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COSUMAR SA

(CSR)
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264 MAD   +0.19%
30/11COSUMAR : Communiqué trimestriel
PU
24/11COSUMAR : Assemblee generale mixte ordinaire et extraordinaire
PU
01/11Rapport du conseil d'administration
PU
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SynthèseToute l'actualitéAutres languesCommuniquésPublications officiellesActualités du secteur

Cosumar : ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX

30/09/2021 | 10:32
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B I L A N A C T I F

ACTIF

Immobilisations en non valeur (A)

Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles (B)

Immobilisations en recherche et développement

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

É

Fonds commercial

S

Autres immobilisations incorporelles

L I

Immobilisations corporelles (C)

I

Terrains

O B

Constructions

M

Installations techniques, matériel et outillage

M

Matériel de transport

I

Mobilier de bureau, aménagements divers

F

Autres immobilisations corporelles

T I

Immobilisations corporelles en cours

C

Immobilisations financières (D)

A

Prêts immobilisés

Autres créances financières

Titres de participation

Autres titres immobilisés

Écart de conversion - Actif (E)

Diminution des créances immobilisées

Augmentation des dettes financières

TOTAL I (A+B+C+D+E)

Stocks (F)

Marchandises

Matières et fournitures consommables

T

Produits en cours

N

Produits intermédiaire et résiduels

L A

Produits finis

U

Créances de l'actif circulant (G)

C

Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes

I R

Clients et comptes rattachés

C

Personnel

F

État

T I

Compte d'associés

C

Autres débiteurs

A

Comptes de régularisation actif

Titres et valeurs de placement (H)

Écarts de conversion-Actif (I) (Éléments circulants)

TOTAL II (F+G+H+I)

TRÉSORERIE

TRÉSORERIE - ACTIF

Chèques et valeurs à encaisser

Banques, T G et C C P

Caisses, Régies d'avances et accréditifs

TOTAL III

TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III )

