BILAN ACTIF | Du 1ER/01/2022 au 30/06/2022 | ||||
ACTIF (En dirhams) | EXERCICE | EXERCICE | |||
PRÉCÉDENT | |||||
BRUT | AMORTISSEMENT | NET | NET | ||
ET PROVISIONS | |||||
Immobilisations en non valeur (A) | 104 232 047,06 | 54 182 267,36 | 50 049 779,70 | 60 059 637,60 | |
Frais préliminaires | 2 099 914,30 | 2 099 914,30 | - | - | |
Charges à répartir sur plusieurs exercices | 102 132 132,76 | 52 082 353,06 | 50 049 779,70 | 60 059 637,60 | |
Primes de remboursement des obligations | - | - | |||
Immobilisations incorporelles (B) | 86 085 301,06 | 30 935 071,12 | 55 150 229,94 | 56 156 910,55 | |
Immobilisations en recherche et développement | - | - | |||
Brevets, marques, droits et valeurs similaires | 55 365 446,88 | 28 158 638,12 | 27 206 808,76 | 28 213 489,37 | |
É | Fonds commercial | 30 622 333,78 | 2 776 433,00 | 27 845 900,78 | 27 845 900,78 |
S | Autres immobilisations incorporelles | 97 520,40 | - | 97 520,40 | 97 520,40 |
L I | |||||
Immobilisations corporelles (C) | 6 386 919 592,61 | 4 484 954 414,68 | 1 901 965 177,93 | 1 955 846 659,62 | |
I | Terrains | 616 986 277,89 | 1 038 955,84 | 615 947 322,05 | 616 062 903,49 |
O B | |||||
Constructions | 840 586 811,86 | 498 908 875,44 | 341 677 936,42 | 354 968 810,14 | |
M | Installations techniques, matériel et outillage | 4 403 360 479,20 | 3 702 237 451,39 | 701 123 027,81 | 804 619 161,27 |
M | Matériel de transport | 40 100 808,80 | 33 968 008,11 | 6 132 800,69 | 7 319 980,79 |
I | Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers | 296 054 986,56 | 248 801 123,90 | 47 253 862,66 | 46 074 808,10 |
F | Autres immobilisations corporelles | - | |||
T I | |||||
Immobilisations corporelles en cours | 189 830 228,30 | 189 830 228,30 | 126 800 995,83 | ||
C | Immobilisations financières (D) | 2 059 029 907,95 | 1 250 090,99 | 2 057 779 816,96 | 2 058 352 009,43 |
A | |||||
Prêts immobilisés | 5 427 813,16 | 1 250 090,99 | 4 177 722,17 | 3 759 014,64 | |
Autres créances financières | 1 943 431,66 | - | 1 943 431,66 | 1 934 431,66 | |
Titres de participation | 2 051 658 663,13 | - 2 051 658 663,13 | 2 052 658 563,13 | ||
Autres titres immobilisés | - | - | |||
Écart de conversion - Actif (E) | - | - | - | ||
Diminution des créances immobilisées | - | - | - | ||
Augmentation des dettes financières | - | - | - | ||
TOTAL I (A+B+C+D+E) | 8 636 266 848,68 | 4 571 321 844,15 | 4 064 945 004,53 | 4 130 415 217,20 | |
Stocks (F) | 1 636 546 311,64 | 28 479 320,23 | 1 608 066 991,41 | 1 780 261 639,16 | |
Marchandises | - | - | |||
Matières et fournitures consommables | 873 718 349,93 | 28 479 320,23 | 845 239 029,70 | 918 322 064,20 | |
T | Produits en cours | 418 770 560,87 | - | 418 770 560,87 | 436 896 531,96 |
N | |||||
Produits intermédiaires & produits résiduels | 57 473 899,84 | - | 57 473 899,84 | 5 280 164,00 | |
L A | |||||
Produits finis | 286 583 501,00 | - | 286 583 501,00 | 419 762 879,00 | |
U | Créances de l'actif circulant (G) | 4 130 333 855,27 | 27 241 064,49 | 4 103 092 790,78 | 2 911 207 721,09 |
C | Fournisseurs débiteurs, avances & acomptes | 136 528 341,91 | 13 740 438,73 | 122 787 903,18 | 27 163 946,22 |
I R | |||||
