ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

1er semestre 2022

Comptes non audités

SOMMAIRE

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

4

COMPTE DE RÉSULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2022

4

ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D'ACTIFS ET DE PASSIFS COMPTABILISÉES

DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES

5

BILAN AU 30 JUIN 2022

6

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE RELATIFS AU PREMIER SEMESTRE 2022

7

TABLEAU DE PASSAGE DES CAPITAUX PROPRES

8

NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS

10

1. RESUME DES PRINCIPES COMPTABLES APPLIQUES PAR LE GROUPE

10

1.a

Normes comptables

10

1.b

Principes de consolidation

16

1.c

Conversion des opérations en devises

20

1.d

Marge d'intérêts, commissions et produits des autres activités

20

1.e

Actifs et passifs financiers

22

1.f

Normes comptables propres aux activités d'assurance

36

1.g

Immobilisations

40

1.h

Contrats de location

41

1.i

Actifs détenus en vue de la vente et activités abandonnées

42

1.j

Avantages bénéficiant au personnel

42

1.k

Paiements à base d'actions

44

1.l

Provisions de passif

44

1.m

Impôt courant et différé

45

1.n

Utilisation d'estimations dans la préparation des états financiers

45

1.o

Tableau des flux de trésorerie

46

2. NOTES RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2022

47

2.a

Marge d'intérêts

47

2.b

Commissions

48

2.c

Gains nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat

49

2.d

Gains nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par capitaux propres

50

2.e

Produits nets des activités d'assurance

50

2.f

Produits et charges des autres activités

51

2.g

Autres charges générales d'exploitation

51

2.h

Coût du risque

52

2.i

Gains nets sur autres actifs immobilisés

62

2.j

Impôt sur les bénéfices

62

3.

INFORMATIONS SECTORIELLES

63

4. NOTES RELATIVES AU BILAN AU 30 JUIN 2022

66

4.a

Instruments financiers en valeur de marché par résultat

66

4.b

Actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres

68

4.c

Mesure de la valeur de marché des instruments financiers

69

4.d

Actifs financiers au coût amorti

80

4.e

Encours dépréciés (strate 3)

81

4.f

Dettes au coût amorti envers les établissements de crédit et la clientèle

82

4.g

Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées

83

4.h

Placements des activités d'assurance

85

4.i

Provisions techniques et autres passifs d'assurance

87

4.j

Impôts courants et différés

88

4.k

Comptes de régularisation, actifs et passifs divers

88

4.l

Ecarts d'acquisition

89

- 2 -

États financiers consolidés au 30 juin 2022

4.m

Provisions pour risques et charges

90

4.n

Compensation des actifs et passifs financiers

90

5. ENGAGEMENTS DONNES OU REÇUS

93

5.a

Engagements de financement donnés ou reçus

93

5.b

Engagements de garantie donnés par signature

93

5.c

Engagements sur titres

94

6.

INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES

95

6.a

Evolution du capital et résultat par action

95

6.b

Procédures judiciaires et d'arbitrage

99

6.c

Regroupement d'entreprises et perte de contrôle ou d'influence notable

100

6.d

Activités destinées à être cédées

102

6.e

Intérêts minoritaires

105

6.f

Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti

108

6.g

Périmètre de consolidation

110

- 3 -

États financiers consolidés au 30 juin 2022

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

établis selon les normes comptables IFRS adoptées par l'Union européenne

Les états financiers consolidés du Groupe BNP Paribas sont présentés au titre des deux semestres 2022 et 2021. Conformément à l'article 20.1 de l'annexe I au règlement européen Prospectus (règlement EU 809/2004), il est précisé que le premier semestre 2020 est consultable dans l'actualisation du 30 juillet 2021, enregistrée sous le numéro D.21-0086-A03, du Document d'enregistrement universel déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers le 2 mars 2021 sous le numéro D.21-0086.

Le Groupe a conclu le 18 décembre 2021 un accord avec BMO Financial Group pour la cession de 100 % de ses activités de banque commerciale aux États-Unis opérées par l'ensemble homogène BancWest. Les conditions de cette opération rentrent dans le champ d'application de la norme IFRS 5 relative aux groupes d'actifs et de passifs destinés à la vente (cf. note 6.d Activités destinées à être cédées) conduisant à retraiter le 1er semestre 2021 pour présenter sur une ligne distincte le « Résultat net des activités destinées à être cédées ». Un reclassement similaire est opéré au sein de l'état du Résultat net et des variations d'actifs et de passifs comptabilisées directement en capitaux propres ainsi qu'au sein du Tableau des flux de trésorerie. L'effet de ce reclassement sur les agrégats du compte du résultat est présenté en note 3 Informations sectorielles.