Du 1ER/01/2021 au 30/06/2021

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

AMORTISSE-

BRUT

MENT

NET

NET

ET PROVISIONS

108 490 858,06

38 004 537,35

70 486 320,71

80 906 047,01

2 099 914,30

1 888 196,91

211 717,39

419 982,86

106 390 943,76

36 116 340,44

70 274 603,32

80 486 064,15

-

-

-

-

84 253 031,28

25 142 481,84

59 110 549,44

62 016 031,14

-

-

-

-

53 533 177,10

22 366 048,84

31 167 128,26

34 072 609,96

30 622 333,78

2 776 433,00

27 845 900,78

27 845 900,78

97 520,40

97 520,40

97 520,40

6 278 793 127,57

4 272 462 597,35

2 006 330 530,22

2 029 206 776,33

616 986 277,89

805 877,24

616 180 400,65

616 295 982,09

838 194 285,26

467 234 815,18

370 959 470,08

284 723 347,10

4 388 056 474,30

3 528 841 006,83

859 215 467,47

891 744 191,46

43 950 923,73

35 136 911,83

8 814 011,90

9 335 758,23

287 475 165,96

240 443 986,27

47 031 179,69

46 385 924,21

-

-

-

-

104 130 000,43

104 130 000,43

180 721 573,24

2 059 446 313,93

1 250 090,99

2 058 196 222,94

2 058 006 798,99

4 853 319,14

1 250 090,99

3 603 228,15

3 946 551,84

1 934 431,66

-

1 934 431,66

1 401 684,02

2 052 658 563,13

- 2 052 658 563,13

2 052 658 563,13

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8 530 983 330,84

- 4 194 123 623,31

4 230 135 653,47

1 673 692 061,78

29 102 312,13

1 644 589 749,65

1 488 249 445,31

-

-

3 254 179,80

417 255 031,28

29 102 312,13

388 152 719,15

417 809 532,03

655 757 030,69

-

655 757 030,69

533 647 955,51

24 977 514,65

-

24 977 514,65

21 126 931,24

575 702 485,16

-

575 702 485,16

512 410 846,73

2 641 364 819,29

26 330 638,23

2 615 034 181,06

2 089 731 610,55

86 286 484,32

12 830 012,47

73 456 471,85

62 659 883,96

815 041 017,70

13 500 625,76

801 540 391,94

562 851 941,27

2 719 631,49

-

2 719 631,49

5 701 016,19

1 464 052 413,07

- 1 464 052 413,07

1 290 478 444,65

195 690 152,00

-

195 690 152,00

-

46 738 928,56

-

46 738 928,56

160 639 274,12

30 836 192,15

-

30 836 192,15

7 401 050,36

-

-

-

520 099 179,74

4 703 085,47

-

4 703 085,47

23 391 576,60

4 319 759 966,54

55 432 950,36

4 264 327 016,18

4 121 471 812,20

548 876 909,91

-

548 876 909,91

91 353 365,13

278 225 131,67

-

278 225 131,67

24 304 827,16

265 776 526,09

-

265 776 526,09

63 721 767,74

4 875 252,15

-

4 875 252,15

3 326 770,23

548 876 909,91

-

548 876 909,91

91 353 365,13

13 399 620 207,29

55 432 950,36

9 007 327 549,40

8 442 960 830,80

ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX

AU 30 JUIN 2021

B I L A N P A S S I F

Du 1ER/01/2021 au 30/06/2021

PASSIF

EXERCICE

EXERCICE

PRÉCÉDENT

CAPITAUX PROPRES

3 611 380 924,96

3 648 163 232,03

Capital social ou personnel ( 1)

944 871 430,00

944 871 430,00

Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé

Capital appelé

944 871 430,00

944 871 430,00

dont versé

944 871 430,00

944 871 430,00

N T

Primes d'émission, de fusion et d'apport

175 981 922,22

175 981 922,22

Écarts de réévaluation

-

-

E

Réserve légale

94 487 143,00

94 487 143,00

A N

Autres réserves

1 864 667 149,07

1 838 667 149,07

M

Report à nouveau ( 2 )

1 232 729,74

373 840,25

R

Résultats nets en instance d'affectation ( 2 )

-

-

P E

Résultat net de l'exercice ( 2)

530 140 550,93

593 781 747,49

T

Total des capitaux propres

(A)

3 611 380 924,96

3 648 163 232,03

N

Capitaux propres assimilés

(B)

512 197 415,05

538 741 808,26

E

Subventions d'investissement

3 473 317,04

3 891 648,54

E M

Provisions réglementées

508 724 098,01

534 850 159,72

C

Dettes de financement

(C)

-

-

A N

Emprunts obligataires

-

-

N

Autres dettes de financement

-

-

F I

Provisions durables pour risques et charges

(D)

-

-

Provisions pour risques

-

Provisions pour charges

-

-

Écart de conversion - Passif

(E)

-

-

Augmentation des créances immobilisées

-

-

Diminution des dettes de financement

-

-

TOTAL I ( A + B + C + D + E )

4 123 578 340,01

4 186 905 040,29

Dettes du passif circulant

(F)

3 813 659 246,75

2 714 291 530,26

Fournisseurs et comptes rattachés

2 916 563 266,65

2 448 954 618,17

T

Clients créditeurs, avances et acomptes

134 666,68

13 331 260,19

A N

Personnel

13 426 735,11

7 186 516,74

U L

Organismes sociaux

15 952 094,67

12 035 676,16

R C

État

68 315 543,71

64 193 101,23

C I

Comptes d'associés

610 529 762,00

32 996 211,60

I F

Autres créanciers

33 430 196,79

28 769 720,51

S S

Comptes de régularisation - passif

155 306 981,14

106 824 425,66

P A

Autres provisions pour risques et charges

(G)

9 040 885,47

27 729 376,60

Écarts de conversion Passif ( éléments circulants )

(H)

10 777 141,34

42 883 934,58

TOTAL II ( F + G + H )

