Visiodent : Rapport financier semestriel du 1er janvier 2019 au 30 juin 2019

Le 26 septembre 2019 à 17:58

VISIODENT

Société Anonyme au capital de 719.200,16 €

Siège social : 30 bis, rue du Bailly 93210 - LA PLAINE ST DENIS

327 500 849 RCS BOBIGNY

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

PERIODE DU 1ERJANVIER 2019 au 30 JUIN 2019

1 COMPTES SEMESTRIELS

2 ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER

3 RAPPORT D'ACTIVITE SUR LE SEMESTRE

4 RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES SEMESTRIELS

1 -COMPTES SEMESTRIELS 2019

Bilan

ACTIF

du01/01/2019		Exercice
	précédent
au 30/06/2019			Variation
	31/12/2018
(6 mois)
	(12 mois)

		Brut	Amort.prov.	Net		Net
Capital souscrit non appelé (0)
Actif immobilisé
Frais d'établissement
Recherche et développement		1 133 225	1 133 225
Concessions, brevets, droits similaires		8 658 311	5 763 999	2 894 312	560 145	2 334 167
Fonds commercial		1 357 696	692 780	664 916	664 916
Autres immobilisations incorporelles		427 104	107 509	319 596	2 072 733	-1 753 137
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels	77 861	77 861
Autres immobilisations corporelles		1 324 124	1 006 318	317 806	342 939	- 25 133
Immobilisations en cours
Avances et acomptes		17 805		17 805	17 805
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts		4 000		4 000	2 200	1 800
Autres immobilisations financières		142 318		142 318	142 840	- 522

	TOTAL (I)	13 142 445	8 781 692	4 360 753		3 803 578		557 175

Actif circulant
Matières premières, approvisionnements		55 427	12 222	43 205		41 797		1 408
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises		31 235		31 235		36 346		- 5 111
Avances et acomptes versés sur commandes
Clients et comptes rattachés		1 856 973	31 207	1 825 766		1 654 294		171 472
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs		47 521		47 521		37 470		10 051
. Personnel		24 719		24 719		38 988		- 14 269
. Organismes sociaux
. Etat, impôts sur les bénéfices		219 741		219 741		511 147		- 291 406
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires		46 657		46 657		72 919		- 26 262
. Autres		278 082		278 082		110 683		167 399
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités		1 656 846		1 656 846		1 064 672		592 174
Instruments financiers à terme et jetons détenus
Charges constatées d'avance		104 372		104 372		47 286		57 086

	TOTAL (II)	4 321 573	43 429	4 278 144		3 615 602		662 542

Charges à répartir sur plusieurs exercices	(III)
Primes de remboursement des obligations	(IV)
Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif

TOTAL ACTIF (0 à V)	17 464 018	8 825 121	8 638 896		7 419 180		1 219 716

Bilan (suite)

PASSIF

du01/01/2019	Exercice précédent
au30/06/2019	31/12/2018	Variation
(6 mois)	(12 mois)

Capitaux Propres
Capital social ou individuel (dont versé : 719 200)	719 200	719 200
Primes d'émission, de fusion, d'apport ...	887 956	887 956
Ecarts de réévaluation
Réserve légale	72 067	72 067
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves	2 027	2 027
Report à nouveau	93 524	33 581	59 943
Résultat de l'exercice	304 236	554 392	- 250 156
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Résultat de l'exercice précédent à affecter

TOTAL (I)	2 079 010	2 269 225	- 190 215

Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées

TOTAL (II)

Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques	61 837	63 837	- 2 000
Provisions pour charges

TOTAL (III)	61 837	63 837	- 2 000

Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
. Emprunts	1 218 334	1 264 554	- 46 220
. Découverts, concours bancaires	1 765	1 605	160
Emprunts et dettes financières diverses
. Divers	3 810		3 810
. Associés	8	8
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours	884	884
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	847 067	850 217	- 3 150
Dettes fiscales et sociales
. Personnel	331 131	311 311	19 820
. Organismes sociaux	220 897	244 489	- 23 592
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires	263 951	269 898	- 5 947
. Etat, obligations cautionnées
. Autres impôts, taxes et assimilés	70 448	82 376	- 11 928
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes	604 722	92 974	511 748
Instruments financiers à terme
Produits constatés d'avance	2 935 034	1 967 804	967 230

