premier semestre.

Chiffre d'affaires du premier semestre 2019

Chiffre d'affaires

S1 2019

S1 2018

VAR

en K€, audités

Logiciels

2 288

2 156

+6,1%

Saas

301

98

x 3,1

Licences

1 987

2 058

-3,4%

Maintenance

6 687

6 255

+7%

Services

2 769

3 584

-22,7%

TOTAL 1ERSEMESTRE

11 744

12 045

-2,3%

Au 1ersemestre 2019, ITESOFT enregistre un chiffre d'affaires de 11.7 M€ en légère baisse de -2,3% par rapport au S1 2018. Dans un contexte de transition de ses ventes vers le SaaS, ITESOFT est parvenu sur le semestre à compenser la baisse de son chiffre d'affaires Licences par l'accélération de ses ventes SaaS, et à accroître son chiffre d'affaires récurrent. La baisse anticipée des revenus liés aux prestations de services se poursuit, reflétant la meilleure intégrabilité des solutions ITESOFT auprès de ses clients.

Croissance du chiffre d'affaires Logiciels dans un contexte de transition vers le SaaS

La transition vers le SaaS opérée par ITESOFT depuis fin 2017 monte progressivement en puissance, la croissance des ventes SaaS au 1ersemestre permettant désormais de compenser la baisse des ventes de licences, qui reste contenue mais attendue dans ce contexte, et d'afficher ainsi un chiffre d'affaires Logiciels en progression de +6,1% sur la période.

Accélération de la croissance des ventes SaaS générant un ARR 1proche de 1 M€

ITESOFT accélère au 1ersemestre 2019 la croissance de ses ventes SaaS, affichant un triplement de l'ARR 1de l'ordre de 1 M€ à fin juin 2019. Cette performance s'appuie sur plusieurs leviers stratégiques :

  • La conquête de nouveaux clients portée par la réorganisation en cours de ses équipes commerciales ;
  • La migration progressive de ses grands comptes utilisateurs de licences traditionnelles vers son offre SaaS.

Les donneurs d'ordres choisissent l'offre SaaS car elle permet d'obtenir des taux d'automatisation inégalés garantis de 85% de factures lues sans erreur, pouvant aller jusqu'à 96%, grâce à une plateforme partagée qui mutualise l'apprentissage pour chaque entreprise utilisatrice. De plus, ils apprécient la rapidité de son déploiement, permettant un haut niveau d'automatisation quasi immédiat.

En complément de la vente de son offre SaaS en direct via ses forces commerciales, ITESOFT a noué au 1er

1ARR (Annual Recurring revenue) : valeur annualisée des contrats SaaS

21

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

semestre un partenariat avec Prodware, éditeur intégrateur de solutions d'entreprises afin d'intégrer auprès de ses clients son offre SaaS en environnement Microsoft Dynamics dont Prodware est expert et partenaire stratégique. Ce partenariat s'est déjà traduit par une première référence commune, Circet, premier fournisseur de services d'infrastructures télécoms en Europe, pour lequel ITESOFT va automatiser les 120 000 factures fournisseurs par an grâce à ses solutions, intégrée par Prodware dans son environnement Microsoft Dynamics.

Poursuite de la hausse des revenus récurrents

Les revenus récurrents, composés des ventes SaaS et du chiffre d'affaires Maintenance, progressent de +10% à 7 M€, pour représenter 59,5% du chiffre d'affaires total au S1 2019 (contre 53% au S1 2018).

Bien que cette transition vers le SaaS continue à peser à court terme sur la rentabilité, ITESOFT reste serein, fort de sa solidité financière, quant à sa capacité à absorber les possibles variations de chiffre d'affaires qui pourraient intervenir dans ce contexte

Evènements postérieurs au 30 juin 2019 :

Néant

Transactions avec les parties liées :

Cf. 2.20 du rapport financier semestriel

22

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

4. Déclaration de la personne physique responsable du rapport financier semestriel

J'atteste, en ma qualité de Président Directeur Général d'ITESOFT S.A., qu'à ma connaissance les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation d'ITESOFT S.A. et que le rapport semestriel d'activité présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.

Aimargues, le 30 septembre 2019,

Didier CHARPENTIER, Président Directeur Général

23

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

5. Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle

SOFIRA AUDIT

ERNST & YOUNG Audit

Parc Georges Besse II

1025, rue Henri Becquerel

260, chemin Tour de l'Evêque

C.S. 39520

30000 Nîmes

34961 Montpellier Cedex 2

S.A.S. au capital de € 305.000

S.A.S. à capital variable

Commissaire aux Comptes

Commissaire aux Comptes

Membre de la compagnie

Membre de la compagnie

Régionale de Nîmes

Régionale de Versailles

ITESOFT

Période du 1erjanvier au 30 juin 2019

Aux Actionnaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales et en application de l'article L.

451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :

  • L'examen limité des comptes semestriels consolidés résumés de la société ITESOFT, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2019, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
  • La vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité de votre conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

1. Conclusion sur les comptes

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 2.3.2 « Principales méthodes comptables » de l'annexe aux comptes semestriels consolidés résumés qui expose les impacts de l'application de la norme IFRS 16 « Contrats de location » à compter du 1er janvier 2019.

24

Rapport Financier Semestriel au 30/06/19

2. Vérification spécifique

Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.

Nîmes et Montpellier, le 1eroctobre 2019

Les Commissaires aux Comptes

SOFIRA AUDIT

ERNST & YOUNG Audit

Membre de RSM International

Sébastien Beaugrand

Marie-Thérèse Mercier

25

La Sté Itesoft SA a publié ce contenu, le 01 octobre 2019, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le01 octobre 2019 20:17:02 UTC.

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CA 2018 -
EBIT 2018 2,00 M
Résultat net 2018 1,80 M
Dette 2018 1,30 M
Rendement 2018 5,45%
PER 2018 9,03x
PER 2019 45,7x
VE / CA2018 -
VE / CA2019 0,68x
Capitalisation 15,8 M
Graphique ITESOFT
Durée : Période :
Itesoft : Graphique analyse technique Itesoft | Zone bourse
Graphique plein écran
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Dernier Cours de Cloture 2,75  €
Ecart / Objectif Haut 49,8%
Ecart / Objectif Moyen 49,8%
Ecart / Objectif Bas 49,8%
Révisions de BNA
Dirigeants
Nom Titre
Didier Charpentier Chairman & Chief Executive Officer
Emmanuel Rilhac Global Chief Operating Officer
Benoît Dufresne Director-Finance & Human Resources
Jean-Philippe Fontana Director-Information Systems & Customer Support
Jean-Luc Saouli Director-Research & Development
Secteur et Concurrence
Var. 1janvCapitalisation (M$)
ITESOFT-26.08%18
ADOBE INC.33.94%146 690
AUTODESK37.34%38 786
WORKDAY INC.0.81%37 023
ELECTRONIC ARTS INC.29.41%29 817
SQUARE, INC.19.70%28 849