Celyad : Rapport du commissaire

Rapport d'évaluation de la société anonyme Celyad Oncology SA portant sur les données comptables en financières contenues dans le rapport spécial de l'organe d'administration dans le cadre de la suppression de droits préférentiels de souscription et l'émission de nouvelles actions ordinaires dans le cadre du capital autorisé

Conformément aux article 7:180, 7 :191 et 7 :179 du Code des sociétés et des associations, nous publions, en notre qualité de commissaire, un rapport d'évaluation de la société anonyme Celyad Oncology sur les données comptables et financières reprises dans le rapport spécial de l'organe d'administration. Ainsi, notre mission s'inscrit dans la proposition qui est faite de supprimer des droits préférentiels de souscription et l'émission de nouvelles actions ordinaires.

Nous avons effectué l'évaluation des données comptables et financières reprises dans le rapport spécial de l'organe de gestion.

Responsabilité de l'organe d'administration relative à l'établissement d'un rapport spécial contenant des données comptables et financières

L'organe d'administration est responsable de l'établissement d'un rapport qui justifie l'opération proposée et le prix d'émission et qui décrit les conséquences de l'opération sur les droits patrimoniaux et les droits sociaux des actionnaires.

L'organe d'administration est responsable de l'élaboration des données comptables et financières reprises dans son rapport de la détermination du prix d'émission et de la description de l'impact de l'opération proposée sur les droits sociaux et les droits patrimoniaux des actionnaires.

L'organe d'administration est responsable du caractère suffisant des informations fournies afin que le conseil d'administration dans le cadre du capital autorisé puisse décider en toute connaissance de cause.

Responsabilité du commissaire

Notre responsabilité est d'exprimer une conclusion sur les informations comptables et financières reprises dans le rapport spécial de l'organe d'administration en vertu des articles 7:180, 7 :191 et 7 :179 du Code des sociétés et association, sur base de notre évaluation.

Nous ne nous prononçons pas sur le caractère adéquat et opportun de l'opération ni sur la question de savoir si l'opération est légitime et équitable (« no fairness opinion »).

Nous avons effectué notre mission selon les diligences recommandées par l'Institut des Réviseurs d'Entreprises. Dans le cadre de cette mission, nous devons déterminer si nous avons relevé des faits qui nous laissent à penser que les données comptables et financières, incluses dans le rapport spécial de l'organe d'administration et qui sous-tendent la description de l'impact de l'opération proposée sur les droit sociaux et sur les droits patrimoniaux des actionnaires, prises dans leur ensemble, ne sont pas fidèles et suffisantes dans tous leurs aspects significatifs dans le cadre du capital autorisé appelé à voter l'opération proposée. Nous nous sommes conformés aux exigences déontologiques pertinentes applicables à la mission.

Besloten vennootschap Société à responsabilité limitée

RPR Brussel - RPM Bruxelles - BTW-TVABE0446.334.711-IBAN N° BE71 2100 9059 0069 *handelend in naam van een vennootschap:/agissant au nom d'une société

A member firm of Ernst & Young Global Limited

L'évaluation des données comptables et financières incluses dans le rapport spécial de l'organe d'administration consiste en des demandes d'informations, principalement auprès des personnes responsables des questions financières et comptables et dans la mise en œuvre de procédures analytiques et l'évaluation de l'information probante obtenue.

L'étendue de notre mission d'évaluation est très inférieure à celle d'un audit effectué selon les normes internationales d'audit (normes ISA, International Standards on Auditing) et, par conséquent, ne nous permet pas d'obtenir l'assurance que nous avons relevé tous les faits significatifs qu'un audit permettrait d'identifier. Par conséquent, nous n'exprimons pas d'opinion d'audit sur les données comptables et financières.

Conclusion

Sur la base de notre évaluation, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que les données comptables et financières, incluses dans le rapport spécial de l'organe d'administration, lequel rapport contient la justification du prix d'émission et les conséquences sur les droits patrimoniaux et sociaux des actionnaires, ne sont pas fidèles et suffisantes, dans tous leurs aspects significatifs, dans le cadre du capital autorisé. appelé à voter sur l'opération proposée.

Restriction de l'utilisation de notre rapport

Ce rapport a été établi uniquement en vertu des 7:180, 7 :191 et 7 :179 de Code des sociétés et des associations dans le cadre de l'émission de droits de souscription et ne peut être utilisé à d'autres fins.

Diegem, le 3 septembre 2020

Ernst & Young Reviseurs d'entreprises SRL

Commissaire

Représenté par

Carlo-Sébastien D'Addario Partner*

*Agissant au sein d'une SRL

21CSD0025

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