C O M M U N I C A T I O N F I N A N C I È R E
COMPTES CONSOLIDÉS SELON LES NORMES IFRS
BILAN DU 01 JANVIER AU 31 DECEMBRE 2020
PRINCIPES COMPTABLES
PRINCIPES COMPTABLES | durée de vie estimée des actifs concernés en tenant compte également des valeurs résiduelles pour le cas du matériel de transport. | ||
En application de l'avis n° 5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de | Il est à noter également que les sociétés du groupe ne disposent pas de frais financiers qui peuvent faire l'objet d'une intégration | ||
la circulaire de l'Autorité Marocaine du Marché des Capitaux (AMMC), les comptes consolidés du groupe Auto Hall ont été établis | dans le coût des immobilisations corporelles. | ||
en conformité avec les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telle qu'adoptés | En plus, aucune subvention d'investissement n'a été reçue par le groupe pour l'acquisition d'immobilisations. De ce fait, aucun | ||
par la commission européenne. | retraitement n'a été effectué par le groupe pour ce cas. | ||
Les durées de vie retenues des immobilisations sont les suivantes : | |||
Constructions (gros œuvres) | 30 ans | ||
Aménagements des constructions | 3 à 20 ans | ||
Installations techniques, matériel et outillage | 2 à 15 ans | ||
Matériel informatique | 5 ans | ||
Matériel de transport | 4 à 10 ans | ||
Matériel, mobilier de bureau | 10 ans | ||
Enfin, le groupe n'a pas opté pour la réévaluation des immobilisations corporelles. | |||
- Avantages au personnel -IAS 19- | |||
Conformément à la norme IAS 19, les obligations au titre des avantages postérieurs à l'emploi du régime à prestations définies | |||
sont calculées annuellement par un actuaire indépendant. | |||
- Retraitement des impôts -IAS 12- | |||
Les impôts différés résultant de la neutralisation des différences temporaires introduites par les règles fiscales et des retraitements | |||
de consolidation sont calculés société par société. | |||
- Actions propres -IAS 32- | |||
Les actions de la société Auto Hall détenues par elle ou par ses filiales sont portées en diminution des capitaux propres consolidés. | |||
Les résultats de cessions réalisés sur ces titres sont exclus du résultat net et sont imputés aux capitaux propres. | |||
- Contrats de location -IFRS 16- | |||
PERIMETRE ET METHODES DE CONSOLIDATION | Le Groupe a établi un diagnostic et une étude d'impact pour la mise en œuvre de la norme IFRS 16, entrée en vigueur à partir du | ||
1er janvier 2019 et qui vient remplacer la norme IAS 17 portant sur les contrats de location financement. Les contrats de location | |||
Toutes les sociétés entrant dans le périmètre sont contrôlées exclusivement par le groupe et donc consolidées par intégration | simple dont dispose le groupe sont conclus entre entités appartenant au périmètre de consolidation. En conséquence les charges | ||
globale. | et produits qui en résultent s'annulent dans les comptes consolidés. | ||
PRINCIPALES REGLES APPLIQUEES | Par ailleurs, le groupeAuto Hall dispose de contrats de leasing. Ces contrats continuent de faire l'objet de retraitement conformément | ||
- Immobilisations incorporelles -IAS 38- | à la norme IFRS 16. | ||
Elles comprennent exclusivement un fonds commercial, non amortissable. La comptabilisation de ce fond est effectuée au coût | - Incertitude relative aux traitements fiscaux -IFRIC 23- | ||
historique diminué de la perte de valeur éventuelle estimée à chaque clôture par le management du groupe. | Le Groupe a établi un diagnostic et une étude d'impact pour la mise en œuvre de l'interprétation IFRIC 23, entrée en vigueur | ||
- Immobilisations corporelles -IAS 16- | à partir du 1er janvier 2019, en procédant par une revue des sources d'incertitudes fiscales (IS) déterminées par la Direction, | ||
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au bilan pour leur coût d'acquisition ou de revient, diminué des amortissements | puis par l'évaluation et le chiffrage des risques liés à ces incertitudes afin de refléter au mieux le montant décaissable lors d'un | ||
