Société anonyme à Conseil d'AdministrationTHE BLOCKCHAINau capitalGROUPsocial de 1.053.803,28 euros
Siège social : 8 rue Barthélémy d'Anjou - 92 100 Boulogne Billancourt
504 914 094 R.C.S PARIS
RAPPORT FINANCIER
SEMESTRIEL 2019
Sommaire :
RAPPORT D'ACTIVITE SEMESTRIEL_______________________________________________ 3
ETATS FINANCIERS SEMESTRIELS _______________________________________________ 6
BILAN CONSOLIDE____________________________________________________________ 7
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE ______________________________________________ 9
ANNEXES __________________________________________________________________ 11
2
RAPPORT D'ACTIVITE
SEMESTRIEL 2019
PERIODE
DU 1erJANVIER AU 30 JUIN 2019
3
Rapport d'activité pour le 1ersemestre 2019, clos au 30 Juin 2019 et synthèse des comptes arrêtés lors du Conseil d'administration du 16 septembre 2019
Chiffres consolidés du compte de résultat au titre du 1ersemestre 2019 (non audités) :
Synthèse de l'activité et des résultats au titre du 1ersemestre 2019
The Blockchain Group (ALTBG), seule société cotée en France spécialiste en conseil technologique et marketing dans la blockchain, a publié le 16 septembre dernier ses résultats du premier semestre 2019 (chiffres non audités).
Après avoir changé d'activité il y a un an pour se lancer sur le marché très porteur de la blockchain, le groupe publie des résultats en forte hausse pour un deuxième semestre consécutif.
Croissance à deux chiffres :
Le chiffre d'affaires consolidé de The Blockchain Group au 30 juin 2019 s'établit à 1,12 M€ contre 0,97 M€ sur la même période de l'exercice 2018 soit, une croissance de plus de 16% sur le semestre.
Cette croissance est principalement portée par The Blockchain Xdev, filiale technologique de conseil et service pour l'accompagnement des entreprises dans l'intégration de la technologie blockchain. La société a rencontré une forte traction et a enregistré pour plus d'un million d'euros de contrats avec des sociétés telles que Unbank ou EDF.
A noter également que SystemX Transfert (filiale de l'IRT SystemX) est devenu actionnaire de The Blockchain Xdev à hauteur de 15%.
EBITDA positif pour un 2èmesemestre consécutif :
Dans une même tendance que celle observée au 2èmesemestre 2018, l'EBITDA de The Blockchain Group est en forte hausse à 0,08 M€ (versus une perte de 0,38 M€ sur la même période en 2018). La société a rationnalisé certains coûts de fonctionnement et bénéficié d'un développement commercial soutenu.
Le résultat d'exploitation ressort positif à hauteur de 0,02 M€, après enregistrement d'un produit exceptionnel de 0,50 M€ lié à une reprise de provision sur d'anciennes activités cédées l'année dernière, et le résultat net du groupe atteint 0,45 M€.
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Bilan au 30 juin 2019
Structure financière :
La Société a pour rappel rééchelonné en mai 2018 la dette contractée en 2013 auprès de BPI France ; l'endettement financier brut reste stable au 30 juin 2019 à 2 M€.
Perspectives et stratégie à moyen terme
Le retournement de la société nous aura pris moins d'un an. The Blockchain Group devient de plus en plus robuste comme l'attestent à la fois ses résultats financiers et le développement de ses activités. Le positionnement stratégique va clairement dans le sens du marché et les équipes font preuve d'une expertise remarquable. Expertise aujourd'hui reconnue par de nombreuses sociétés et notamment certains grands comptes. Le développement du groupe est piloté avec rigueur sur un marché toujours aussi porteur.
Pour le reste de l'année 2019, la dynamique de croissance du chiffre d'affaires et de la rentabilité rencontrée au premier semestre devrait continuer. Le marché de la blockchain connait une croissance de plus de 60% par an et The Blockchain Group profite de cette révolution qui s'inscrit à long terme.
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ETATS FINANCIERS
SEMESTRIELS
(NON AUDITES)
DONNEES CONSOLIDEES
DU 1erJANVIER AU 30 JUIN 2019
6
Bilan consolidé
30-juin-19 | ||||||||||
ACTIF (en milliers d'euros) | BRUT | AMORT & | NET | 31-déc-18 | ||||||
PROV | ||||||||||
ACTIF IMMOBILISE | ||||||||||
Immobilisations incorporelles | 1 286 | - | 1 237 | 49 | - | |||||
Ecarts d'acquisition | 6 102 | - | 4 494 | 1 608 | 1 917 | |||||
Immobilisations corporelles | 97 | - | 86 | 11 | 14 | |||||
Immobilisations financières | 1 561 | - | 1 419 | 142 | 160 | |||||
Titres mis en équivalence | ||||||||||
TOTAL | 9 045 | - | 7 236 | 1 809 | 2 091 | |||||
ACTIF CIRCULANT | ||||||||||
Stocks et en-cours | - | - | - | - | ||||||
Clients & comptes rattachés | 604 | - | 118 | 486 | 516 | |||||
Autres créances (1) | 656 | - | 656 | 465 | ||||||
Valeurs mobilières de placement | - | - | - | - | ||||||
Disponibilités | 147 | - | 147 | 234 | ||||||
TOTAL | 1 407 | - | 118 | 1 289 | 1 215 | |||||
Comptes de régularisation et assimilés | ||||||||||
Charges constatées d'avance | 1 025 | 1 025 | - | |||||||
TOTAL DE L'ACTIF | 11 476 | - | 7 354 | 4 123 | 3 306 | |||||
(1) dont impôts différés actifs | - | - | 2 | 1 | ||||||
7
PASSIF (en milliers d'euros) | 30-juin-19 | 31-déc-18 | ||||
CAPITAUX PROPRES | ||||||
Capital | 1 022 | 1 021 | ||||
Primes | - | 1 | - | |||
Réserves et report à nouveau | (1 921) | ( 275) | ||||
Ecarts de conversion | ( 175) | ( 215) | ||||
Résultat de la période - part du groupe | 449 | (1 647) | ||||
TOTAL | - | 627 | - | 1 116 | ||
INTERETS MINORITAIRES (1) | 661 | - | ||||
PROVISIONS | 400 | 965 | ||||
DETTES | ||||||
Emprunts et dettes financières (2) | 2 052 | 2 007 | ||||
Fournisseurs & comptes rattachés | 1 074 | 668 | ||||
Dettes sociales et fiscales | 492 | 782 | ||||
Autres dettes | 7 | |||||
TOTAL | 3 626 | 3 457 | ||||
Comptes de régularisation et assimilés | ||||||
Produits constatés d'avance | 63 | |||||
TOTAL DU PASSIF | 4 123 | 3 306 | ||||
(2) dont dettes à plus d'un an | 1 991 | 1 991 | ||||
.(1) Lié à la baisse de participation dans la filiale BF Europe
.(2) Emprunt BPI en nominal
8
Compte de résultat consolidé
En milliers d'euros | Année | Année | Année | ||||
2019 | 2018 | 2018 | |||||
(06 mois) | (06 mois) | (12 mois) | |||||
30/06/2019 | 30/06/2018 | 31/12/2018 | |||||
Chiffre d'affaires | 1 119 | 963 | 2 252 | ||||
Autres produits d'exploitation | 274 | 11 | 17 | ||||
Total produits d'exploitation | 1 393 | 974 | 2 269 | ||||
Achats | (344) | (551) | (1 385) | ||||
Autres achats et charges externes | (383) | (32) | (31) | ||||
Charges de personnel | (549) | (757) | (1 046) | ||||
Impôts et taxes | (14) | (14) | (17) | ||||
Dotations aux amortissements | (65) | (295) | (312) | ||||
Dépréciations | (5) | 0 | |||||
Dotations aux provisions | 0 | 0 | |||||
Autres charges | (15) | 0 | |||||