TOTAL (IV)	6 498 050	5 086 119	1 411 931

Ecart de conversion et différences d'évaluation passif(V)

TOTAL PASSIF (I à V)	8 638 896	7 419 180	1 219 716

Compte de résultat

							Du
		Du 01/01/2019 au 30/06/2019		01/01/2018		Variation		%
			au
				absolue
				(6 mois)			30/06/2018


							(6 mois)

		France		Exportations	Total		Total
Ventes de marchandises		729 841		53 888	783 729		867 291	-83 562	-9.62
Production vendue biens		319 615		71 985	391 600		261 820	129 780	49.57
Production vendue services		3 038 810		64 745	3 103 555		2 669 790	433 765	16.25

Chiffres d'affaires Nets		4 088 266		190 618	4 278 884		3 798 901		479 982	12.63

Production stockée
Production immobilisée				287 401	313 250	-25 849	-8.24
Subventions d'exploitation
Reprises sur amort. et prov., transfert de charges		76 962	9 757	67 205	688.79
Autres produits				109	167	-58	-34.72

Total des produits d'exploitation (I)	4 643 356		4 122 076		521 280		12.65
Achats de marchandises (y compris droits de douane)	625 305	693 796	-68 491	-9.86
Variation de stock (marchandises)				5 111	-15 353	20 464	133.29
Achats de matières premières et autres approvisionnements	125 663	127 927	-2 264	-1.76
Variation de stock (matières premières et autres approv.)	-1 408	-23 854	22 446	94.10
Autres achats et charges externes				1 339 531	1 149 727	189 804	16.51
Impôts, taxes et versements assimilés				55 292	68 487	-13 195	-19.26
Salaires et traitements				1 117 231	962 646	154 585	16.06
Charges sociales				503 113	408 104	95 009	23.28
Dotations aux amortissements sur immobilisations		316 035	247 574	68 461	27.65
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant
Dotations aux provisions pour risques et charges
Autres charges				44 639	37 503	7 136	19.03

Total des charges d'exploitation (II)	4 130 511		3 656 557		473 954		12.96

RESULTAT EXPLOITATION (I-II)	512 845		465 518		47 327		10.17
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change				37	56	-19	-33.92
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement

Total des produits financiers (V)	37		56		-19		--33.92
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées				11 022	9 718	1 304	13.42
Différences négatives de change				27	774	-747	-96.50
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement

Total des charges financières (VI)	11 049		10 492		557		5.31

RESULTAT FINANCIER (V-VI)	-11 012		-10 437		-575		-5.50

RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV+V-VI)	501 833		455 081		46 752		10.27

Compte de résultat (suite)

	Du		Du
	01/01/2019		01/01/2018		Variation	%
	au		au		absolue

	30/06/2019		30/06/2018
	(6 mois)		(6 mois)

Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges

Total des produits exceptionnels (VII)
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion	73 952	10 367	63 585	613.34
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

Total des charges exceptionnelles (VIII)	73 952		10 367		63 585	613.34

RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII)	-73 952	-10 367	-63 585	-613.33
Participation des salariés (IX)
Impôts sur les bénéfices (X)	123 645	123 986	-341	-0.27

Total des Produits (I+III+V+VII)	4 643 392	4 122 131	521 261	12.65

Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X)	4 339 156	3 801 403	537 753	14.15

RESULTAT NET	304 236	320 728	-16 492	-5.13
Dont Crédit-bail mobilier	6 764	8 987	-2 223	-24.73
Dont Crédit-bail immobilier		1 882	-1 882	-100.00

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

En €		30/06/2019		31/12/2018
Résultat net		304 236		554 392
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité
- Dotation nette aux amortissements et provisions		251 786		501 524
- Variation des impôts différés
- Autres produits et charges calculés
- Plus et moins values de cession			-	19 718

Capacité d'autofinancement (A)		556 022		1 036 198
Variation du BFR lié à l'activité (B)		1 450 032		416 434
Flux de trésorerie généré par l'activité (C)=(A+B)		2 006 054		1 452 632
Acquisition d'immo corp et incorp	-	871 931	-	1 733 721
Cessions d'immobilisations corp et incorp		-		20 000
Décaissements liés à l'acquisition d'immo financières	-	4 000	-	35 798
Encaissements liés aux cessions d'immo financières		2 722		19 301