3 833 477 273,56

2 784 904 841,44

TRÉSORERIE

TRÉSORERIE PASSIF

1 050 271 935,83

1 471 150 949,07

Crédits d'escompte

-

-

Crédits de trésorerie

440 000 000,00

1 200 000 000,00

Banques de régularisation

610 271 935,83

271 150 949,07

TOTAL III

1 050 271 935,83

1 471 150 949,07

TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III )

9 007 327 549,40

8 442 960 830,80

  1. Capital personnel débiteur
  2. Bénéfice (+), déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) DU 1ER/01/2021 AU 30/06/2021

OPÉRATIONS

CONCER-

TOTAUX DE

TOTAUX DE

PROPRES À

NANT LES

L'EXERCICE

NATURE

L'EXERCICE

L'EXERCICE

EXERCICES

PRÉCÉDENT

PRÉCÉDENTS

E X P L O I T A T I O N

F I N A N C I E R

N O N C O U R A N T

(1)

(2)

3= 1 + 2

(4)

I

Produits d'exploitation

4 937 604 825,51

4 937 604 825,51

4 994 064 708,94

Ventes de marchandises (en l'état)

3 416 140,00

-

3 416 140,00

33 060,60

Ventes de biens et services produits

3 552 683 606,54

- 3 552 683 606,54

3 538 818 599,90

Chiffre d'affaires

3 556 099 746,54

- 3 556 099 746,54

3 538 851 660,50

Variation de stocks de produits (1)

189 251 296,99

189 251 296,99

271 468 647,52

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

-

-

-

-

Subventions d'exploitation

1 191 968 731,49

- 1 191 968 731,49

1 175 673 070,51

Autres produits d'exploitation

189 730,00

-

189 730,00

196 235,00

Reprises d'exploitation : transferts de charges

95 320,49

95 320,49

7 875 095,41

TOTAL I

4 937 604 825,51

4 937 604 825,51

4 994 064 708,94

II

Charges d'exploitation

4 487 592 967,97

-32 273 318,73 4 455 319 649,24

4 502 124 984,26

Achats revendus (2) de marchandises

3 254 179,80

-

3 254 179,80

123 692,84

Achats consommés (2) de matières et fournitures

3 858 988 258,27

-32 273 318,73 3 826 714 939,54

3 930 150 835,29

Autres charges externes

277 546 367,79

277 546 367,79

251 197 868,98

Impôts et taxes

9 010 933,60

9 010 933,60

6 531 445,83

Charges de personnel

196 499 711,11

196 499 711,11

181 267 475,40

Autres charges d'exploitation

775 000,01

-

775 000,01

480 000,00

Dotations d'exploitation

141 518 517,39

-

141 518 517,39

132 373 665,92

TOTAL II

4 487 592 967,97

-32 273 318,73 4 455 319 649,24

4 502 124 984,26

III

RÉSULTAT D'EXPLOITATION ( I - II )

482 285 176,27

491 939 724,68

IV

PRODUITS FINANCIERS

233 980 231,04

-

233 980 231,04

180 878 422,66

Produits des titres de participation et autres titres financiers

148 690 152,00

-

148 690 152,00

128 372 052,00

Gains de change

45 412 865,50

-

45 412 865,50

43 033 574,91

Intérêts et autres produits financiers

16 485 636,94

-

16 485 636,94

6 098 761,82

Reprises financières : transferts de charges

23 391 576,60

-

23 391 576,60

3 374 033,93

TOTAL IV

233 980 231,04

-

233 980 231,04

180 878 422,66

V

CHARGES FINANCIÈRES

35 942 204,46

-

35 942 204,46

65 226 359,43

Charges d'intérêts

16 566 666,64

-

16 566 666,64

20 625 574,33

Pertes de change

14 672 452,35

-

14 672 452,35

34 181 651,78

Autres charges financières

-

-

-

-

Dotations financières

4 703 085,47

-

4 703 085,47

10 419 133,32

TOTAL V

35 942 204,46

35 942 204,46

65 226 359,43

VI

RÉSULTAT FINANCIER ( IV - V )

198 038 026,58

115 652 063,23

VII

RÉSULTAT COURANT ( III + VI )