Total charges d'exploitation | (1 375) | (1 649) | (2 791) | ||||
Résultat d'exploitation | 18 | (675) | (521) | ||||
Produits financiers | 104 | 653 | 243 | ||||
Charges financières (4) | (209) | ||||||
Résultat financier | (104) | 653 | 243 | ||||
Résultat courant des entreprises intégrées | (86) | (22) | (279) | ||||
Produits exceptionnels | 1 029 | 123 | |||||
Charges exceptionnelles | (91) | (538) | (900) | ||||
Résultat exceptionnel | 938 | (538) | (777) | ||||
Impôts sur les bénéfices | (43) | 9 | 28 | ||||
Résultat net des sociétés intégrées avant | |||||||
amortissement des écarts d'acquisition | 808 | (552) | (1 029) | ||||
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en | - | - | |||||
équivalence | |||||||
Amortissement des écarts d'acquisition | (309) | (309) | (618) | ||||
Résultat net de l'ensemble consolidé | 499 | (861) | (1 647) | ||||
Part revenant aux intérêts minoritaires | 50 | 0 | |||||
Résultat - part du groupe | 449 | (861) | (1 647) | ||||
Résultat par action | 0,0176 € | (0,05) € | (0,065) € | ||||
Résultat dilué par action | 0,0201 € | (0,05) € | (0,065) € | ||||
9
Tableau des flux de trésorerie consolidés
Année | Année | Année | |||
En milliers d'euros | 2019 | 2018 | 2018 | ||
(06 mois) | (06 mois) | (12 mois) | |||
30/06/2019 | 30/06/2018 | 31/12/2018 | |||
ACTIVITE | |||||
Résultat net des sociétés intégrées | 808 | (861) | -1647 | ||
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie | - | ||||
ou non liés à l'activité | |||||
- Amortissements et provisions | (490) | 32 | (6 212) | ||
- Variation des impôts différés ou calculés | (1) | (1) | |||
- Plus ou moins-values de cession | (404) | 16 | 6 717 | ||
- Ecarts de change sans impact trésorerie | 49 | ||||
- Pertes sur créances irrécouvrables | |||||
Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | (86) | (765) | (1 143) | ||
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | - | - | |||
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | 26 | 316 | 43 | ||
Flux de trésorerie liés à l'activité | (60) | (449) | (1 100) | ||
OPERATIONS D'INVESTISSEMENT | |||||
Cessions d'immobilisations incorporelles | 20 | 76 | 165 | ||
Cessions d'immobilisations corporelles | |||||
Cessions / réductions d'immobilisations financières | |||||
Acquisitions / production d'immobilisations incorporelles | |||||
Acquisitions d'immobilisations corporelles | (50) | (6) | (16) | ||
Acquisitions d'immobilisations financières | |||||
Variations de périmètre | |||||
Variations des dettes/créances liées aux variations de périmètre | |||||
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | (30) | 70 | 149 | ||
OPERATIONS DE FINANCEMENT | |||||
Augmentations de capital en numéraire (nettes de frais) | 150 | 483 | |||
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | |||||
Rachats nets d'actions propres | |||||
Augmentation des dettes financières | 33 | ||||
Remboursement des dettes financières | 1 | ||||
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | 0 | 150 | 517 | ||
VARIATION DE TRESORERIE | (90) | (241) | (455) | ||
Trésorerie d'ouverture | 234 | 689 | 689 | ||
Incidence des variations de cours de devises | 2 | - | 12 | (20) | |
Trésorerie de clôture | 147 | 448 | 234 | ||
Valeurs mobilières de placement | - | - | |||
Disponibilités | 147 | 448 | 234 | ||
Soldes créditeurs de banque et concours bancaires courants | - | - | |||
Trésorerie de clôture | 147 | 448 | 234 | ||
(1) Dont remboursement de dettes contractées vis-à-vis de cédants | - | ||||
de sociétés acquises par le groupe | |||||
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ANNEXES
THE BLOCKCHAIN GROUP
SOCIETE ANONYME08, rueAUBarthélémyCAPITALDanjouDE 1 021 803.28 €92100 Boulogne Billancourt
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES
DU30 juin 2019
La période des comptes consolidés recouvre une durée de 6 mois allant du 1erjanvier 2019 au 30 juin 2019. Les éléments comparatifs du bilan sont ceux du 31 décembre 2018. Les éléments comparatifs du compte de résultat et du tableau de flux de trésorerie combinés sont ceux de l'exercice 2018 qui était d'une durée de 12 mois et ceux du 30 juin 2018 qui était d'une durée de six mois
Les états financiers sont présentés en milliers d'Euros (k€).
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration en date du 16 septembre 2019 suivant les méthodes et estimations comptables présentées dans les notes et tableaux qui suivent. Ces dernières sont identiques à celles utilisées lors de l'établissement des différents comptes présentés à titre comparatif.
NOTE 1 : PRESENTATION DE L'ACTIVITE
L'activité principale de The Blockchain group est le conseil et le développement technologique dans la blockchain via sa filiale The Blockchain Xdev qui aujourd'hui travaille avec des acteurs comme Air France, EDF ou encore Valeo.
Le groupe développe également des activités de média, d'évènements et de conseil marketing dans la blockchain.
The Blockchain Group a conservé une activité dans le marketing digital via sa filiale YFC qui opère les sites de comparaison de prix : Shopbot. Cette activité est exclusivement réalisée par les deux filiales Australie et Canada, détenue à 100%
NOTE 2 : FAITS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE
ELEMENTS DE COMMUNICATION FINANCIERE
- A) Les faits significatifs - Néant.
- B) Le résultat exceptionnel de 938 k€ est composé principalement de cessions de d'actif pour 407 k€, suite à l'entrée au capital de The Blockchain Xdev de la société System X, de la dilution de la société Reworld Média dans BF Europe et d'une reprise de provision exceptionnelle pour 557 k€, dû à l'extinction du risque juridique au Brésil.
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DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES AUXQUELS LA SOCIETE EST
CONFRONTEE
Risques liésAuaux30 juincl ents2019, le 1er client de TBCG, AMAZON, représentait 17 % du chiffre d'affaires mondial, le même pourcentage qu'à la clôture du 31 décembre 2018.
Risques liésLesà marchésla concurrencesur lesquels évolue TBCG, sont toujours des marchés fortement concurrentiels, avec les mêmes problématiques rencontrées à la clôture de l'exercice 2018.
Risques liésLe groupeà Internet,veilleà l'architectureà apporter àtechniqueses donnéeset aunex technologiesprotection contre les procédés malveillants.
La société reste exposée aux innovations de son secteur et est attentive à l'évolution de la réglementation en matière d'exploitation des données commerciales.
Risques liésLa auSociététraitements'assured sdeonnéessa conformitéà caractèreauxpersonneldispositions de la loi protégeant les données à caractère personnel de ses bases (Loi sur la confiance dans l'Economie Numérique, entrée en vigueur le 21 décembre 2004 - nouvelle directive européenne sur la RGDP).