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (D )	-	873 209	-	1 730 218
Augmentation de capital
Distribution de dividende	-	494 450	-	494 450
Encaissements liés aux nouveaux emprunts		-		600 000
Remboursements d'emprunts	-	46 220	-	207 434
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (E)	-	540 670	-	101 884

Variation de trésorerie nette (C+D+E)		592 175	-	379 470

Trésorerie et équivalents de trésorerie au 1er janvier		1 064 672		1 444 142

Trésorerie et équivalents de trésorerie au 31 décembre		1 656 846		1 064 672

Annexes aux comptes semestriels

Principes comptables et méthodes d'évaluation

Principes comptables

La situation intermédiaire arrêtée au 30 juin 2019 est établie et présentée conformément aux règles prescrites par la Plan Comptable Général, et en conformité avec les dispositions du Code du Commerce (articles L123- 12 à L123-38) et les règlements de l'autorité des normes comptables (ANC).

Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables et de l'indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Méthodes d'évaluation

(a) Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles comprennent les postes suivants :

les fonds de commerce
les logiciels acquis par la société : ceux destinés à l'usage interne,
les logiciels et sites internet créés ou en cours de développement et répondant aux critères requis pour leur activation.
Les brevets.

Les frais de développement de logiciels sont comptabilisés en charges au cours de l'exercice auquel ils se rattachent. Toutefois, les coûts de développement qui satisfont aux critères suivants sont portés à l'actif :

le produit ou procédé est clairement défini, et les frais qui lui sont imputables peuvent être identifiés et mesurés de manière fiable,
la faisabilité technique du produit ou procédé peut être démontrée,
le produit ou procédé est destiné à être produit et commercialisé, ou utilisé par l'entreprise,
l'existence d'un marché pour le produit ou, s'il est destiné à être utilisé en interne, son utilité pour l'entreprise peut être démontrée,
les ressources adéquates existent, ou leur disponibilité peut être démontrée, afin de mener à bien le projet pour commercialiser ou utiliser le produit ou le procédé.

L'amortissement est pratiqué à compter de la mise en service et conformément à la durée de vie probable. Les frais de développement dont les chances de commercialisation ne sont pas établies dans les années à venir sont amortis sur l'exercice.

Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire, sur les durées suivantes :

Durée d'utilisation Fonds de commerce Logiciels acquis ou créés

Frais de développement Les brevets

(en années)

NA car durée de vie illimitée 3 à 10 3 à 5

3 à 15

En application des dispositions de l'article 214-3 du PCG, nous avons estimé que nos fonds commerciaux n'ont pas de durée de vie limitée et à ce titre, ils ne sont pas amortis. Un test de dépréciation est effectué au moins une fois pas par an à la date de clôture selon les modalités décrites dans l'annexe au paragraphe « Provision pour dépréciation du fonds de commerce ».

(b) Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles figurent à leur coût d'acquisition.

Les frais d'entretien et de réparation sont passés en charges de l'exercice, sauf ceux exposés pour une augmentation de productivité ou la prolongation de la durée d'utilisation d'un bien.

Les amortissements sont calculés selon les méthodes linéaires et dégressives, sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations, et en accord avec la législation fiscale en vigueur. Ces durées sont principalement les suivantes :

Durée d'utilisation	(en années)
- Installations techniques, matériel et outillage industriel	3
- Agencements, installations	10
- Matériel de transport	3
- Matériel de bureau	3	à 5
- Mobilier	5	à 10

Les prêts, dépôts et autres créances immobilisés sont évalués à leur valeur nominale. Ces éléments sont, le cas échéant, dépréciés par voie de provision pour les ramener à leur valeur actuelle à la date de clôture de l'exercice.

(d) Stocks et en-cours

Les stocks et en-cours sont évalués au prix unitaire moyen pondéré.

(e) Créances clients et autres créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale et font l'objet d'un examen systématique au cas par cas. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable : cette valeur d'inventaire est déterminée en fonction des difficultés ou risques de recouvrement auxquels ces créances sont susceptibles de donner lieu.

(f) Risque de change

Depuis la mise en place de la monnaie unique européenne, le risque de change auquel s'expose la société est quasi inexistant.