680 323 202,85

607 591 787,91

VIII PRODUITS NON COURANTS

61 036 795,17

-

61 036 795,17

157 455 405,02

Produits de cessions d'immobilisations

190 000,00

-

190 000,00

41 126,00

Subvention d'équilibre

-

-

-

-

Reprises sur subventions d'investissement

418 331,50

-

418 331,50

468 331,50

Autres produits non courants

15 960 137,34

-

15 960 137,34

6 557 292,22

Reprises non courantes : transferts de charges

44 468 326,33

-

44 468 326,33

150 388 655,30

TOTAL VIII

61 036 795,17

-

61 036 795,17

157 455 405,02

IX

CHARGES NON COURANTES

51 976 939,09

-

51 976 939,09

277 533 906,20

Valeurs nettes d'amortsissement des immobilisations cédées

-

-

-

30 886,45

Subventions accordées

-

-

Autres charges non courantes

23 634 674,47

-

23 634 674,47

154 499 529,72

Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

28 342 264,62

-

28 342 264,62

123 003 490,03

TOTAL IX

51 976 939,09

-

51 976 939,09

277 533 906,20

X

RÉSULTAT NON COURANT ( VIII - IX )

9 059 856,08

(120 078 501,18)

XI

RÉSULTAT AVANT IMPOTS ( VII + X)

689 383 058,93

487 513 286,73

XII

IMPOTS SUR LES RÉSULTATS

159 242 508,00

159 242 508,00

139 539 190,00

XIII

RÉSULTAT NET ( XI - XII )

530 140 550,93

347 974 096,73

  1. Variation de stock : stock final - stock initial; augmentation (+); diminution (-).
  2. Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.

XIV

TOTALDES PRODUITS ( I + IV+VIII )

5 232 621 851,72

5 332 398 536,62

XV

TOTALDES CHARGES ( II +V+ IX + XII )

4 702 481 300,79

4 984 424 439,89

XVI

RÉSULTATNET ( total produits - total charges )

530 140 550,93

347 974 096,73

Pour toutes informations, contactez nous à l'adresse : comfi@cosumar.ma ou www.cosumar.ma

8, rue El Mouatamid Ibnou Abbaad, - BP. 3098 - 20 300 Casablanca - Maroc - Tél. : +212 529 02 83 00 - Fax : +212 522 24 10 71

Groupe COSUMAR

S.A. au capital de 944.871.430 dirhams - R.C. Casablanca 30037 - Patente 30701380 - T.V.A. 616051 C.N.S.S. 1928003 - I.C.E Casablanca 001555060000024

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

AU 30 JUIN 2021

ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE

ACTIF (En millions de dirhams)

30-juin-21

31-déc-20

Goodwill

196,1

196,1

Immobilisations incorporelles

30,1

33,5

Immobilisations corporelles

4 462,6

4 547,5

Immobilisations en droit d'usage

75,2

77,8

Immeubles de placement

63,7

63,7

Participations dans les entreprises associées

358,0

374,5

Autres actifs financiers

220,0

248,6

- Prêts et créances

81,4

109,9

- Actifs disponibles à la vente

138,6

138,6

Actif non courant

5 405,7

5 541,6

Stocks et en-cours

2 916,7

2 410,8

Créances clients

852,1

572,2

Autres débiteurs courants

2 502,0

2 378,1

Trésorerie et équivalent de trésorerie

727,8

632,2

Actif courant

6 998,6

5 999,2

TOTAL ACTIF

12 404,3

11 540,8

PASSIF (En millions de dirhams)