Risques deAuliquidité30 juinet2019,financementThe Blockchaindu besoin enGroupfondsdisposede roulementd'une trésorerie brute de 147 k€ et affiche un endettement financier net de 2 052 k€ (correspondant au financement obtenu courant 2013 auprès de BPI France et à la renégociation de la dette au premier semestre 2018). Il n'y a pas d'autres dettes financières
Risques liésAuà 30la dilutionjuin 2019,/ au capitalle groupepot ntiela maintenu un programme de distribution d'actions gratuites à destination de ses collaborateurs clé.
Risques deDuchfaitngede son implantation au Canada, en Australie, et en l'absence de couvertures, la société s'expose à un risque de change.
AssurancesLe etgroupecouverturesa mis deenrisquplacesune politique de couverture des principaux risques assurables avec des montants de garantie qu'elle estime compatibles avec ses activités. Ces polices et leur adéquation aux besoins de l'entreprise sont revues régulièrement.
A la connaissance de la Société, il n'existe pas de risque significatif non assuré.
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ELEMENTS DE COMMUNICATION FINANCIERE - INDICATEUR DE PERFORMANCE FINANCIERE
Legroupe utilise l'EBITDA comme indicateur de performance financière et communique sur cet agrégat.
Cet indicateur s'établit comme suit :
En milliers d'euros | 2019 | 018 |
Résultat d'exploitation | (06 mois)18 | -522 |
(12 mois) | ||
Dotations aux amortissements | 65 | 312 |
EBITDA | 84 | -210 |
NOTE 3 : PRINCIPES ET METHODES DES COMPTES
CONSOLIDES
Le Groupe produit des comptes consolidés au 30 juin 2019.
Cette application du règlement CRC n° 99-02 est réalisée dans le respect des dispositions de l'avis CNC n° 97-06 du 18 juin 1997 et de l'article 122-3 du PCG c'est-à-dire de manière rétrospective, comme si le règlement CRC n° 99-02 avait toujours été appliqué.
En comparatif, figurent les comptes combinés publiés lors de l'exercice précédent. Les règles applicables et appliquées au niveau du Groupe Blockchain lors des exercices précédents sont les mêmes en matière de combinaison que de consolidation. Aucun impact n'a été constaté sur le premier semestre si les comptes consolidés de l'exercice précédent avaient été préparés selon le règlement CRC n° 99-02 applicable au Groupe.
TheBlockchain Group n'est pas astreinte à publier des comptes consolidés, car elle s'est engagée dans une démarche volontaire de l'établissement de comptes consolidés. Elle le fait dans la mesure où les entités ont des intérêts communs.
PRINCIPES DES COMPTES CONSOLIDES
Lessociétés dans lesquelles The Blockchain Group détient, de manière durable, directement ou indirectement, une participation supérieure à 40% du capital et pour lesquelles le Groupe détient le contrôle exclusif, sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale avec constatation des droits des associés minoritaires dans les filiales consolidées.
Les sociétés dans lesquelles The Blockchain Group détient, directement ou indirectement, une participation d'au moins 20% et exerce une influence notable sont consolidées selon la méthode de mise en équivalence. Les sociétés pour lesquelles les actions ou parts ne sont détenues qu'en vue de leur cession ultérieure ne sont pas intégrées.
Les sociétés sont intégrées sur la base des comptes de la période du 1erjanvier 2019 au 30 juin 2019.
13
PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Selon périmètre (note 4), est énoncé la nature des liens et de la liste des conventions d'accords de consolidation.
PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES
Les principales méthodes comptables adoptées par le groupe The Blockchain sont les suivantes :
Note
Note
3.1 Immobilisations incorporelles
Les logiciels acquis ou produits par le groupe figurent à l'actif du bilan pour leur coût d'acquisition ou de développement ; ils font l'objet d'un amortissement sur la durée d'utilisation prévue à compter de leur mise en service.
Les coûts de développements de logiciels comprennent les dépenses de personnel affecté aux projets, les éventuelles dépenses d'études et développements sous-traités à des entreprises extérieures, les dotations aux amortissements des immobilisations affectées au développement.
Ils sont amortis à compter de leur mise en service selon le mode linéaire sur leur durée prévisible d'utilisation qui, habituellement, est comprise entre 3 et 5 ans.
Les autres immobilisations incorporelles sont principalement composées de fichiers d'adresses mails et figurent à l'actif du bilan à leur valeur historique d'acquisition. Elles sont amorties à compter de leur mise en service en proportion du nombre d'adresses invalides de la base à la date de l'arrêté des comptes.
3.2 Ecarts d'acquisition
Les éléments constitutifs des écarts d'acquisition détenus par le groupe ne présentent pas de durée d'utilisation limitée. Dès lors, la présomption de durée d'utilisation non limitée ne tombe pas et ne positionne pas l'entité dans le cadre de l'amortissement systématique des écarts d'acquisition.
Toutefois, pour les écarts d'acquisition déjà inscrits au bilan de l'exercice clos le 31 décembre 2015, le groupe a retenu l'option de poursuivre leur amortissement sur les durées d'utilisation antérieurement déterminées. Cette option a été exercée pour tous les écarts d'acquisition sans exception. Les modalités d'amortissement conservées sont rappelées à la note 3.2 Ecarts d'acquisition.
Lors de l'acquisition d'une entreprise, la différence entre le coût d'acquisition des titres des sociétés nouvellement consolidées (incluant les coûts de transaction) et la juste valeur des actifs et passifs identifiés à la date d'acquisition constitue l'écart d'acquisition.
Les écarts d'acquisition positifs sont inscrits à l'actif du bilan consolidé. Leur utilisation est désormais présumée à durée non limitée.
Par exception les écarts d'acquisition déjà inscrits au bilan consolidé du 31 décembre 2016 restent amortis linéairement sur une durée de 10 ans en fonction de la nature des acquisitions, de leurs spécificités et de l'horizon d'investissement envisagé par le groupe lors de la réalisation de chaque opération.
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La valeur des écarts d'acquisition est appréciée à la clôture de chaque exercice en fonction des résultats des filiales concernées et chaque fois qu'il existe un indice quelconque montrant qu'une diminution de valeur a pu se produire. Une dépréciation accélérée de l'écart d'acquisition est retenue par le groupe lorsque les perspectives d'activité de la filiale divergent de manière significative des hypothèses qui ont prévalu lors de l'acquisition ou des tests de la clôture précédente.
Les tests de dépréciation privilégient la méthode de valorisation par actualisation des flux futurs de trésorerie (Discounted Cash-Flow) et sont effectués par défault au 31 décembre, sauf indice de perte de valeur constaté à un autre moment de l'année.
Note 3.3 | Immobilisations corporelles | |||
Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif à leur coût d'acquisition, diminué | ||||
d'un amortissement calculé suivant le mode linéaire (L) sur la base de leur durée de vie | ||||
économique. Les durées d'utilisation appliquées sont les suivantes : | ||||
- Agencements et installations | : | 5 à 10 ans (L) | ||
- Matériel de bureau | : | de 3 | à 5 ans (L) | |
- Mobilier de bureau | : | de 3 | à 10 ans (L) |
Note 3.4 Immobilisations financières
Les immobilisations financières correspondent à des dépôts de garantie enregistrés au bilan pour le montant versé ou à des actifs financiers ou prêts dont l'horizon de liquidité est supérieur à un an à l'origine.
Lorsque la valeur d'inventaire d'une immobilisation financière est inférieure à son coût d'acquisition ou à sa valeur comptable, une dépréciation est dotée du montant de la différence.
Note 3.5 Créances clients et comptes rattachés
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale et une dépréciation spécifique est constituée sur les créances identifiées comme présentant un risque d'irrécouvrabilité totale ou partielle.
Les créances présentant un risque potentiel ou un retard anormal dans le recouvrement font l'objet d'une dépréciation en fonction de l'ancienneté, la nature et le niveau du risque identifié.
