Alpha MOS : Annexes comptes sociaux 2021

TABLE DES MATIERES

I PRESENTATION ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE ......................................................... 3

1. PRESENTATION DE L'ACTIVITE DE L'ENTREPRISE ............................................................................ 3

2. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE ....................................................................................... 3

II EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POTERIEURS A LA CLOTURE ............................................................. 7

III CONTINUITE D'EXPLOITATION ..................................................................................................... 8

IV CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES ............................................................................. 8

V REGLES ET METHODES COMPTABLES ........................................................................................... 9

1. GENERALITES .................................................................................................................................. 9

2. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ............................................................................................... 9

3. FRAIS DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT ............................................................................ 10

4. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ................................................................................................ 11

5. IMMOBILISATIONS FINANCIERES .................................................................................................. 11

6. PROVISION POUR DEPRECIATION DES ACTIFS IMMOBILISES ....................................................... 12

7. STOCKS .......................................................................................................................................... 12

8. CREANCES ..................................................................................................................................... 12

9. DEPRECIATION DES CREANCES ..................................................................................................... 13

10. VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENTS ET DISPONIBILITES ...................................................... 13

11. DEPRECIATION DES VALEURS MOBILIERES ................................................................................. 13

12. CAPITAUX PROPRES .................................................................................................................... 13

13. AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ..................................................................... 13

14. EVALUATION DES DETTES ........................................................................................................... 14

15. TITRES DONNAT ACCES AU CAPITAL ........................................................................................... 14

16. ECARTS DE CONVERSION ACTIF ET PASSIF ................................................................................. 14

VI COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN ................................................................ 15

1. IMMOBILISATIONS ................................................................................................................... 15

2. AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATION DES IMMOBILISATIONS .................................................... 16

3. STOCKS .......................................................................................................................................... 16

4. CREANCES ..................................................................................................................................... 17

5. PRODUITS A RECEVOIR ................................................................................................................. 18

6. DISPONIBILITE ............................................................................................................................... 18

7. COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL .............................................................................................. 19

8. PROVISIONS .................................................................................................................................. 21

9. DETTES FINANCIERES .................................................................................................................... 22

10. AUTRES DETTES .......................................................................................................................... 23

11. CHARGES A PAYER ...................................................................................................................... 23

12. CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D'AVANCE ......................................................................... 23

13. ECARTS DE CONVERSION ............................................................................................................ 24

VII COMPLEMENT D'INFORMATION RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT ....................................... 24

1. CHIFFRE D'AFFAIRES ..................................................................................................................... 24

• 2. CHARGES ET PRODUITS FINANCIERS ....................................................................................... 25

• 3. CHARGE ET PRODUITS EXCEPTIONNELS .................................................................................. 25

• 4. TRANSFERTS DE CHARGES ....................................................................................................... 25

• 5. IMPOT SUR LES SOCIETES ........................................................................................................ 25

Le résultat fiscal étant négatif, il n'y a pas d'impôt sur les bénéfices . ............................................ 25

VIII AUTRES INFORMATIONS ......................................................................................................... 25

1. ENGAGEMENT EN MATIERE DE PENSIONS ET RETRAITES ............................................................ 25

2. AUTRES ENGAGEMENTS RECUS ET DONNES ................................................................................ 25

3. REMUNERATION DES DIRIGEANTS ............................................................................................... 25

4. CREDIT BAIL .................................................................................................................................. 25

5 ACCROISSEMENTS ET ALLEGEMENTS DE LA DETTE FUTURE D'IMPOT .......................................... 25

6. LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS ........................................................................................ 25

7. EFFECTIF ........................................................................................................................................ 25

.......................................................................................................................................................... 25

8. COMPTES CONSOLIDES ................................................................................................................. 25

9 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ........................................................................ 25

10. INFORMATIONS SUR LES PARTIES LIEES ..................................................................................... 25

Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021

Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total bilan est de 18 968 983 euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont le chiffre d'affaires de 4 819 500 euros et dégageant une perte de 2 524 287 euros.

L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021. L'exercice 2020 avait également une durée de 12 mois.

Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes annuels.

I PRESENTATION ET FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE

1. PRESENTATION DE L'ACTIVITE DE L'ENTREPRISE

La société ALPHA MOS est une société d'instrumentation qui conçoit, fabrique et commercialise, directement ou via ses filiales et via des distributeurs :

• • Une gamme complète d'équipements innovants dédiés à la caractérisation olfactive, gustative et visuelle : nez, langues et yeux électroniques, ainsi que des instruments plus généraux de chromatographie,

• • Des systèmes de mesure en continu des nuisances olfactives en environnement,

• • Des services d'analyse sensorielle ou chimique en amont ou en accompagnement de la vente des produits

• • Des dispositifs spéciaux de préparation et extraction d'échantillons, en complément des produits, pour automatiser les analyses chimiques.