30-juin-21

31-déc-20

Capital

944,9

944,9

Primes d'émission et de fusion

176,0

176,0

Réserves

3 538,3

3 301,2

Écart de conversion

-26,8

-27,8

Résultat net part du groupe

477,3

809,8

Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère

5 109,6

5 204,0

Intérêts minoritaires

7,7

7,6

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

5 117,2

5 211,7

Provisions

27,0

51,1

Avantages du personnel

135,8

136,2

Dettes financières non courantes

84,9

86,4

- Dettes envers les établissements de crédit

1,6

1,6

- Dettes liées aux contrats à droit d'usage

83,3

84,8

Impôts différés Passifs

765,8

749,0

Autres créditeurs non courants

24,7

26,6

Passif non courant

1 038,2

1 049,3

Dettes financières courantes

1 567,4

2 204,0

- Dettes envers les établissements de crédit

1 563,1

2 159,9

- Instruments dérivés de couverture

4,3

44,0

Dettes fournisseurs courantes

3 596,1

2 727,1

Autres créditeurs courants

1 085,3

348,8

Passif courant

6 248,9

5 279,9

TOTAL PASSIF

7 287,1

6 329,2

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS

12 404,3

11 540,8

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

(En millions de dirhams)

30-juin-21

30- juin-20

Chiffre d'affaires

4 382,0

4 259,8

Autres produits de l'activité

2 229,8

2 227,4

Produits des activités ordinaires

6 611,8

6 487,2

Achats

(4 948,2)

(4 978,4)

Autres charges externes

(400,2)

(339,1)

Frais de personnel

(256,5)

(229,0)

Impôts et taxes

(30,7)

(28,4)

Amortissements et provisions d'exploitation

(275,5)

(232,3)

Autres produits et charges d'exploitation nets

1,1

12,7

Charges d'exploitation courantes

(5 910,0)

(5 794,4)

Résultat d'exploitation courant

701,8

692,7

Autres produits et charges d'exploitation non courants

(7,1)

(132,8)

Résultat des activités opérationnelles

694,7

560,0

Résultat financier

27,5

(15,8)

Résultat avant impôt des entreprises intégrées

722,2

544,2

Impôts exigibles

(215,7)

(166,1)

Impôts différés

(16,8)

(8,9)

Résultat net des entreprises intégrées

489,7

369,2

Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence

(11,7)

(2,0)

Résultat net des activités poursuivies

478,0

367,3

Résultat des activités abandonnées

0,0

0,0

Résultat de l'ensemble consolidé

478,0

367,3

Intérêts minoritaires

(0,7)

(0,7)

Résultat net - Part du groupe

477,3

366,6

ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ

(En millions de dirhams)

30- juin-21

30- juin-20

Résultat de l'exercice

478,0

367,3

Écart de conversion des activités à l'étranger

1,0

5,5

Pertes et profits relatifs à la réévaluation des AFS

0,0

0,0

Résultat Global

479,0

372,7

Intérêts Minoritaires

-0,7

-0,7

Résultat Global net - Part du Groupe

478,3

372,1

TABLEAU DE LA VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

Primes d'émission

Variation de l'exercice

(En millions de dirhams)

Capital

et de fusion

Réserves non distribuées

Ecarts de conversion

des écarts actuariels

Total Part du Groupe

Intérêt minoritaire

Total

AU 1ER JANVIER 2020

944,9

176,0

3 975,6

1,2

-2,4

5 095,4

6,8

5 102,2

Effets des changements de méthode comptable/Ajustements N-1

-4,5

-4,5

0,0

-4,5

Corrections des erreurs N-1 :

-2,5

0,0

-2,5

0,0

-2,5

Montants retraités à l'ouverture

944,9

176,0

3 968,7

1,2

-2,4

5 088,4

6,8

5 095,2

Variation CP pour 2020

Résultat net de la période

809,8

809,8

1,33

811,1

Pertes et profits de conversion

-29,1

-29,1

-29,1

Gains / pertes actuariels

-3,6

-3,6

0,0

-3,6

Résultat global total de l'année

809,8

-29,1

-3,6

777,1

1,3

778,4

Dividendes distribués

-661,4

-661,4

-0,5

-661,9

Autres transactions avec les actionnaires

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Total des transactions avec les actionnaires

0,0

0,0

-661,4

0,0

-661,4

-0,5

-661,9

AU 31 DÉCEMBRE 2020

944,9

176,0

4 117,0

-27,8

-6,0

5 204,0

7,6

5 211,7

AU 1ER JANVIER 2021

944,9

176,0

4 117,0

-27,8

-6,0

5 204,0

7,6

5 211,7

Effets des changements de méthode comptable/Ajustements N-1

-5,8

-5,8

0,0

-5,8

Corrections des erreurs N-1 :