Clients et comptes rattachés | 1 188 660 673,57 | 13 500 625,76 | 1 175 160 047,81 | 864 388 075,94 | |
C | Personnel | 2 178 295,28 | - | 2 178 295,28 | 2 286 811,74 |
F | État | 2 480 797 420,25 | 2 480 797 420,25 | 1 787 014 754,52 | |
T I | Compte d'associés | 201 185 160,00 | - | 201 185 160,00 | 47 000 000,00 |
C | Autres débiteurs | 83 664 624,14 | 83 664 624,14 | 175 187 787,66 | |
A | Comptes de régularisation actif | 37 319 340,12 | 37 319 340,12 | 8 166 345,01 | |
Titres et valeurs de placement (H) | - | - | - | ||
Écarts de conversion-Actif (I) (Éléments circulants) | 91 047 485,12 | 91 047 485,12 | 50 979 722,96 | ||
TOTAL II (F+G+H+I) | 5 857 927 652,03 | 55 720 384,72 | 5 802 207 267,31 | 4 742 449 083,21 | |
TRÉSORERIE | TRÉSORERIE - ACTIF | 633 227 696,51 | - | 633 227 696,51 | 654 541 629,60 |
Chèques et valeurs à encaisser | 95 765 403,90 | - | 95 765 403,90 | 45 814 735,22 | |
Banques, T.G. et C.C.P. | 532 857 379,57 | - | 532 857 379,57 | 606 817 766,27 | |
Caisses, Régies d'avances et accréditifs | 4 604 913,04 | 4 604 913,04 | 1 909 128,11 | ||
TOTAL III | 633 227 696,51 | 633 227 696,51 | 654 541 629,60 | ||
TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III ) | 15 127 422 197,22 | 4 627 042 228,87 | 10 500 379 968,35 | 9 527 405 930,01 |
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) Du 1ER/01/2022 au 30/06/2022
OPÉRATIONS | TOTAUX DE | ||||||
PROPRES À | CONCERNANT | TOTAUX DE | L'EXERCICE | ||||
NATURE (En dirhams) | LES EXERCICES | L'EXERCICE | PRÉCÉDENT | ||||
L'EXERCICE | |||||||
PRÉCÉDENTS | 06-2021 | ||||||
(1) | (2) | 3= 1 + 2 | (4) | ||||
I | PRODUITS D'EXPLOITATION | 5 744 415 527,68 | 226 323,75 | 5 744 641 851,43 | 4 937 604 825,51 | ||
Ventes de marchandises (en l'état) | - | - | - | 3 416 140,00 | |||
Ventes de biens et services produits | 4 519 726 988,04 | 106 323,75 | 4 519 833 311,79 | 3 552 683 606,54 | |||
Chiffre d'affaires | 4 519 726 988,04 | 106 323,75 | 4 519 833 311,79 | 3 556 099 746,54 | |||
Variation de stocks de produits (1) | -99 111 613,25 | -99 111 613,25 | 189 251 296,99 | ||||
N | Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même | ||||||
I O | Subventions d'exploitation | 1 314 954 857,60 | - | 1 314 954 857,60 | 1 191 968 731,49 | ||
Autres produits d'exploitation | 8 761 051,45 | 120 000,00 | 8 881 051,45 | 189 730,00 | |||
T | |||||||
Reprises d'exploitation : transferts de charges | 84 243,84 | 84 243,84 | 95 320,49 | ||||
T A | |||||||
TOTAL I | 5 744 415 527,68 | 226 323,75 | 5 744 641 851,43 | 4 937 604 825,51 | |||
I | II | CHARGES D'EXPLOITATION | 5 212 395 913,06 | -20 491 979,00 | 5 191 903 934,06 | 4 455 319 649,24 | |
L O | |||||||
Achats revendus (2) de marchandises | - | - | - | 3 254 179,80 | |||
P | Achats consommés (2) de matières et fournitures | 4 620 497 272,54 | -20 908 829,78 | 4 599 588 442,76 | 3 826 714 939,54 | ||
E X | |||||||
Autres charges externes | 258 984 892,23 | 413 188,56 | 259 398 080,79 | 277 546 367,79 | |||
Impôts et taxes | 6 918 431,02 | - | 6 918 431,02 | 9 010 933,60 | |||
Charges de personnel | 196 884 850,70 | 3 662,22 | 196 888 512,92 | 196 499 711,11 | |||
Autres charges d'exploitation | 775 000,02 | - | 775 000,02 | 775 000,01 | |||