(g) Conversion des éléments en devises

Les créances et les dettes en monnaies étrangères sont converties en euros sur la base du dernier cours de change de l'exercice. Les différences résultant de cette conversion sont inscrites dans les postes "écarts de conversion" au bilan (à l'actif pour les pertes latentes, au passif pour les gains latents). Au 30 juin 2019, aucun écart de conversion n'est à constater au bilan.

(h) Chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires résulte essentiellement de concessions de licences de logiciels, de ventes de matériels, de ventes E-commerces de consommables et ainsi que de prestations de services liées aux contrats de maintenance.

Licences de logiciel et ventes de matériels :

Les redevances afférentes aux licences de logiciels sont comptabilisées en chiffre d'affaires au moment de la livraison des produits dans la mesure où aucune obligation n'existe à l'égard des clients. Le chiffre d'affaires correspondant aux ventes de matériels est considéré comme acquis par la livraison des produits.

Prestations de services :

Les prestations de services sont reconnues à l'avancement.

Les concessions de licences de logiciels ainsi que de prestations de services liées aux contrats de maintenance courent sur une période de 12 à 36 mois et peuvent donc s'étaler sur plusieurs exercices.

La part du contrat se rapportant aux exercices à venir est comptabilisée en produits constatés d'avance selon un mode de répartition calculé prorata temporis.

Ventes E-commerces de consommables :

Le chiffre d'affaires correspondant aux ventes de consommables E-commerce est considéré comme acquis par la livraison des produits.

EVENEMENTS POSTERIEURS A L'EXERCICE

Néant.

FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE

Au cours de l'exercice, la société a distribué un dividende de 494 K€.

Le développement du logiciel Veasy a été achevé au cours du 1ersemestre 2019. La commercialisation du produit a également débuté sur le 1ersemestre 2019.

ACTIF IMMOBILISE ET AMORTISSEMENTS

Actif immobilisé - Valeurs Brutes

La variation des immobilisations brutes, qui sont inscrites à l'actif en application des principes décrits en notes (a) à (c), se présente comme suit :

	Valeurs brutes			Valeurs
	à l'ouverture
			brutes au 30
Rubriques	de l'exercice	Augmentations	Diminutions
juin 2019
	2019


Immobilisations incorporelles
. Frais d'établissements, de	1 133 225			1 133 225
recherche et de développement

. Fonds de commerce	1 357 697			1 357 697
. Autres immobilisations	6 193 660	2 597 682		8 791 342
incorporelles

. Immobilisation en cours	2 046 010	281 049	2 032 985	294 074

	10 730 592	2 878 731	2 032 985	11 576 338
Immobilisations corporelles

. Installations techniques,	77 861			77 861
matériel et outillage industriel

. Agencements, installations	609 062			609 062
. Matériel de transport	4 518	7 974		12 492
. Matériel et mobilier de bureau	684 359	18 212		702 570
. Avances et acomptes	17 805			17 805

	1 393 605	26 186		1 419 790
Immobilisations financières

. Participations financières	0			0
. Prêts au personnel	2 200	4 000	2 200	4 000
. Dépôts et cautionnements	142 840		522	142 318
. Autres immobilisations
financières
	145 040	4 000	2 722	146 318


TOTAL	12 269 237	2 908 917	2 035 707	13 142 446

L'augmentation des immobilisations incorporelles de 2 879 K€ s'explique principalement par la production immobilisée relative aux développements des logiciels de la société VISIODENT et à l'acquisition de logiciels pour 845 K€, et au reclassement des coûts de développement du logiciel VEASY du poste

immobilisation en cours » à « autres immobilisations incorporelles » pour 2 032 K€.
11

Frais d'établissements, de recherche et de développement

Ce poste correspond aux frais de développement engagés en 2007 et 2008 pour la création de 2 nouveaux produits. Ces coûts sont constitués du cumul de la masse salariale relative au personnel affecté au développement de ces produits et à la sous-traitance directe sur ces développements.

Fonds de commerce :

Le fonds de commerce de VISIODENT correspond :

à la valeur du fonds après fusion réalisée le 1er décembre 1995 avec la société DENTAL TECHNOLOGIE. Cette société était celle qui détenait le fonds de commerce historique de
VISIODENT pour un montant de 203.063 €.
à la valeur du fonds de commerce de Visio Technologies SARL (comprenant les marques GESDENT et STADENT) qui a été intégrée dans VISIODENT SA suite à la transmission universelle de patrimoine de Visio Technologies SARL dans VISIODENT SA en 2002 pour un montant de 1.154.632 €.