0,0

0,0

0,0

Montants retraités à l'ouverture

944,9

176,0

4 111,2

-27,8

-6,0

5 198,3

7,6

5 205,9

Variation CP pour 2021

Résultat net de la période

477,3

477,3

0,7

478,0

Pertes et profits de conversion

1,0

1,0

1,0

Gains / pertes actuariels

0,0

0,0

Résultat global total de l'année

0,0

0,0

477,3

1,0

0,0

478,3

0,7

479,0

Dividendes distribués

-566,9

-566,9

-0,7

-567,6

Augmentation de capital

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Total des transactions avec les actionnaires

0,0

0,0

-566,9

0,0

-566,9

-0,7

-567,6

AU 30 JUIN 2021

944,9

176,0

4 021,6

-26,8

-6,0

5 109,6

7,6

5 117,2

Pour toutes informations, contactez nous à l'adresse : comfi@cosumar.ma ou www.cosumar.ma

8, rue El Mouatamid Ibnou Abbaad, - BP. 3098 - 20 300 Casablanca - Maroc - Tél. : +212 529 02 83 00 - Fax : +212 522 24 10 71

Groupe COSUMAR

S.A. au capital de 944.871.430 dirhams - R.C. Casablanca 30037 - Patente 30701380 - T.V.A. 616051 C.N.S.S. 1928003 - I.C.E Casablanca 001555060000024

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

AU 30 JUIN 2021

TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS

(En millions de dirhams)

30- juin-21

30- juin-20

Résultat net de l'ensemble consolidé

478,0

367,3

Ajustements pour

Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur

254,7

215,5

Autres ajustements

25,0

(10,0)

Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt

757,7

572,8

Elimination de la charge (produit) d'impôts

232,5

174,9

Elimination du coût de l'endettement financier net

0,7

(19,7)

Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net impôt

991,0

728,0

Incidence de la variation du BFR

129,7

(851,6)

Impôts payés

(215,7)

(166,1)

Flux net de trésorerie liés aux activités opérationnelles

905,0

(289,7)

Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles

(189,3)

(259,5)

Acquisition d'actifs financiers

0,0

0,0

Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles

0,2

0,0

Autres flux

28,6

11,8

Flux net de trésorerie liés aux activités d'investissement

(160,5)

(247,6)

Emprunts

0,0

0,0

Remboursement d'emprunts

0,0

(0,2)

Variation de dettes résultant de contrats de location

(1,5)

3,1

Dividendes payés aux actionnaires de la société mère

(566,9)

(0,0)

Dividendes payés aux minoritaires des filiales

(0,7)

(0,5)

Coût de l'endettement financier net

(0,7)

19,7

Variation des comptes d'associés

517,8

(3,0)

Flux net de trésorerie provenant des activités de financement

(52,1)

19,1

VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET EQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

692,4

(518,2)

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l'ouverture

(1 527,7)

(947,1)

Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture

(835,3)

(1 465,3)

VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

692,4

(518,2)

1.3. Immobilisations corporelles

Règle spécifique à la première adoption :

Dans le cadre de la première application des normes IFRS et conformément aux dispositions de la norme IFRS 1 , la société a procédé à l'évaluation à la juste valeur au 1er janvier 2006 de l'ensemble de ses actifs immobilisés incorporels et corporels, et a retenu cette valorisation comme coût présumé. Les évaluations à la juste valeur ont été réalisées par des experts indépendants.

Principes applicables depuis le 1er janvier 2006 :

Conformément à la norme IAS 16, les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût d'acquisition historique ou de fabrication initial, diminué du cumul des amortissements et, le cas échéant, du cumul des pertes de valeur.

Les amortissements sont pratiqués en fonction des durées d'utilisation (durée d'utilité). Le mode d'amortissement retenu par le Groupe est le mode linéaire.