et des pertes de valeur éventuellement constatées. Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire, en fonction de la | contrôle fiscal. |
BILAN CONSOLIDE (IFRS) AU 31 DECEMBRE 2020
En MAD | ||||||
ACTIF | 31-déc-20 | 31-déc-19 | ||||
Immobilisations incorporelles | 49 | 49 | ||||
Immobilisations corporelles | 1 1 | |||||
Autres Instruments Financiers | 49 | 49 | ||||
Impôts différés Actif | 31 | 19 | ||||
Actifs non courants | 1 1 | |||||
Stocks | 912 1 | |||||
Comptes Clients | 1 939 | |||||
Autres créances d'exploitation | 290 | 387 | ||||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 172 | 252 | ||||
Actifs courants | 2 3 | |||||
Total Actif | 4 4 | |||||
PASSIF | 31-déc-20 | 31-déc-19 | ||||
Capital social | 502 | 502 | ||||
Prime d'émission | 251 | 251 | ||||
Réserves consolidées | 790 | 809 | ||||
Résultats consolidés de l'exercice | 144 | 158 | ||||
Capitaux propres part groupe | 1 1 | |||||
Intéréts minoritaires | ||||||
Capitaux propres | 1 1 | |||||
Autres passifs non courants | 365 | 422 | ||||
Impôts différés Passif | 92 | 75 | ||||
Passifs non courants | 2 2 | |||||
Dettes fournisseurs | 419 | 512 | ||||
Autres passifs courants | 180 | 94 | ||||
Autres passifs financiers à court terme | 1 1 | |||||
Passifs courants | 1 2 | |||||
Total Passif | 4 4 | |||||
COMPTE DE RESULTATS CONSOLIDE IFRS AU 31 DECEMBRE 2020 | ||||||
31-déc-20 | 31-déc-19 | |||||
Chiffre d'affaires | 3 | 4 | ||||
Coût des biens vendus | 3 | 3 | ||||
Charges externes | 129 | 131 | ||||
Charges de personnel | 225 | 223 | ||||
Impôts et taxes | 20 | 20 | ||||
Dotations d'exploitations | 173 | 152 | ||||
Reprises d'exploitations | 13 | 22 | ||||
Autres produits | 177 | 54 | ||||
Autres charges | 57 | 39 | ||||
RESULTAT OPERATIONNEL | 295 | 325 | ||||
Produits financiers | 18 | 13 | ||||
Charges financières | 88 | 78 | ||||
RESULTAT FINANCIER | -70 | -65 | ||||
RESULTAT CONSOLIDE AVANT IMPOT | 224 | 259 | ||||
Charges d'impôt | 80 | 101 | ||||
- Impôt exigible | 84 | 87 | ||||
- Impôt différé | -3 | 13 | ||||
RESULTAT NET CONSOLIDE | 144 | 158 | ||||
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDEE AU 31 DECEMBRE 2020 | ||||||
30-déc-20 | 30-déc-19 | |||||
Flux de trésorerie d'exploitation | 1 | (269 | ||||
Résultat net consolidé | 144 | 158 | ||||
Dotations aux amortissements | 117 | 137 | ||||
Elimination des impôts différés | (3 | 13 | ||||
produits de cession des immobilisations corporelles | 171 | (37 | ||||
VNC sur cession d'actifs | 33 | 16 | ||||
Variation du besoin en fond de roulement | 643 | (600 | ||||
Autres produits/charges non encaissables (IAS 19) | 9 | (16 | ||||
Coût de l'endettement | 68 | 59 | ||||
Flux de trésorerie d'investissement | (418 | (167 | ||||
Décaissements liés aux acquisitions des immobilisations | (246 | (205 | ||||
Encaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles | (171 | 37 | ||||
Autres mouvements | ||||||
Flux de trésorerie de financement | (302 | (290 | ||||
Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice | (176 | (176 | ||||
Dividendes convertis en actions | - | - | ||||
Remboursement des dettes de financement | (57 | (54 | ||||
Coût de l'endettement | (68 | (59 | ||||
Autres | (828) | (829) | ||||
Variation de trésorerie nette | 463 | (727 | ||||
Trésorerie d'ouverture | (1 | (962 | ||||
Trésorerie de clôture | (1 | (1 |
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
Capital | Prime | Réserves | Résultat | Total Part | Intérêt | Total | ||||
d'émission | consolidés | consolidé | du groupe | minoritaire | ||||||
Capitaux propres au 31 décembre 2019 | 502 | 251 | 809 | 158 | 1 | 1 | ||||
Dividendes | (176 | (176 | (176 | |||||||
Affectation de résultat | 158 (158 | - | - | |||||||
Résultat net de l'exercice | 144 | 144 | 144 | |||||||
Autres Mouvements sur les capitaux propres | (1 | (1 | (1 | |||||||
Capitaux propres au 31 décembre 2020 | 502 | 251 | 790 | 144 | 1 | 1 |
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS
CONSOLIDES DE L'EXERCICE 2020
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Auto Hall SA published this content on 23 April 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 23 April 2021 12:51:02 UTC.