Autres immobilisations incorporelles

Les autres immobilisations incorporelles se décomposent de la façon suivante :

Frais engagés pour les dépôts de brevets : ces frais correspondent essentiellement à des honoraires d'avocat.
Logiciels divers acquis et utilisés en interne
Logiciels développés en interne : La société commercialise des logiciels qui sont développés en interne. Les coûts engagés durant l'exercice pour améliorer les logiciels et développer de nouvelle fonctionnalité sont activés et amortis sur une durée de 3 ans. Ces coûts correspondent à la masse salariale des développeurs et à de lasous-traitance.
Site internet développé en interne : La société a développé au cours de l'exercice 2012 un nouveau site internet dee-commerce. L'intégralité des coûts, constituée essentiellement par la masse salariale, a été activée et amortie sur 5 ans.
Le logiciel VEASY : Suite à l'achèvement du développement du logiciel et à sa commercialisation au cours du 1ersemestre 2019, les coûts ont été réaffectés du poste immobilisation en cours à autres immobilisations incorporelles. Les coûts de développement ont été amortis sur une durée de 10 ans à compter de la date d'achèvement.

Actif immobilisé - Amortissements

Les mouvements des amortissements des immobilisations (hors amortissements dérogatoires) calculés selon les méthodes décrites en notes (a) à (c), se présentent comme suit :

		Amortissements	Dotations de	Diminutions de	Amortissements
		cumulés à	l'exercice		l'exercice		cumulés au 30
	Rubriques	l'ouverture de						juin 2019
		l'exercice 2019
	Immobilisations incorporelles
	. Frais d'établissements, de	1 133 225						1 133 225
	recherche et de développement

	. Fonds de commerce
	. Autres immobilisations	5 606 793	264 715			5 871 508
	incorporelles

		6 740 018	264 715			7 004 733
	Immobilisations corporelles

	. Installations techniques,	77 861						77 861
	matériel et outillage industriel

	. Agencements, installations	339 676	30 453			370 129
	. Matériel de transport	4 518			563			5 081
	. Matériel et mobilier de bureau	610 805	20 303			631 109

		1 032 860	51 319			1 084 180


	TOTAL	7 772 878	316 034			8 088 913

ETAT DES CREANCES ET DES DETTES

	Créances		Montant		Echéances à	Echéances à plus
			brut		un an au plus		d'un an

	Créances de l'actif immobilisé
	. Prêts au personnel			4 000			4 000
	. Dépôts et cautionnements			142 318				142 318
				146 318			4 000	142 318
	Créances de l'actif circulant

	. Créances clients et comptes rattachés		1 856 973			1 819 526	37 447
	. Créances fiscales et sociales			291 117			291 117
	. Groupe et associés
	. Débiteurs divers			325 603			325 603
	. Charges constatées d'avance			104 372			104 372
				2 578 065			2 540 618	37 447


	TOTAL			2 724 383			2 544 618	179 765

Dettes	Montant brut	Echéances à un	Echéances à plus
		an au plus	d'un an
Emprunts et dettes auprès des établissements
de crédits, dont :
. à moins d'un an à l'origine	1 765	1 765
. à plus d'un an à l'origine	1 222 144	112 144	1 110 000
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	847 067	847 067
Dettes fiscales et sociales	886 426	886 426
Autres dettes	605 605	605 605
Groupe et associés	8	8
Produits constatés d'avance	2 935 034	2 684 528	250 506
TOTAL	6 498 049	5 137 543	1 360 506

COMPTES DE REGULARISATION

Produits constatés d'avance

Les produits constatés d'avance sont composés du chiffre d'affaires des contrats de maintenance et des contrats VEASY dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. Le montant s'élève à 2 935 034 € au 30 juin 2019.

Charges constatées d'avance

Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le

résultat est reportée à un exercice ultérieur. Le montant s'élève à 104 372 € au 30 juin 2019.

COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL

Au 30 juin 2019, le capital social est composé de 4 495 001 actions d'une valeur nominale de 0.16 €.