Outre le développement et la vente d'instruments, le Groupe réalise des prestations de services, de maintenances, d'assistances et de formations auprès de ses clients.

2. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE

L'exercice courant du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021 a été marqué par les événements suivants :

i)Renégociation du plan de continuation de septembre 2014

En date du 19 février 2021, la société a demandé une nouvelle modification de son plan de redressement par voie de continuation, adopté en septembre 2014, afin de profiter des nouvelles mesures d'étalement autorisées dans le cadre de la crise sanitaire.

La somme restant due au 31 décembre 2020 au titre de ce plan était de 1.333 K€.

Par jugement du 11 mars 2021, le Tribunal de commerce de Toulouse a donné son accord à cette nouvelle demande de modification du plan. Celle-ci a permis l'allègement des échéances de remboursement des années 2021 et 2022 en les reportant en partie sur les années 2025 et 2026.

Les nouvelles échéances de remboursement détaillées par année sont maintenant les suivantes :

Echéances 2021 : 79 K€

Echéances 2022 : 196 K€

Echéances 2023 : 275 K€

Echéances 2024 : 301 K€

Echéances 2025 : 354 K€

Echéances 2026 : 105 K€

La somme restant due au 31 décembre 2021 au titre de ce plan est de 1.290K€.

ii)Comptes courants d'actionnairesLe montant des comptes courants d'actionnaires s'élevait en principal à 1 M€ au 31 décembre 2020.

Afin de faire face à ses besoins de trésorerie la société a de nouveau fait appel à ses deux actionnaires principaux, le FPCI JOLT TARGETED OPPORTUNITES, représenté par sa société de gestion Jolt Capital et la société AMBROSIA INVESTMENTS AM SARL.

Ceux-ci ont à nouveau accepté d'apporter en comptes courants d'actionnaires un montant complémentaire de 1 M€ qui a été versé le 22 avril 2021.

A l'issue de cette opération le montant total apporté en comptes courants d'actionnaires est de 2 M€ en principal.

iii)PGE Société GénéraleEn date du 12 juillet 2021, la Société Générale a donné son accord pour la mise en place d'un prêt garanti par l'état (PGE) selon les conditions suivantes :

• - Montant : 265.000 Euros

• - Durée : 1 an

• - Taux : 0,25% par an hors assurance.

• - Option d'amortissement additionel. Il est d'ores et déjà indiqué que la société entends faire le choix d'un amortissement total du prêt sur une durée aditionnelle de 5 ans à compter de la date d'échéance initiale.

Il est par également rappelé ci-après les conditions du premier PGE mis en place avec la Société Générale le 26 mai 2020 :

• - Montant : 370.000 Euros

• - Durée : 1 an

• - Taux : 0,25% par an hors assurance.

-

Option d'amortissement additionel. Il est d'ores et déjà indiqué que la société a fait le choix d'un amortissement total du prêt sur une durée aditionnelle de 5 ans à compter de la date d'échéance initiale.

A titre d'information il convient de noter qu'il n'y pas eu de covenant bancaire de mis en place avec ces deux emprunts.

iv)Augmentation de capitalLe Groupe a réalisé au mois d'octobre 2021 une augmentation de capital avec maintien du droit préférentiel de souscription des actionnaires (DPS) d'un montant de 3 052 144,80€ par l'émission de 1 695 636 Actions Nouvelles au prix unitaire de 1,80 €.

La demande de souscription s'est élevée à 2 844 344 actions soit 5,12M€ et 167,74 % du montant initial et s'est répartie de la manière suivante :

• - 1 686 979 actions à titre irréductible

• - 1 009 514 actions à titre réductible

• - 147 851 actions à titre libre.

L'ensemble des souscriptions à titre irréductible ont été servies. Les souscriptions à titre réductible ont été servies à hauteur 8 657 actions. Les souscriptions à titre libre n'ont pas été servies.

Le montant brut de l'opération s'élève à 3,05 millions d'euros et se traduit par la création de 1 695 636 actions nouvelles au prix unitaire de 1,80 €, correspondant à 100% du nombre de titres initialement offerts.

Le capital social de la société post-augmentation de capital s'élève à 2 034 763,40 €, divisé en 10 173 817 actions de 0,20 € de valeur nominale chacune. Le règlement-livraison et l'admission aux négociations sur le marché Euronext Compartiment C à Paris des actions nouvelles a été effectué le 2 novembre 2021.

Les fonds levés dans le cadre de cette augmentation de capital devraient notamment permettre à Alpha Mos de :

• - Financer le besoin en fonds de roulement pour les 12 prochains mois face à une activité confirmée soutenue et accélérer le déploiement du nouveau modèle d'affaires sur les segments porteurs du secteur agro-alimentaire, estimé à un potentiel de 700M€

• - Effectuer le remboursement des dettes financières et sociales contractées notamment dans la période du Covid

• - Poursuivre les développements technologiques dans l'activité Foodtech.