Dotations d'exploitation | 128 335 466,55 | - | 128 335 466,55 | 141 518 517,39 | |||
TOTAL II | 5 212 395 913,06 | -20 491 979,00 | 5 191 903 934,06 | 4 455 319 649,24 | |||
III | RÉSULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) | 532 019 614,62 | 20 718 302,75 | 552 737 917,37 | 482 285 176,27 | ||
IV | PRODUITS FINANCIERS | 312 468 257,34 | - | 312 468 257,34 | 233 980 231,04 | ||
Produits des titres de participation et autres titres financiers | 138 185 160,00 | - | 138 185 160,00 | 148 690 152,00 | |||
Gains de change | 117 679 619,48 | - | 117 679 619,48 | 45 412 865,50 | |||
R | Intérêts et autres produits financiers | 4 601 686,20 | - | 4 601 686,20 | 16 485 636,94 | ||
E | Reprises financières : transferts de charges | 52 001 791,66 | - | 52 001 791,66 | 23 391 576,60 | ||
C I | |||||||
TOTAL IV | 312 468 257,34 | - | 312 468 257,34 | 233 980 231,04 | |||
N | V | CHARGES FINANCIÈRES | 227 598 403,91 | - | 227 598 403,91 | 35 942 204,46 | |
A | |||||||
Charges d'intérêts | 10 677 680,77 | - | 10 677 680,77 | 16 566 666,64 | |||
I N | |||||||
Pertes de change | 125 873 238,02 | - | 125 873 238,02 | 14 672 452,35 | |||
F | Autres charges financières | - | - | - | - | ||
Dotations financières | 91 047 485,12 | - | 91 047 485,12 | 4 703 085,47 | |||
TOTAL V | 227 598 403,91 | - | 227 598 403,91 | 35 942 204,46 | |||
VI | RÉSULTAT FINANCIER ( IV - V ) | 84 869 853,43 | - | 84 869 853,43 | 198 038 026,58 | ||
VII | RÉSULTAT COURANT ( III + VI ) | 616 889 468,05 | 20 718 302,75 | 637 607 770,80 | 680 323 202,85 | ||
VIII PRODUITS NON COURANTS | 52 952 109,35 | 5 423 349,90 | 58 375 459,25 | 61 036 795,17 | |||
Produits de cessions d'immobilisations | 302 305,71 | - | 302 305,71 | 190 000,00 | |||
T | Subvention d'équilibre | - | - | - | - | ||
A N | Reprises sur subventions d'investissement | 418 331,50 | - | 418 331,50 | 418 331,50 | ||
Autres produits non courants | 173 037,34 | 5 423 349,90 | 5 596 387,24 | 15 960 137,34 | |||
R | Reprises non courantes : transferts de charges | 52 058 434,80 | - | 52 058 434,80 | 44 468 326,33 | ||
U | |||||||
TOTAL VIII | 52 952 109,35 | 5 423 349,90 | 58 375 459,25 | 61 036 795,17 | |||
C O | |||||||
IX | CHARGES NON COURANTES | 49 618 016,17 | - | 49 618 016,17 | 51 976 939,09 | ||
N | Valeurs nettes d'amortsissement des immobilisations cédées | 999 900,00 | - | 999 900,00 | - | ||
Subventions accordées | - | - | |||||
N O | |||||||
Autres charges non courantes | 27 508 368,22 | - | 27 508 368,22 | 23 634 674,47 | |||
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions | 21 109 747,95 | - | 21 109 747,95 | 28 342 264,62 | |||
TOTAL IX | 49 618 016,17 | - | 49 618 016,17 | 51 976 939,09 | |||
X | RÉSULTAT NON COURANT ( VIII - IX ) | 3 334 093,18 | 5 423 349,90 | 8 757 443,08 | 9 059 856,08 | ||
XI | RÉSULTAT AVANT IMPÔTS ( VII + X) | 620 223 561,23 | 26 141 652,65 | 646 365 213,88 | 689 383 058,93 | ||
XII | IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS | 172 151 785,00 | 172 151 785,00 | 159 242 508,00 | |||
XIII | RÉSULTAT NET ( XI - XII ) | 448 071 776,23 | 26 141 652,65 | 474 213 428,88 | 530 140 550,93 |
- Variation de stock : stock final - stock initial; augmentation (+); diminution (-).
- Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.
XIV | TOTALDES PRODUITS ( I + IV+VIII ) | 6 109 835 894,37 | 5 649 673,65 | 6 115 485 568,02 | 5 232 621 851,72 |
XV | TOTALDES CHARGES ( II +V+ IX + XII ) | 5 661 764 118,14 | -20 491 979,00 | 5 641 272 139,14 | 4 702 481 300,79 |
XVI | RÉSULTATNET ( total produits - total charges ) | 448 071 776,23 | 26 141 652,65 | 474 213 428,88 | 530 140 550,93 |
ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX
AU 30 JUIN 2022
BILAN PASSIF | Du 1ER/01/2022 au 30/06/2022 | |||
PASSIF (En dirhams) | EXERCICE | EXERCICE | ||
PRÉCÉDENT | ||||
CAPITAUX PROPRES | 3 834 403 243,59 | 3 927 112 672,71 | ||
Capital social ou personnel (1) | 944 871 430,00 | 944 871 430,00 | ||
Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé | ||||
Capital appelé | 944 871 430,00 | 944 871 430,00 | ||
dont versé | 944 871 430,00 | 944 871 430,00 | ||
N T | Primes d'émission, de fusion et d'apport | 175 981 922,22 | 175 981 922,22 | |
Écarts de réévaluation | - | - | ||
E | Réserve légale | 94 487 143,00 | 94 487 143,00 | |
A N | ||||
Autres réserves | 2 143 667 149,07 | 1 864 667 149,07 | ||
M | Report à nouveau (2) | 1 182 170,42 | 1 232 729,74 | |
R | Résultats nets en instance d'affectation (2) | - | - | |
P E | ||||
Résultat net de l'exercice (2) | 474 213 428,88 | 845 872 298,68 | ||
T | Total des capitaux propres | (A) | 3 834 403 243,59 | 3 927 112 672,71 |
N | Capitaux propres assimilés | (B) | 449 631 719,25 | 490 998 737,60 |
E | ||||
Subventions d'investissement | 2 636 654,04 | 3 054 985,54 | ||
E M | ||||
Provisions réglementées | 446 995 065,21 | 487 943 752,06 | ||
C | Dettes de financement | (C) | - | - |
A N | ||||
Emprunts obligataires | - | - | ||
N | Autres dettes de financement | - | - | |
F I | Provisions durables pour risques et charges | (D) | - | - |
Provisions pour risques | - | |||
Provisions pour charges | - | - | ||
Écarts de conversion - Passif | (E) | - | - | |
Augmentation des créances immobilisées | - | - | ||
Diminution des dettes de financement | - | - | ||
TOTAL I ( A + B + C + D + E ) | 4 284 034 962,84 | 4 418 111 410,31 | ||
Dettes du passif circulant | (F) | 5 161 956 166,30 | 4 125 336 124,96 | |
Fournisseurs & comptes rattachés | 4 282 447 169,05 | 3 777 074 562,59 | ||
T | Clients créditeurs, avances et acomptes | 134 666,68 | 10 965 304,04 | |
A N | ||||
Personnel | 15 835 546,54 | 8 491 834,90 | ||
U L | ||||
Organismes sociaux | 23 201 795,12 | 15 480 119,16 | ||
RC | État | 44 776 066,78 | 55 083 447,79 | |
C I | Comptes d'associés | 615 848 429,00 | 84 481 861,00 | |
I F | Autres créanciers | 25 868 479,15 | 23 326 690,97 | |
S S | ||||
Comptes de régularisation - passif | 153 844 013,98 | 150 432 304,51 | ||
P A | ||||
Autres provisions pour risques et charges | (G) | 104 590 547,57 | 64 522 785,41 | |
Écarts de conversion Passif ( éléments circulants ) | (H) | 42 458 067,89 | 12 129 950,64 | |
TOTAL II ( F + G + H ) | 5 309 004 781,76 | 4 201 988 861,01 | ||
TRÉSORERIE | TRÉSORERIE PASSIF | 907 340 223,75 | 907 305 658,69 | |
Crédits d'escompte | - | - | ||
Crédit de trésorerie | 540 000 000,00 | 740 000 000,00 | ||