Mouvements des titres	Nombre	Val. nominale	Capital social
Titres en début d'exercice	4 495 001	0.16	719 200
Titres émis
Titres remboursés ou annulés
Titres en fin d'exercice	4 495 001	0.16	719 200

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

	En	Affectation			En fin de
	début		Diminution	période
Mouvements des titres	résultat N-	Augmentation
	de	1
	période

Capital social	719 200				719 200
Prime d'émission	887 956				887 956
Réserve légale	72 068				72 068
Autres réserves	2 027				2 027
Report à nouveau	33 581		93 524	33 581	93 524
Résultat de l'exercice	554 392	-554 392	304 236		304 236

Titres en fin d'exercice	2 269	-554 392	397 760	33 581	2 079 011
225

La société a distribué un dividende de 494 450 €.

ETAT DES PROVISIONS

Les mouvements des provisions se présentent comme suit :

Rubriques	Montant à			Montant au 30
	l'ouverture de	Dotations de	Reprises de	juin 2019
	l'exercice	l'exercice	l'exercice
	2019

Provisions pour risques et charges
. Provision pour litiges	63 836		2 000	61 836
Provisions pour dépréciation
Provision pour dépréciation du fonds	692 780			692 780
de commerce

. Provision pour titres de
participation
. Provision pour créances rattachées
. Provision pour stock	12 222			12 222
. Provision pour clients	93 456		62 249	31 207
. Provision pour débiteurs divers

Total	862 294		64 249	798 045

Provision pour dépréciation du fonds de commerce

Au 31 décembre 2004, compte tenu de l'évolution du portefeuille clients relatif aux marques GESDENT et STADENT, il avait été décidé de déprécier le fonds de commerce lié à ces marques pour un montant total de 692 780 euros soit 60% de la valeur d'achat.

Cette dépréciation a été calculée sur la base des clients hors maintenance ou «en sommeil» (clients qui ont vendu leur cabinet, n'exercent plus ou sont passés à la concurrence).

En raison du nombre de clients sous contrat au 30 juin 2019, aucune provision supplémentaire n'a été constatée.

ETAT DES CHARGES A PAYER ET DES AVOIRS A ETABLIR

Charges à payer	Montant
Emp. & dettes établ. de crédit	5	575
Emp.& dettes financières div.
Fournisseurs	155	019
Dettes fiscales & sociales	368	080
Clients avoir à établir	38	146
Autres dettes		0
TOTAL	566	820

ETAT DES PRODUITS ET DES AVOIRS A RECEVOIR

Produits à recevoir	Montant
Clients	1	869
Fiscales et sociales		0
Subrogation sécurité sociale		0
Divers		259
TOTAL	2	128

NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT

Ventilation du chiffre d'affaires

Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante :

	Montant HT		Montant
Nature du chiffre d'affaires	Taux	HT 30 juin	Taux
30 juin 2019
		2018

Ventes de marchandises	23 727	0.55 %	50 703	1.33 %
Ventes de produits finis	391 600	9.15 %	262 637	6.91 %
Vente E-commerce	760 176	17.77 %	817 719	21.53 %
Prestations de services	3 069 017	71.72 %	2 562 499	67.45 %
Produits des activités annexes	34 539	0.81 %	107 291	2.82 %
Rabais, remises & ristournes	-175	-0.00 %	-1 947	-0.04 %
accordés

TOTAL	4 278 884	100 %	3 798 902	100 %

La ventilation géographique du chiffre d'affaires peut être analysée comme suit :

		Montant HT		Montant
	Nature du chiffre d'affaires	Taux	HT 30 juin	Taux
	30 juin 2019
			2018

	France	4 088 266	95.55 %	3 649 134	96.06 %
	Export	190 618	4.45 %	149 768	3.94 %

	TOTAL	4 278 884	100.00%	3 798 902	100.00%
Détermination du résultat exceptionnel = -73 952 E

	Nature			Montant HT

	Divers
	Total des produits exceptionnels			0
	Amendes et pénalités			10 233
	Créances irrécouvrables			59 218
	Indemnités licenciement			2 501
	Reprises provision pour risques			2 000
	Total des charges exceptionnelles		73 952

		TOTAL		-73 952

AUTRES INFORMATIONS
Rémunération des dirigeants
Au 30 juin 2019, le dirigeant a perçu la rémunération suivante :
	Salaires bruts
Monsieur Morgan OHNONA, Président Directeur Général	206 472 €
Honoraires commissaires aux comptes

Conformément au décret n°2008-1487 du 30 décembre 2008, les honoraires de commissariat aux comptes comptabilisés sur l'exercice au titre du contrôle légal se sont élevés à 14 700 €.