1.4. Stocks

Les stocks sont évalués au plus bas de leur coût de revient ou de leur valeur nette de réalisation.

Le coût de revient correspond au coût d'acquisition ou aux coûts de production encourus pour amener les stocks dans l'état et à l'endroit où ils se trouvent. Ces derniers comprennent, sur la base d'un niveau normal d'activité, les charges directes et indirectes de production. Les coûts de revient sont généralement calculés selon la méthode du coût moyen pondéré.

La valeur nette de réalisation des stocks correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité diminué des coûts estimés pour achever les produits et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente.

1.5. Avantages du personnel

Les engagements du Groupe au titre des régimes de couverture maladie à prestations définies et des indemnités de fin de carrière sont déterminés, conformément à la norme IAS 19, sur la base de la méthode des unités de crédit projetées, en tenant compte des conditions économiques propres au Maroc. Les engagements sont couverts par des provisions inscrites au bilan au fur et à mesure de l'acquisition des droits par les salariés.

Les indemnités de départ en retraite font également l'objet d'une provision. Cette dernière est évaluée en tenant compte de la probabilité de la présence des salariés dans le Groupe, à leur date de départ en retraite. Cette provision est actualisée à chaque clôture.

RESUMÉ DES NOTES AUX COMPTES CONSOLIDÉS

NOTE 1. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES

1.1. Référentiel comptable

En application de l'avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26/05/2005 et conformément aux dispositions de l'article 6, paragraphe 6.3 de la circulaire n°07/09 du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM) du 15 juillet 2009, les états financiers consolidés du Groupe COSUMAR sont préparés en conformité avec les normes comptables internationales adoptées au sein de l'Union Européenne au 30 juin 2021 et telles que publiées à cette même date.

Les normes comptables internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards Interpretations Committee et International Financial Reporting Interpretations Committee).

Le Groupe suit régulièrement les dernières publications de l'IASB et de l'IFRIC.

En 2019, l'IFRS 16 et l'IFRIC 23 sont entrées en vigueur dans les comptes des exercices ouverts à partir du

1er janvier 2019 :

  • La norme IFRS 16 relative aux contrats de location. A cet effet, l'ensemble des contrats de location du Groupe COSUMAR répondant aux critères énoncés par la norme apparaissent dans le bilan de la société.
  • L'IFRIC 23 lié à l'incertitude relative au traitement des impôts sur le résultat.

En2018,L'IFRS9instrumentsfinanciers,remplacelaplupartdesdispositionsexistantesenIFRS,notamment IAS 39. La nouvelle norme est applicable de manière obligatoire au 1er janvier 2018.

Les dispositions de la norme sur le classement, l'évaluation et la dépréciation des instruments financiers sont appliquées par le groupe et n'ont pas d'incidence sur les comptes et leurs comparatifs.

L'analyse du risque crédit client est réalisée selon une procédure interne bien définie qui met en place des lignes directrices claires, des examens réguliers en matière de crédit et un suivi rigoureux des créances douteuses.

Les créances clients sont mesurées au coût amorti. Le groupe COSUMAR applique une approche simplifiée basée sur les pertes attendues à maturité.

Il n'y a aucun impact matériel sur la dépréciation des comptes clients et des prêts à long terme lié à l'application de l'IFRS 9.

En 2018, l'IFRS 15, qui remplace IAS 11 Contrats de Construction, IAS 18 Revenu des activités ordinaires et leurs interprétations, est appliquée sur une base rétrospective du 1er janvier 2018.

Conformément à IFRS 15, l'ensemble des contrats de la société COSUMAR avec ses clients répond aux critères énoncés par la norme à savoir la substance commerciale des contrats, l'approbation des modalités du contrat clairement identifiées par les différentes parties (prix, produit et/ou prestation, conditions et modalités de paiement).

Le chiffre d'affaires est reconnu à la livraison au moment du transfert du contrôle du bien ou du service au client.