Note 3.6 Opérations, créances et dettes en devises
Les transactions libellées en devises sont comptabilisées dans la monnaie fonctionnelle de l'entité au cours de change en vigueur au jour de la transaction. Les éléments monétaires en devises étrangères sont convertis à chaque arrêté comptable au cours de clôture. Les écarts
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de change en résultant ou provenant du règlement de ces éléments monétaires sont comptabilisés en produits ou charges de la période.
Note 3.7 Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement, constituées d'OPCVM de trésorerie ou de comptes à terme, sont évaluées à leur juste valeur. Elles font l'objet d'une dépréciation lorsque leur valeur d'inventaire devient inférieure à leur valeur comptable.
Note 3.8 Impositions différées
Certains décalages d'imposition dans le temps peuvent dégager des différences temporaires entre la valeur fiscale et la valeur comptable des actifs et passifs.
Ces différences donnent lieu à la constatation d'impôts différés selon la méthode du report variable, c'est-à-dire au dernier taux connu à la date de clôture.
Au 30 juin 2019, les taux d'imposition utilisés s'élèvent à 28%.
Des impôts différés sont activés sur la base des pertes fiscales des sociétés opérationnelles dans la mesure où leur imputation apparaît probable.
Les activations correspondantes sont évaluées sur la base des perspectives d'évolution des résultats fiscaux de chaque entité dans la limite des imputations anticipées sur les deux ou trois exercices suivants celui de l'arrêté.
Les impôts différés actif et passifs constatés par une même entité font l'objet de compensations au bilan.
Au 30 juin 2019, ce poste est négligeable
Note 3.9 Subventions
Le montant des subventions comptabilisés au 30 juin 19 pour un montant de 49 k€ corresponds au crédits impôt recherche, sur la filiale : TBC XDEV
Note 3.10 Reconnaissance du chiffre d'affaires
Les ressources du groupe proviennent de contrats de vente de technologies ou de services : soit récurrents, typiquement conclus pour une durée initiale
habituellementcomprise entre un mois et deux ans ;
soit à caractère plus ponctuel basés sur la mise à disposition de moyens humains- sous forme de journées hommes ou de forfait - (activités de Services).
Les principaux contrats de prestations récurrentes concernent soit des prestations d'abonnement ou de licences pour la mise à disposition d'outils technologiques ou de génération de contacts qualifiés sur Internet. Dans le cas d'outils, la rémunération est composée d'un montant fixe mensuel et d'un montant variable. Dans le cas de contacts
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qualifiés la rémunération est dite soit au "Coût par Clic" ou "CPC" soit au "Coût par Lead" ou « CPL », soit au "Coût par Vente" ou « CPV ».
La facturation intervient typiquement sur une base mensuelle pour des montants correspondant à l'abonnement mensuel ou la licence mensuelle ou aux volumes délivrés et validés par les clients au titre d'un mois donné.
Selon la nature de la prestation concernée, le chiffre d'affaires correspondant est reconnu en comptabilité sur la période :
- correspondant à l'utilisation ou la mise à disposition des outils technologiques - de livraison des contacts qualifiés
- d'envoi des mails
- de réalisation des clics
- de réalisation des ventes validées.
-
Sur la nouvelle activité (Blockchain et ICO) il n'a pas été comptabilisé de chiffre d'affaires.
Note 3.11Reconnaissance d'opérations en résultat exceptionnelLe résultat exceptionnel comprend, le cas échéant, des éléments extraordinaires correspondant à des opérations ou événements non récurrents d'une importance significative par leur montant.
Note 3.12 Résultat ramené à une action
Les résultats par action sont calculés et présentés par référence aux principes posés par l'avis n°27 émis par l'Ordre des Experts-Comptables. Ces calculs s'appuient notamment sur :
le résultat net - part du groupe de la période ;
-le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de la période de-constatation du résultat.
Note 3.13 Indemnités de fin de carrière
Les engagements de retraite concernent uniquement les salariés français du groupe (aucune obligation de cette nature ne s'appliquant dans les autres pays où le groupe est implanté) et sont traités en engagements hors bilan (voir note 5.26).
Note 3.14 Instruments financiers
Au 30 juin 2019, le groupe The Blockchain ne dispose d'aucun instrument financier.
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Note 3.15 Conversion des états financiers des sociétés étrangèresLes bilans des sociétés étrangères non autonomes sont convertis en Euro selon la méthode
du cours historique :
- les éléments non monétaires sont convertis au cours historique, c'est-à-dire au cours du change à la date de l'entrée des éléments d'actif considérés dans le patrimoine de chaque entreprise ;
- les éléments monétaires sont convertis au cours de change à la date de clôture de l'exercice ou de la période.
Les éléments du compte de résultat (à l'exception des charges calculées qui sont converties au cours historique) et les flux de trésorerie de ces mêmes sociétés sont convertis au taux moyen de l'exercice ou de la période.
Les différences de conversion engendrées par la traduction en Euro des comptes des sociétés étrangères non autonomes sont présentées au compte de résultat combinés du groupe dans le résultat financier.
Les bilans des sociétés étrangères autonomes sont convertis en Euro au taux de change constaté à la date de clôture de l'exercice ou de la période.
Les comptes de résultat et les flux de trésorerie de ces mêmes sociétés sont convertis au taux moyen de l'exercice ou de la période.
Les différences de conversion engendrées par la traduction en Euro des comptes des sociétés étrangères sont présentées dans les capitaux propres combinés du groupe au poste « Ecarts de conversion ».
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NOTE 4 : PERIMETRE DES COMPTES CONSOLIDES
- PERIMETRE DES COMPTES CONSOLIDES
Société mère :
The Blockchain Group
08, rue Barthélémy Danjou
Chez Reworld Media
92 100 Boulogne Billancourt
Capital social : 1 021 803.28 €
N°Siren : 504 914 094
Filiales contrôlées par la société mère
Filiales contrôlées par YFC
Filiale française : | Filiale australienne : | Filiale canadienne : | |
SA YFC | SHOPBOT PTY LTD | Groupe SHOPBOT INC | |
08, rue Barthélémy Danjou | Unit 1 575, Darling street Rozelle | 200-79, Bvd René-Levesque | |
Chez Reworld Media | NSW 2039 - AUSTRALIE | G1R5N5 QUEBEC CANADA | |
92 100 Boulogne Billancourt | Capital social : 100 AUD | Capital social : 100 CAD | |
Capital social : 47 029,80 € | N° immat : ACN 120.561.033 | N° immat : 1164145360 | |
N° siren : 491 728 168 | Pourcentage d'intérêts : 100% | Pourcentage d'intérêts : 100% | |
Pourcentage d'intérêts : 100 % | Méthode : Intégration globale | Méthode : Intégration globale | |
Méthode : Intégration globale | Entrée : le 4 juillet 2012 | Entrée : le 4 juillet 2012 | |
Entrée : le 4 juillet 2012 |
The Blockchain LAND | The Blockchain XDEV |
08, rue Barthélémy Danjou | 08, rue Barthélémy Danjou |
Chez Reworld Media | Chez Reworld Media |
92 100 Boulogne Billancourt | 92 100 Boulogne Billancourt |
Capital social : 2 000,00 € | Capital social : 2 500,00 € |
N° siren : 844 764 183 | N° siren : 847 672 250 |
Pourcentage d'intérêts : 51,00 % | Pourcentage d'intérêts : 52,80 % |
Méthode :Intégration globale | Méthode :Intégration globale |
Entrée : le 13 août 2018 | Entrée : le 21 septembre 2018 |
ICO Global Partner | BF Europe (1) | |
08, rue Barthélémy Danjou | 08, rue Barthélémy Danjou | |
Chez Reworld Media | Chez Reworld Media | |
92 100 Boulogne Billancourt | 92 100 Boulogne Billancourt | |
Capital social : 2 000,00 € | Capital social : 3 370,00 € | |
N° siren : 843 951 690 | N° siren : 847 715 398 | |
Pourcentage d'intérêts : 51,00 % | Pourcentage d'intérêts : 40,00 % | |
Méthode :Intégration globale | Méthode :Intégration globale | |
Entrée : le 13 août 2018 | Entrée : le 02 janvier 2019 | |
Filiale Singapourienne : | ||
LEADMEDIA ASIA PTE LTD | ||
51 Goldhill Plaza | ||
#12-11, Singapore 308900 | ||
Capital social : 100 SGD | ||
Reg N°201507934H | ||
Pourcentage d'intérêts : 100,00% | ||
Méthode : Intégration globale | ||
Entrée : le 10 avril 2015 | ||
(1) Le périmètre de la société BF Europe e à évolué de 57,14% à 40 % au cours de l'année 2019, suite à une augmentation de capital
19
- ENTITES NON INTEGREES
Participation MAKAZI
La société The Blockchain Group détient une participation dans la société MAKAZI, non consolidée depuis octobre 2015.