Banques de régularisation | 367 340 223,75 | 167 305 658,69 | ||
TOTAL III | 907 340 223,75 | 907 305 658,69 | ||
TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III ) | 10 500 379 968,35 | 9 527 405 930,01 |
- Capital personnel débiteur
- Bénéfice (+), déficitaire (-)
Deloitte Audit
Bd Sidi Mohammed Benabdellah Bâtiment C - Tour Ivoire 3 - 3ème étage
La Marina - Casablanca Maroc
37, Bd Abdellatif Benkaddour 20050 Casablanca
Maroc
COSUMAR S.A.
ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DU BILAN
ET DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30 JUIN 2022
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société COSUMAR S.A. comprenant le bilan et le compte de produits et charges relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2022. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 4 284 034 962,84 dirhams dont un bénéfice net de 474 213 428,88 dirhams.
Cette situation a été arrêtée par le Conseil d'Administration en date du 20 septembre 2022 dans un contexte évolutif de crise liée au Covid-19 sur la base des éléments disponibles à cette date. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur cette situation intermédiaire.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d'examen limité. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société COSUMAR S.A. arrêtés au 30 juin 2022, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, le 26 septembre 2022
Les Commissaires aux Comptes
ERNST & YOUNG | DELOITTE AUDIT |
Abdeslam Berrada Allam | Sakina Bensouda Korachi |
Associé | Associée |
Pour toutes informations, contactez nous à l'adresse : s.abaragh@cosumar.ma ou www.cosumar.ma
8, rue El Mouatamid Ibnou Abbad, - BP. 3098 - 20 300 Casablanca - Maroc - Tél. : +212 529 02 83 00 - Fax : +212 522 24 10 71 S.A. au capital de 944.871.430 dirhams - R.C. Casablanca 30037 - Patente 30701380 - T.V.A. 616051
C.N.S.S. 1928003 - I.C.E Casablanca 001555060000024
Groupecosumar
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
AU 30 JUIN 2022
ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE | |||
ACTIF (En millions de dirhams) | 30-juin-22 | 31-déc-21 | |
Goodwill | 196,1 | 196,1 | |
Immobilisations incorporelles | 25,3 | 26,7 | |
Immobilisations corporelles | 4 309,1 | 4 403,2 | |
Immobilisations en droit d'usage | 62,7 | 66,4 | |
Immeubles de placement | 63,7 | 63,7 | |
Participations dans les entreprises associées | 298,5 | 305,4 | |
Autres actifs financiers | 212,6 | 253,9 | |
- Prêts et créances | 75,0 | 115,3 | |
- Actifs disponibles à la vente | 137,6 | 138,6 | |
Actif non courant | 5 168,0 | 5 315,4 | |
Autres actifs financiers | 70,9 | 45,1 | |
- Instruments dérivés de couverture | 70,9 | 45,1 | |
Stocks et en-cours | 2 621,7 | 2 335,7 | |
Créances clients | 1 230,8 | 900,7 | |
Autres débiteurs courants | 3 574,6 | 2 886,6 | |
Trésorerie et équivalent de trésorerie | 799,5 | 671,8 | |
Actif courant | 8 297,5 | 6 839,9 | |
TOTAL ACTIF | 13 465,5 | 12 155,3 | |
PASSIF (En millions de dirhams) | 30-juin-22 | 31-déc-21 | |
Capital | 944,9 | 944,9 | |
Primes d'émission et de fusion | 176,0 | 176,0 | |
Réserves | 3 738,7 | 3 542,1 | |
Écart de conversion | 3,2 | -14,5 | |