Indemnités de départ à la retraite

Les droits sont déterminés à la clôture de l'exercice sur la base des conventions collectives en vigueur dans l'entreprise, en tenant compte de l'ancienneté du personnel et de la probabilité de présence dans l'entreprise à la date départ en retraite ou à l'âge minimum requis pour en bénéficier.

Les principales variables du calcul sont les suivantes :

Age de départ en retraite : 65 ans,
Taux d'actualisation : 2 %,
Taux de progression salariale : 2 %,
Table INSEE de 2005,

Au 30 juin 2019, le montant des indemnités de départ en retraite a été évalué selon un calcul actuariel pour la société VISIODENT SA et s'élève 255 542 €.

Effectifs moyens

L'effectif moyen de l'entreprise se décompose de la façon suivante :

Catégories de salariés	Salariés
Cadres	17
Employés	21
Apprentis sous contrat	0
TOTAL	38

Tableaux financiers relatifs aux crédits-baux en cours

Redevances payées	Immobilier	Mat. & Outil.	Autres immob.	TOTAL
Cumuls des exercices antérieurs			7 905	7 905
Montants de l'exercice			6 116	6 116
Sous-total			14 021	14 021

	Redevances restant dues	Immobilier	Mat. & Outil.	Autres immob.	TOTAL
	A 1 an au plus			11 871	11 871
	Entre 1 et 5 ans			11 827	11 827
	A plus de 5 ans
	Sous-total			23 698	23 698

	Valeur résiduelle	Immobilier	Mat. & Outil.	Autres immob.	TOTAL
	A 1 an au plus			9 860	9 860
	Entre 1 et 5 ans			20 545	20 545
	A plus de 5 ans
	Sous-total			30 405	30 405

	Coût total du crédit-bail	Immobilier	Mat. & Outil.	Autres immob.	TOTAL
	TOTAL			68 124	68 124
Comparaison de coûts pour les mêmes acquisitions en pleine propriété

		Immobilier	Mat. & Outil.	Autres immob.	TOTAL
	Valeur d'origine			56 142	56 142
	Cumuls des dotations antérieures			6 682	6 682
	Dotations de l'exercice			5 614	5 614
	Valeur nette comptable			43 846	43 846

Observations complémentaires

La société VISIODENT a, vis-à-vis de GROUPE VISIODENT, une créance client de 55 860 € et une créance en compte courant de 32 069 €.

Le montant de la production immobilisée est de 287 K€ au 30 juin 2019 (principalement relatif à VEASY) vs 313 K€ au 30 juin 2018.

2 - ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER

Responsables

Monsieur Morgan OHNONA, en tant que Président directeur général et Monsieur Jacques SEBAG en tant qu'administrateur de la société VISIODENT, sont responsables de l'information financière et du rapport financier semestriel.

Leurs coordonnées sont les suivantes :
Monsieur Morgan OHNONA	Monsieur Jacques SEBAG
Visiodent	Visiodent
30 bis, rue du Bailly	30 bis, rue du Bailly
93210 La Plaine Saint Denis	93210 La Plaine Saint Denis

Attestation

Nous attestons, à notre connaissance, que les comptes complets pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité publié présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.

Morgan OHNONA	Jacques SEBAG
Président directeur général	Administrateur

3 - RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

RESULTATS - ANALYSE DE L'EVOLUTION DE L'ACTIVITE

Résultats:

Au 30 juin 2019, la Société VISIODENT a réalisé un chiffre d'affaires de 4.278.884 €, contre 3.798.901 € au 30 juin 2018, soit une augmentation de 12,63 %. Les produits d'exploitation ressortent à 4.643.356 € contre 4.122.076 € au 30 juin 2018.

A la même date, les charges d'exploitation s'élevaient 4.130.511 € contre 3.656.557 € au 30 juin 2018, soit une hausse de 12,96 % et le bénéfice d'exploitation ressort en définitive à 512.845 €, contre 465.518 € sur le précédent semestre, soit une augmentation de 10,17 %.