Cette participation est entrée le 1eroctobre 2015 à l'actif du bilan consolidé du groupe pour 1 288 K€ sur la base de la valorisation retenue lors de l'augmentation de capital réalisée en octobre 2015.
La valeur de cette participation est à la clôture du 30 juin 2019 à 0 K€, compte tenu des difficultés rencontrées par cette dernière.
NOTE 5 : INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES
Note 5.1 Immobilisations incorporelles
Les variations des valeurs brutes et des amortissements s'analysent comme suit :
En milliers d'€ | 31/12/2018 | Augmentation | Diminution | Transfert | Sortie | 30/06/2019 |
Logiciels | 1238 | - | 0 | - | 1 238 | |
Autres immo. Inc. | 0 | 49 | - | 0 | 0 | 49 |
TOTAL | 1 238 | 49 | 0 | 0 | 0 | 1 287 |
En milliers d'€ | 31/1 /2018 | Dotation | Reprise | Transfert | Sortie | 30/06/2019 |
Amort. Logiciels | 1238 | 0 | 1 238 | |||
Amort. Autres immo. Inc. | 0 | 0 | 0 | |||
TOTAL | 1238 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1238 |
Note 5.2 Ecarts d'acquisition
Le tableau ci-après détaille les principaux éléments de détermination des écarts d'acquisition constatés à l'occasion des entrées historiques de périmètre.
Date | Prix | Frais de | Prix | % | Q-Part de | Ecart | Durée | Mode |
capitaux | ||||||||
Entrée | d'acq. | Transaction | global | acquis | propres | d'acquisition | amortis. | amortis. |
d'acq. | acquises | |||||||
04/07/2012 | 8 030 | 287 | 8 317 | 100% | 2 215 | 6 101 | 10 ans | linéaire |
20
Les variations des valeurs brutes et amortissements de ce poste s'analysent comme suit :
Valeurs brutes (en | 31/12/2018 | Augmentation | Cession / Dilution | Virement / | 30/06/2019 |
milliers d'€) | Affectation | ||||
Amortissements | 31/12/2018 | Augmentation | Cession / Dilution | Virement / | 30/06/2019 |
ShopBot | - | ||||
6 101 | - | - | 6 101 | ||
(en milliers d'€) | affectation | ||||
ShopBot | 4 185 | 309 | 0 | 4 494 |
Testestsde dépréciation sur les goodwills ShopBot (rappel du contexte 2018)
Des de dépréciation ont notamment été mis en œuvre au 31 décembre 2018 sur le goodwill ShopBot (sociétés YFC, SHOPBOT Inc., SHOPBOT Pty).
En 2018, ShopBot a enregistré un volume d'activité de - 61% (1 696 K€ vs 2 748 K€ en 2017) ainsi qu'un résultat opérationnel négatif, après retraitement des opérations intercos (- 40 K€ vs -28 K€ en 2017).
Test ShopBot (France, Australie, Canada)
Il a été effectué sur la base d'un DCF à 5 ans. Aucune dépréciation complémentaire n'a été calculée.
Note 5.3 Immobilisations corporelles
Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit :
En milliers d'€ | 31/12/2018 | Augmentation | Diminution | Sortie | 30/06/2019 | |
Agencements, matériels et | 115 | 1 | 19 | 97 | ||
mobiliers de bureau | TOTAL | 115 | 1 | 19 | 0 | 97 |
Les variations des amortissements s'analysent comme suit :
En milli rs d'€ | 31/12/2018 | Dotation | Reprise | Sortie | 30/06/2019 | |
Amort. Agencements, matériels | 100 | 0 | 14 | 86 | ||
et mobiliers de bureau | TOTAL | 100 | 0 | 14 | 0 | 86 |
21
Note 5.4 | Immobilisations financières | |||||||
Les variations des valeurs brutes s'analysent comme suit : | ||||||||
En milliers d'€ | 31/12/2018 | Augmentation | Diminution | 30/06/2019 | ||||
Titres non consolidés (1) | 1 292 | 1 292 | ||||||
Créances rattachées aux participations (2) | 130 | -17 | 113 | |||||
Autres immobilisations financières (3) | TOTAL | 1156 | 0 | -17 | 156 | |||
578 | 1 561 | |||||||
(1) | Ces postes concernent les | titres et créances | détenues sur la société MAKAZI SAS suite à sa | |||||
déconsolidation intervenue en date du 30/09/2015. | ||||||||
Principalement dépôts versés au titre de baux ou d'emprunts | ||||||||
Les dépréciations s'analysent comme suit : | ||||||||
En milliers d'€ | 31/12/2018 | Augmentation | Diminution | 30/06/2019 | ||||
Amort. Titres non consolidés (1) | 1288 | 1 288 | ||||||
Amort. Créances rattachées aux participations | 130 | -3 | 127 | |||||
Amort. Autres immobilisations financières | ||||||||
TOTAL | 418 | 4 | -3 | 1 419 | ||||
1 0 | 4 | 4 | ||||||
(1) | Les titres de MAKAZI SAS sont dépréciés à hauteur de 100 % au 30 juin 2019. | |||||||
(2) | La créance sur MAKAZI SAS est dépréciée pour 127 K€ |
Note 5.5 Créances clients et comptes rattachés
Créances clients et comptes rattachés | 30-juin | 31-déc |
En milliers d'€ | 2019 | 2018 |
Clients et comptes rattachés Clients / Créances douteuses | 604 | 627 |
Dép. pour créances douteuses et litigieuses | -118 | -111 |
TOTAL | 486 | 516 |
Note 5.6 Autres créances | |||
Les autres créances s'analysent comme suit : | |||
En milliers d'€ | 30-juin-19 | 31-déc-18 | |
Fournisseurs débiteurs | 81 | ||
Etat - Impôt sur les bénéfices | 100 | 50 | |
Etat - Impôts différés actifs | 2 | 2 | |
Etat taxes sur le chiffre d'affaires | 498 | 317 | |
Autres créances | 56 | 17 | |
Dépréciation / autres créances | -2 | ||
TOTAL | 656 | 465 | |
22
Note 5.7 Impôts différés actifs
En milliers d'€ | 31-déc | - 1 an | + 1 an | 30-juin | ||||||
2018 | - 5 ans | 2019 | ||||||||
TOTAL | 1 | 2 | - | 2 | ||||||
Les déficits fiscaux détenus | par la société | The Blockchain | Group sont non | activés. | ||||||
Note 5.8 Trésorerie | ||||||||||
En milliers d'€ | 30-juin-19 | 31-déc-18 | ||||||||
Valeurs mobilières de placement | - | - | ||||||||
Disponibilités | 147 | 234 | ||||||||
Note 5.9 Comptes de régularisation et assimilés(1 025 k€) Les charges constatées d'avance s'élèvent à 1 025 K€ au 30 juin 2019 vs 6 K€ au 31 décembre 2018.