IFRS 15 n'a pas d'impact matériel sur le Groupe COSUMAR puisque plus de 99 % des ventes du Groupe concernent des livraisons de sucre raffiné et de coproduits à un moment précis.

En2013,LeGroupe aadoptéleschangementsnormatifsprévusparleréférentielIFRSenmatièredelanorme IAS 19 révisée dont l'évolution est la suppression de la règle du corridor pour la reconnaissance des écarts actuariels. Ces derniers sont désormais reconnus en intégralité l'année de leur constatation en contrepartie des autres éléments du résultat global ainsi que l'utilisation d'une table de mortalité générationnelle.

En 2010, le Groupe a ainsi appliqué au niveau des présents états financiers la norme IFRS 3 révisée

  • Regroupement des entreprises » dont la principale évolution est que le Goodwill n'est déterminé qu'à la date de la prise de contrôle et que, dès 2010, il n'est plus possible de l'ajuster au delà de la période d'évaluation. Désormais, les acquisitions complémentaires après la prise d'un contrôle majoritaire ne modifient plus le montant du Goodwill.

En 2009, le Groupe COSUMAR avait opté, dans le cadre de la norme IAS 1 révisée, pour la présentation du résultat global en deux états :

  • Etat détaillant les composants du résultat (état du résultat) ;
  • Etat commençant par le résultat et détaillant les autres éléments du résultat global (état du résultat global).

1.2. Principes de consolidation

Les comptes consolidés sont établis selon la convention du coût historique à l'exception de certaines catégories d'actifs et passifs conformément aux principes édictés par les IFRS.

Toutes les sociétés du Groupe COSUMAR sont consolidées à partir de comptes semestriels arrêtés au 30 juin 2021.

Conformément aux dispositions des IFRS, il n'y a pas d'exemption au périmètre de consolidation du Groupe. Les participations non significatives sont traitées en tant que titres AFS.

NOTE 2. PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2021

SOCIÉTÉ

% DE CONTRÔLE

% D'INTÉRÊT

MÉTHODE DE CONSOLIDATION

COSUMAR (mère)

100,00%

100,00%

Intégration Globale

SUNABEL

99,15%

99,15%

Intégration Globale

SURAC

100,00%

100,00%

Intégration Globale

SUTA

99,84%

99,84%

Intégration Globale

Durrah Advanced Development

43,28%

43,28%

Mise en équivalence

Par ailleurs, le jeu complet des états financiers consolidés du Groupe au 30 juin 2021 établis conformément aux normes internationales sera mis à votre disposition sur le site Internet de la société.

Ce jeu complet comprend outre l'Etat de la situation financière consolidé, les états du résultat et du résultat global consolidés, l'état de flux de trésorerie consolidé ainsi que l 'état de la variation des capitaux propres consolidés et des notes annexes détaillées.

Communication Financière :

Mise à disposition du Rapport Financier Semestriel

Le Rapport Financier Semestriel au 30 juin 2021 peut être consulté sur le site internet de la société à l'adresse : https://www.cosumar.co.ma/publications/

Pour toutes informations, contactez nous à l'adresse : comfi@cosumar.ma ou www.cosumar.ma

8, rue El Mouatamid Ibnou Abbaad, - BP. 3098 - 20 300 Casablanca - Maroc - Tél. : +212 529 02 83 00 - Fax : +212 522 24 10 71

Groupe COSUMAR

S.A. au capital de 944.871.430 dirhams - R.C. Casablanca 30037 - Patente 30701380 - T.V.A. 616051 C.N.S.S. 1928003 - I.C.E Casablanca 001555060000024

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Cosumar SA published this content on 30 September 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 30 September 2021 08:31:06 UTC.


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CA 2021 8 645 M 938 M 830 M
Résultat net 2021 867 M 94,0 M 83,3 M
Dette nette 2021 885 M 96,0 M 85,0 M
PER 2021 29,8x
Rendement 2021 2,47%
Capitalisation 24 945 M 2 705 M 2 395 M
VE / CA 2021 2,99x
VE / CA 2022 2,83x
Nbr Employés 1 358
Flottant 58,0%
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