La perte financière s'établit à 11.049 €.

Le bénéfice courant avant impôt ressort à 501.833 € au 30 juin 2019, contre 455.081 € au 30 juin 2018.

Les charges exceptionnelles, s'élèvent à 73.952 €, essentiellement dues à des créances irrécouvrables, contre 10.367 € au 30 juin 2018.

Le bénéfice du premier semestre 2019 ressort à 304.236 € contre 320.728 € au 30 juin 2018, soit une baisse de 5,13 %.

Analyse des résultats du premier semestre :

L'augmentation du chiffre d'affaires s'explique principalement par la hausse de la vente de logiciels et des prestations de services associées de la nouvelle solution logicielle en ligne Veasy.

Le chiffre d'affaire du semestre se décompose de la manière suivante :

Nature du chiffre d'affaires	Montant HT	Montant HT
30 juin 2019	30 juin 2018


Ventes de marchandises	23 727	50 703
Ventes de produits finis	391 600	262 637
Vente E-commerce	760 176	817 719
Prestations de services	3 069 017	2 562 499
Produits des activités annexes	34 539	107 291
Rabais, remises & ristournes	-175	-1 947
accordés
TOTAL	4 278 884	3 798 902

La baisse du bénéfice du premier semestre 2019 est liée aux charges exceptionnelles.

EVENEMENTS IMPORTANTS SURVENUS DEPUIS LE 1erJANVIER 2019

Le développement du logiciel Veasy a été achevé au cours du 1ersemestre 2019. La commercialisation du produit a également débuté sur le 1ersemestre 2019. Les pilotes ont été validés et les déploiements sont passés en mode industriels.

Activité pour le 3èmetrimestre 2019 : L'activité doit se poursuivre sur la même tendance que celui du premier semestre avec la poursuite des déploiements de la solution Veasy dans les cabinets et centres dentaires.

RISQUES ET INCERTITUDES POUR LES 6 MOIS RESTANT DE L'EXERCICE

Les risques sur le deuxième semestre 2019 sont peu importants car les renouvellements de maintenance s'effectuent normalement.

La situation financière est stable.

4. RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES SEMESTRIELS

FIDREX

Commissaire aux comptes

Membre de la Compagnie Régionale de Paris 14 rue de la Pépinière

75008 PARIS

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

SUR L'INFORMATION FINANCIERE SEMESTRIELLE 2019

SOCIETE VISIODENT

Aux actionnaires,

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :

l'examen limité des comptes semestriels de la société VISIODENT, relatifs à la période du 1erjanvier au 30 juin 2019, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.

Ces comptes ont été établis sous la responsabilité du Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.

I - CONCLUSION SUR LES COMPTES

Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives, obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard des règles et principes comptables français, la régularité et la sincérité des comptes semestriels et l'image fidèle qu'ils donnent du résultat des opérations de la période du 1erjanvier au 30 juin 2019 écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine à la fin de cette période.

II - VERIFICATION SPECIFIQUE

Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels.

Paris, le 26 septembre 2019

Le Commissaire aux Comptes

FIDREX

Albert BENSADON

Associé

La Sté Visiodent SA a publié ce contenu, le 26 septembre 2019, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le26 septembre 2019 15:57:05 UTC.

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Visiodent : croissance de 29% du CA sur neuf mois.	28/10/11	CF
Visiodent : renoue avec les bénéfices au 1er semestre.	06/09/11	CF
Bourse/Paris - Le palmarès hebdomadaire des valeurs moyennes	08/08/11	RE

	Varia. 1 janv.	Capi.
MICROSOFT CORPORATION	+8,78 %	3 028 Md
SYNOPSYS INC.	+2,45 %	80,47 Md
CADENCE DESIGN SYSTEMS, INC.	+1,94 %	76,81 Md
DASSAULT SYSTÈMES SE	-11,97 %	54,2 Md
ATLASSIAN CORPORATION	-16,33 %	51,74 Md
PALANTIR TECHNOLOGIES INC.	+25,74 %	47,88 Md
THE TRADE DESK, INC.	+16,44 %	39,62 Md
SEA LIMITED	+56,22 %	35,14 Md
TAKE-TWO INTERACTIVE SOFTWARE, INC.	-11,26 %	24,18 Md

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