Elles correspondent à des ajustements classiques de charges d'exploitation, et a une campagne de parutions non encore effectuée.
Note 5.10 Capitaux propres
Le tableau de variation des capitaux propres combinés (part du groupe) s'analyse comme suit :
Situation clôture au 31/12 2018 | 1 021 | 0 | -274 | -215 | -1 647 | -1 116 |
Augmentations de capital social | -1 | -0 | ||||
Réduction de de capital | 1 | |||||
40 | 40 | |||||
Ecarts de conversion | 1 | 1 | ||||
Actions propres | -1 647 | 1 647 | 0 | |||
Résultat de l'exercice précédent | 449 | 449 | ||||
Résultat consolidé part du groupe | 0 | |||||
Dividendes versés aux minoritaires (1) | 0 | |||||
Reclassement de présentation | 0 | |||||
Autres | ||||||
Situation clôture au 30/06/2019 | 1 022 | -1 | -1 921 | -175 | 449 | -627 |
23
Les mouvements sur le poste capital s'analysent comme suit :
Décomposition du Capital
En € | Nombre actions | Nominal | Montant |
Situation clôture au 31 décembre 2017 | 13 441 577,00 | 0,25 | 3 360 394,25 |
Réduction du nominal | 13 441 577,00 | -0,21 | ( 2 822 731,17 ) |
Réduction de Capital | |||
Augmentation du capital | 3 750 000,00 | 0,04 | 150 000,00 |
Situation clôture au 30 juin 2018 | 17 191 577,00 | 0,04 | 687 663,08 |
Augmentaion de Capital | 8 318 505,00 | 0,04 | 332 740,20 |
Actions gratuites | 10 000,00 | 0,04 | 400,00 |
Situation clôture du 31 décembre 2018 | 25 520 082,00 | 0,04 | 1 020 803,28 |
Augmentaion de Capital | - | 0,04 | - |
Actions gratuites | 25 000,00 | 0,04 | 1 000,00 |
Situation clôture du 31 juin 2019 | 25 545 082,00 | 0,04 | 1 021 803,28 |
Au 30 juin 2019 le capital de la société est constitué de 25 545 082 actions de valeur nominale 0.04 €. La société The Blockchain Group détient au 31 décembre, 101 110 de ses propres actions. Ces dernières ont été acquises sur le marché au titre d'un programme de rachat d'actions portant sur un nombre maximum de 255 778 titres initié en juillet 2011 dans le cadre des dispositions de l'article L.225-209-1 du Code de Commerce. Conformément à la réglementation en vigueur, ces dernières sont privées de droits pécuniaires et extra pécuniaires. Les actions propres et les résultats de cessions réalisées en cours d'exercice sont imputés sur les capitaux propres du groupe.
Les titres donnant accès au capital de la société mère sont les suivants :
Nombre de titres | Année/date de | Prix de | Parité d'exercice | % maximal de | |
(nb act. pour 1 | capital (droits | ||||
ou droits | départ des options | souscription | |||
inst.) | financiers) | ||||
Actions gratuites 2018 (2) | 800 000 | 2018 | 0,04 € | N/A | 3,10% |
Bons de souscription BSA2 | 62 500 | 03/2017 (4) | 4,00 € | 1 BSA = 1 AO | 0,20% |
Bons de souscription BSA2 | 62 500 | 4,00 € | 1 BSA = 1 AO | 0,20% | |
Bons de souscription BSA2 | 62 500 | 05/2017 (4) | 4,00 € | 1 BSA = 1 AO | 0,20% |
Bons de souscription BSA2 | 125 000 | 06/2017 (4) | 4,00 € | 1 BSA = 1 AO | 0,50% |
- Les pourcentages s'entendent dans l'hypothèse d'une souscription intégrale de tous les instruments en circulation au 30 juin 2019
- Ces actions gratuites seront attribuées par émission d'actions nouvelles
24
Les bons de souscription BSA1 présentés infra ne sont plus exerçables au 30 juin 2019 :
Nombre de titres | Année/date de | Prix de | Parité d'exercice | % maximal de | |
(nb act. pour 1 | capital (droits | ||||
ou droits | départ des options | souscription | |||
inst.) | financiers) | ||||
Bons de souscription BSA1 | 274 725 | 03/2017 (3) | 0,91 € | 1 BSA = 1 AO | 1,10% |
Bons de souscription BSA1 | 312 799 | 0,80 € | 1 BSA = 1 AO | 1,20% | |
Bons de souscription BSA1 | 357 142 | 05/2017 (3) | 0,70 € | 1 BSA = 1 AO | 1,40% |
Bons de souscription BSA1 | 833 332 | 06/2017 (3) | 0,60 € | 1 BSA = 1 AO | 3,30% |
Note 5.11 | Intérêts minoritaires | |||||||||
Les tableaux de variation des intérêts minoritaires au 30 juin 2019, s'établissent comme | ||||||||||
suit : | Parts dans les | résultatPart dans lela | Ecart de | intérêts | ||||||
Société TBG GROUP (en milliers d'€ ) | ||||||||||
Situation au 31/12/2018 | capitaux-propres | - | conversion- | minoritaires- | ||||||
période | ||||||||||
0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
Part des minoriatires sans les réserves | 611 | 0 | 0 | 611 | ||||||
Part des minoritaires dans le résultats | 0 | 50 | 0 | 50 | ||||||
0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
Situation au 30/06/2019 | 611 | 50 | 0 | 661 | ||||||
25
Détail des intérêts par entités au 30 juin 2019 :
Société TBC LAND (en milliers d'€ ) | Parts dans les | résultatPart dansdelela | Ecart de | intérêts | ||||||||
capitaux propres | période | conversion | minoritaires | |||||||||
Situation au 31/12/2018 | - | |||||||||||
- | - | - | ||||||||||
0 | ||||||||||||
Part des minoriatires sans les réserves | 1 | 1 | ||||||||||
Part des minoritaires dans le résultats | -1 | -1 | ||||||||||
0 | ||||||||||||
1 | -1 | 0 | 0 | |||||||||
Situation au 30/06/2019 | 0 | |||||||||||
Société TBC XDEV (en milliers d'€ ) | Parts dans les | résultatPart dans lela | Ecart de | intérêts | ||||||||
Situation au 31/12/2018 | capitaux propres | - | conversion- | minoritaires- | ||||||||
- | période | 0 | ||||||||||
Part des minoriatires sans les réserves | 1 | 1 | ||||||||||
Part des minoritaires dans le résultats | 54 | 54 | ||||||||||
0 | ||||||||||||
0 | ||||||||||||
Situation au 30/06/2019 | 1 | 54 | 0 | 55 | ||||||||
Société BF EUROPE (en milliers d'€ ) | Parts dans les | résultatPart dans lela | Ecart de | intérêts | ||||||||
Situation au 31/12/2018 | capitaux propres | - | conversion- | minoritaires- | ||||||||
- | période | 0 | ||||||||||
Part des minoriatires sans les réserves | 608 | 608 | ||||||||||
Part des minoritaires dans le résultats | -2 | -2 | ||||||||||
0 | ||||||||||||
608 | -2 | 0 | 606 | |||||||||
Situation au 30/06/2019 | 0 | |||||||||||
Société ICO GLOBAL PARTNER (en milliers d'€ ) | Parts dans les | résultatPart dans lela | Ecart de | intérêts | ||||||||
Situation au 31/12/2018 | capitaux propres | - | conversion- | minoritaires- | ||||||||
- | période | 0 | ||||||||||
Part des minoriatires sans les réserves | 1 | 1 | ||||||||||
Part des minoritaires dans le résultats | -1 | -1 | ||||||||||
0 | ||||||||||||
0 | ||||||||||||
Situation au 30/06/2019 | 1 | -1 | 0 | 0 | ||||||||
26
Note 5.12 Information financière réduite à une seule action
En € | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | ||
Nombre moyen pondéré d'actions | 25 443 972 | 25 418 972 | 10 967 488 | 6 505 718 | ||
Résultat net par action - part du groupe | 0,0176 | -0,0648 € | -0,48 € | -1,27 € | ||
Nombre moyen d'actions (avec dilution) | 22 363 945 | 22 338 945 | 14 047 515 | 6 667 711 | ||
En € | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | ||
Résultat dilué par action | (1) | 0,0201 | -0,0737 € | -0,48 € | -1,27 € | |
En € | 2019 | 31-déc-18 | 31-déc-17 | 31-déc-16 | ||
Nombre d'actions en circulation en fin de période (hors actions propres) | 25 443 972 | 25 418 972 | 13 340 467 | 7 808 425 | ||
Fonds propres par action | (2) | 0,0176 | -0,0648 € | 0,02 € | 0,36 € | |
- Lorsque le résultat net de base par action est négatif, le résultat dilué par action est identique au résultat de base par action (Avis OEC n°27 §3).