COMPTE DE RÉSULTAT DU PREMIER SEMESTRE 2022

En millions d'euros

Notes

1er semestre 2022

1er semestre 2021

retraité selon IFRS 5

Intérêts et produits assimilés

2.a

16 915

14 862

Intérêts et charges assimilées

2.a

(6 597)

(5 012)

Commissions (produits)

2.b

7 274

7 125

Commissions (charges)

2.b

(2 215)

(2 087)

Gains nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat

2.c

5 582

4 070

Gains nets sur instruments financiers à la valeur de marché par capitaux propres

2.d

110

107

Gains nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti

(5)

13

Produits nets des activités d'assurance

2.e

2 295

2 318

Produits des autres activités

2.f

7 651

7 766

Charges des autres activités

2.f

(6 320)

(6 798)

PRODUIT NET BANCAIRE DES ACTIVITES POURSUIVIES

24 690

22 364

Frais de personnel

(8 773)

(8 168)

Autres charges générales d'exploitation

2.g

(6 466)

(5 653)

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et

(1 191)

(1 161)

incorporelles

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES

8 260

7 382

Coût du risque

2.h

(1 410)

(1 707)

RESULTAT D'EXPLOITATION DES ACTIVITES POURSUIVIES

6 850

5 675

Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence

416

225

Gains nets sur autres actifs immobilisés

2.i

(278)

660

Ecarts d'acquisition

4.l

258

-

RESULTAT AVANT IMPOT DES ACTIVITES POURSUIVIES

7 246

6 560

Impôt sur les bénéfices des activités poursuivies

2.j

(2 119)

(2 073)

RESULTAT NET DES ACTIVITES POURSUIVIES

5 127

4 487

Résultat net des activités destinées à être cédées

6.d

365

368

RESULTAT NET

5 492

4 855

dont intérêts minoritaires

207

176

RESULTAT NET, PART DU GROUPE

5 285

4 679

Résultat par action

6.a

4,04

3,56

Résultat dilué par action

6.a

4,04

3,56

- 4 -

États financiers consolidés au 30 juin 2022

ÉTAT DU RÉSULTAT NET ET DES VARIATIONS D'ACTIFS ET DE PASSIFS COMPTABILISÉES DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES

1er semestre 2022

1er semestre 2021

En millions d'euros

retraité selon IFRS 5

Résultat net

5 492

4 855

Variations d'actifs et passifs comptabilisées directement en capitaux propres

(700)

615

Eléments pouvant être rapportés au résultat

(1 581)

(78)

- Variations de valeur des éléments relatifs aux parités monétaires

1 587

570

- Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres

Variations de valeur portées en capitaux propres

(558)

(331)

Variations de valeur rapportées au résultat de la période

(109)

(80)

- Variations de valeur des placements des activités d'assurance

Variations de valeur portées en capitaux propres

(1 985)

(274)

Variations de valeur rapportées au résultat de la période

(33)

(143)

- Variations de valeur différées des instruments dérivés de couverture

Variations de valeur portées en capitaux propres

(823)

(374)

Variations de valeur rapportées au résultat de la période

(11)

(28)

- Impôt sur les bénéfices

875

293

- Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt

(303)

154

- Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt

(221)

135

Eléments ne pouvant être rapportés au résultat

881

693

- Variations de valeur des actifs financiers en valeur de marché par capitaux propres sur option

(24)

482

- Réévaluation des dettes imputable au risque émetteur du Groupe BNP Paribas

584

(10)

- Effets des réestimations sur les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi

515

294

- Impôt sur les bénéfices

(268)

(96)

- Variations de valeur des éléments relatifs aux sociétés mises en équivalence, nettes d'impôt

62

11

- Variations de valeur des éléments relatifs aux activités destinées à être cédées, nettes d'impôt

12

12

Total

4 792

5 470

- Part du Groupe

4 515

5 254

- Part des minoritaires

277

216

- 5 -

États financiers consolidés au 30 juin 2022

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BNP Paribas SA published this content on 29 July 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 29 July 2022 15:12:15 UTC.