- Y compris le résultat - part du groupe de la période
Note 5.13 | Provisions | |||||||||
Le poste « Provisions » s'analyse comme suit au 30 juin 2019 : | ||||||||||
Provision déconsolidation Brésil | 0 | Dotation | Reprise | Sortie | 0 | |||||
En mi liers d'€ | 31/12/2018 | 30/06/2019 | ||||||||
Provision pour risques | 957 | -557 | 400 | |||||||
Provision pour charges | 8 | -8 | 0 | |||||||
Autres | ||||||||||
0 | ||||||||||
TOTAL | 965 | 0 | -565 | 0 | 400 | |||||
0 | ||||||||||
A | la connaissance du groupe, | il n'existe, à la | date d'arrêté des comptes consolidés, aucun fait | |||||||
exceptionnel ou litige autres que ceux relatés dans les présentes, susceptible d'avoir une | ||||||||||
incidence significative sur sa situation financière, son patrimoine, son activité et ses | ||||||||||
résultats. | ||||||||||
Suite à l'acte de cession de l'entité brésilienne, au mois de mars 2018, le retraitement final | ||||||||||
de la déconsolidation a été comptabilisé. | ||||||||||
Un risque potentiel, sur cette cession, suite à un arbitrage en cours avec l'un des associés, il | ||||||||||
a été passé une provision pour risque pour un montant 557 k€. cet arbitrage est clos au 30 | ||||||||||
juin 2019, sans aucune conséquence financière. La provision a donc été reprise sur ce | ||||||||||
semestre. | ||||||||||
Les 400 K€ à la clôture de l'exercice constitue une provision pour litiges en cours. | ||||||||||
La reprise des 8 k€ correspond à un litige prud'homme clos au 30 juin 2019. |
27
Note 5.14 Emprunts et dettes financières
Le poste « Emprunts et dettes financières » s'analyse ainsi au 31 décembre 2018 :
30-juin-19 | Dont part | |||||
Dont part à | comprise | Dont part à plus | ||||
En milliers d'€ | ||||||
moins d'un an | entre un et cinq | de cinq ans | ||||
Emprunt obligataire convertible | 0 | |||||
ans | ||||||
Emprunt BPI | 1 991 | 1991 | ||||
052 | 0 | 2 052 | 0 | |||
Autres dettes financières | TOTAL | 2 | 61 | 61 |
Note 5.15 Dettes fournisseurs et comptes rattachésLes dettes fournisseurs et comptes rattachés s'analysent comme suit :
En millie d'€ | Total | Dont part à plus | 30-juin-19 |
d'un an | |||
Comptes fournisseurs | |||
1 074 | 0 | 1 074 |
Note 5.16 Dettes fiscales et sociales
Les dettes fiscales et sociales s'analysent comme suit :
En milliers d'€ | 30-juin-19 | 31-déc-18 |
Dettes sociales | 185 | 155 |
Dettes fiscales | 307 | 246 |
Autres | 7 | 381 |
TOTAL | 499 | 782 |
Note 5.17 | Autres dettes | |||
Le poste « Autres dettes » s'analyse comme suit : | ||||
En milliers d'€ | 30-juin-19 | 31-déc-18 | ||
Dettes opérationnelles | 0 | 0 | ||
Dettes sur immobilisations | 0 | 0 | ||
0 | ||||
TOTAL | 0 |
Note 5.18 Produits constatés d'avance(63 k€)
Au 30 juin 2019, les produits constatés d'avance correspondent à des prestations facturées restant à servir.
28
NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT
Note 5.19 Répartition du chiffre d'affaires
Le chiffre d'affaires réalisé par le groupe au cours du premier semestre 2019 s'élève à 1 119 K€ :
TBCG | TBC XDEV | Groupe | Groupe | % | Groupe | % | |
En milliers d'euros | holdings | Holding | ShopBot | juin-19 | juin-18 | ||
(06 mois) | (06 mois) | ||||||
Collecte de données et revenus assimilés | 386 | 655 | 1 041 | 93,03% | 963 | 100,00% | |
Solutions et outils media (publicité, mailing… | 78 | 6,97% | 0 | 0,00% | |||
78 | - | - | 0 | 0,00% | 0 | 0,00% | |
Total 30 juin 2019 | 780 | 3860 | 655- | 1 119 | 100% | 0 | 100% |
Total Année 2018 | 0 | 0 | 963 | 963 | 100% | 963 | 100% |
Note 5.20 | Autres produits d'exploitation | |||
En milliers d'euros | 2019 | 2018 | ||
(06 mois) | (06 mois) | |||
Production immobilisée (1) | 49 | |||
Subventions d'exploitation (2) | 48 | |||
Reprise de prov. et dépréciations clients Transferts de charges d'exploitation | ||||
Autres r duits d'exploitation (3) | 177 | 11 | ||
(1) ce poste correspond aux coûts internes engagés par le groupe dans | le développement | de ses | ||
TOTAL | 274 | 11 | ||
applications logicielles. |
Note 5.21 | Charges d'exploitation, achats et charges externes | |||||
En milliers d'euros | 2019 | 2018 | ||||
(06 mois) | (06 mois) | |||||
Reversements aux affiliés sur ventes de contacts | ||||||
344 | 225 | |||||
qualifiés, de technologies et achats médias | Achats | 344 | 225 | |||
Locations immobilières et mobilières | 26 | 114 | ||||
Honoraires et études | 214 | 123 | ||||
Frais de communication / marketing / RP | 37 | 2 | ||||
Déplacement/missions | 40 | 33 | ||||
Autres | 66 | 100 | ||||
Autres achats et charges externes | 383 | 372 | ||||
Total achats consommés | 727 | 597 |
29
Note 5.22 | Résultat financier | ||||||||
En milliers d'euros | 2019 | 2018 | |||||||
(06 mois) | (06 mois) | ||||||||
uits financiers | 104 | 758 | |||||||
Produits de valeurs mobilières de placement | 0 | ||||||||
inté êts Gains de change - N - N-1 | 101 | 201 | |||||||
Reprise de provisions (1) | 3 | 557 | |||||||
Cha ges financières | 209 | 105 | |||||||
Intérêts et charges sur emprunts | 45 | 14 | |||||||
Abandon de créance | 0 | ||||||||
Pertes de change | 160 | 91 | |||||||
Dépréciations de titres et créances financières | 4 | 0 | |||||||
Résultat financier | -105 | 653 | |||||||
Note 5.23 | Résultat exceptionnel | ||||||||
En milliers d'euros | 2019 | 2018 | |||||||
(06 mois) | (06 mois) | ||||||||
uits exceptio nels | 1029 | 5 | |||||||
Produits exceptionnels s/opérations de gestion | 68 | 123 | |||||||
Produits de cession d'actifs | 404 | 0 | |||||||
Reprises de provisions (1) | 557 | 400 | |||||||
Transfert de charges | - | ||||||||
Prix de dilution MAKAZI | - | ||||||||
Charges exceptionnelles | 91 | 1 061 | |||||||
Régularisations diverses sur actifs et passifs | |||||||||
Valeur nette comptable des actifs cédés | 0 | ||||||||
indemnisation acquéreur de la société | |||||||||
Autres charges exceptionnelles | 91 | 561 | |||||||
Dotations aux provisions | |||||||||
Dépréciations à caractère exceptionnel | 500 | ||||||||
Résultat exceptionnel (2) | 938 | -538 |
- Arbitrage Brésil soldé
- Le résultat exceptionnel de 938 k€ est composé principalement de cessions de d'actif pour 407 k€, suite à l'entrée au capital de The Blockchain Xdev de la société System X, de la dilution de la société Reworld Média dans BF Europe et d'une reprise de provision exceptionnelle pour 557 k€, dû à l'extinction du risque juridique au Brésil.
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Note 5.24 Charges d'impôts sur les bénéfices(-43 K€) Le poste Impôts sur les bénéfices se décompose comme suit :
En milliers d'euros | 2019 | 2018 |
(06 mois) | (06 mois) | |
Impôts exigibles ou acquittés nets | -43 | 9 |
Variation des postes d'impôts différés | ||
Impôts exigibles ou acquittés | ||
Variation des postes d'impôts calculés | ||
TOTAL | -43 | 9 |
AUTRES INFORMATIONS
Note 5.25 Effectifs
Les effectifs du groupe inscrits au 30 juin 2019 s'établissent à 14 personnes contre 10 personnes au 31 décembre 2018.
Les effectifs moyens de l'exercice 2019 s'établissent à 12 personnes contre 09 pour l'année 2018.
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Note 5.26 Engagements hors bilan
La société n'a pas procédé au 30 juin 2019, un calcul prévisionnel d'indemnités de départ à la retraite, compte tenu de la moyenne d'âge jeune de son effectif
En milliers d'euros | 30/06/2019 | 31/12/2018 |
Engagements donnés | 0 | |
Avals, cautions, garanties | - | |
Autres engagements donnés | ||
-Personnel - Indemnités de fin de carrière | 0 | 0 |
Engagements reçus | 650 | - |
Avals, cautions, garanties | - | |
Effets escomptés non échus | - | |
Autres engagements reçus | - | |
-Retour à meilleure fortune sur abandon de créance MAKAZI (1) | 650 | 650 |
Note 5.27 Répartition des actifs, passifs et résultats par pôle d'activité
Au 30 juin 2019 la répartition se fait entre la holding de financement (société mère TBCG), et le périmètre The Blockchain XDEV, qui est aujourd'hui représentatif d'une forte activité dans le groupe.
L'activité Shopbot (YFC, SHOPBOT Inc., SHOPBOT Pty et LMA) est aujourd'hui un peu en régression, et il nous a paru opportun de ne pas la mentionner.
La ventilation des actifs et passifs entre le pôle XDEV et celui de la holding de financement du groupe est la suivante à la clôture du 30 juin 2019.
ACTIF (En milliers d'Euros) | 30/06/2019 | Holdings | Pôle TBC Xdev | |
Ecarts d'acquisition | 1 608 | 1608 | ||
Immobilisations incorporelles | 49 | 0 | 49 | |
Immobilisations corporelles | 11 | 11 | ||
Immobilisations financières | 142 | 142 | ||
Titres intragroupes | 0 | |||
Total actif immobilisé | 1 | 809 | 1 761 | 49 |
0 | ||||
Créances | 1 142 | 916 | 226 | |
T tal actif circulant | 289 | 06 | 283 | |
Trésorerie et équivalents | 147 | 90 | 57 | |
TOTAL ACTIF | 4 123 | 3 792 | 332 | |
Compte de régularisation | 1 | 025 | 1025 | |
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PASSIF (En milliers d'Euros) | 30/06/2019 | Holdings | Pôle TBC Xdev |
Capital et primes | 1 021 | 1 021 | |
Réserves | -1 921 | -1 921 | |
Ecarts de conversion | -175 | -175 | |
Résultat de l'exercice | 449 | 344 | 105 |
Autres dettes | 0 | ||
Capitaux pr pres | - 26 | -731 | 105 |
Intérêts minoritaires | 661 | 606 | 55 |
Provisions | 400 | 400 | |
Emprunts et dettes financières | 2 052 | 2 052 | |
Dettes fournisseurs | 1 074 | 957 | 117 |
Autres dettes | 499 | 435 | 64 |
Dettes intragroupes entre secteurs | 0 | ||
Total dettes exploitation | 4 749 | 4 513 | 236 |
Compte de régularisation | 63 | 63 | |
TOTAL PASSIF | 4 123 | 3 782 | 341 |
RESULTAT en milliers d'Euros) | 30/06/2019 | Holding | Pôle TBC Xdev |
Chiffres d'affaires | 1 119 | 733 | 386 |
Autres produits d'exploitation | 274 | 177 | 97 |
Charges d'exploitation | ( 1 375 ) | ( 1 109 ) | ( 266 ) |
Neutralisation des flux internes | 0 | ||
Ebitda | 83 | -134 | 217 |
Dotations aux amortissements | ( 65 ) | ( 65 ) | - |
t d'exploitation | 18 | -199 | 217 |
Résultattfinancier | |||
-86 | -303 | 217 | |
( 104 ) | ( 104 ) | ||
courant | |||
Résultat exceptionnel | 938 | ||
938 | |||
Neutralisation des flux internes | -50 | -50 | |
Impôts sur les bénéfices | ((309 ) | -43 | |
Amortissement des survaleurs | 43 ) | -309 | |
Résultat net des entr. Intégrées | 535 | 578 | -43 |
Résultat net part groupe | 449 | 275 | 174 |
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Note 5.28 Rémunérations | et avantages | alloués aux |
membres des | organes d'administration et de direction |
de la société mère
Rémunérations versées sur la période aux organes de direction : 0 K€
Rémunérations à raison de leurs fonctions dans les entreprises contrôlées : néant
Engagement en matière de pension et indemnités assimilées : néant
NOTE 6 - EVENEMENTS POSTERIEURS A LA
CLOTURE DES COMPTES COMBINES
Néant
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La Sté The Blockchain Group a publié ce contenu, le 17 octobre 2019, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
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