Résultat net part du groupe | 400,9 | 763,0 | |
Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère | 5 263,7 | 5 411,4 | |
Intérêts minoritaires | 7,5 | 7,9 | |
Capitaux propres de l'ensemble consolidé | 5 271 | 5 419,4 | |
Provisions | 80,7 | 132,1 | |
Avantages du personnel | 133,1 | 133,3 | |
Dettes financières non courantes | 74,0 | 76,9 | |
- Dettes envers les établissements de crédit | 1,5 | 1,6 | |
- Dettes liées aux contrats à droit d'usage | 72,4 | 75,3 | |
Impôts différés Passifs | 726,9 | 744,3 | |
Autres créditeurs non courants | 20,8 | 22,7 | |
Passif non courant | 1 035,4 | 1 109,3 | |
Dettes financières courantes | 1 232,8 | 1 047,5 | |
- Dettes envers les établissements de crédit | 1 232,8 | 1 047,5 | |
- Instruments dérivés de couverture | 0,0 | 0,0 | |
Dettes fournisseurs courantes | 4 827,0 | 4 170,4 | |
Autres créditeurs courants | 1 099,2 | 408,7 | |
Passif courant | 7 158,9 | 5 626,7 | |
TOTAL PASSIF | 8 194,3 | 6 736,0 | |
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS | 13 465,5 | 12 155,3 | |
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
(En millions de dirhams) | 30-juin-22 | 30- juin-21 |
Chiffre d'affaires | 5 076,2 | 4 382,0 |
Autres produits de l'activité | 1 960,1 | 2 229,8 |
Produits des activités ordinaires | 7 036,3 | 6 611,8 |
Achats | (5 487,0) | (4 948,2) |
Autres charges externes | (381,7) | (400,2) |
Frais de personnel | (238,7) | (256,5) |
Impôts et taxes | (25,9) | (30,7) |
Amortissements et provisions d'exploitation | (263,7) | (275,5) |
Autres produits et charges d'exploitation nets | 1,4 | 1,1 |
Charges d'exploitation courantes | (6 395,6) | (5 910,0) |
Résultat d'exploitation courant | 640,7 | 701,8 |
Autres produits et charges d'exploitation non courants | (31,3) | (7,1) |
Résultat des activités opérationnelles | 609,5 | 694,7 |
Résultat financier | 21,1 | 27,5 |
Résultat avant impôt des entreprises intégrées | 630,5 | 722,2 |
Impôts exigibles | (221,1) | (215,7) |
Impôts différés | 16,9 | (16,8) |
Résultat net des entreprises intégrées | 426,3 | 489,7 |
Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence | (25,1) | (11,7) |
Résultat net des activités poursuivies | 401,2 | 478,0 |
Résultat des activités abandonnées | 0,0 | 0,0 |
Résultat de l'ensemble consolidé | 401,2 | 478,0 |
Intérêts minoritaires | (0,3) | (0,7) |
Résultat net - Part du groupe | 400,9 | 477,3 |
ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ
(En millions de dirhams) | 30- juin-22 | 30- juin-21 |
Résultat de l'exercice | 401,2 | 478,0 |
Écart de conversion des activités à l'étranger | 17,7 | 1,0 |
Résultat Global | 419,0 | 479,0 |
Intérêts Minoritaires | -0,3 | -0,7 |
Résultat Global net - Part du Groupe | 418,7 | 478,3 |
ÉTAT DE LA VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS
Primes d'émission | Variation de l'exercice | |||||||
(En millions de dirhams) | Capital | et de fusion | Réserves non distribuées | Écarts de conversion | des écarts actuariels | Total Part du Groupe | Intérêt minoritaire | Total |
AU 1ER JANVIER 2021 | 944,9 | 176,0 | 4 117,0 | -27,8 | -6,0 | 5 204,0 | 7,6 | 5 211,7 |
Effets des changements de méthode comptable/Ajustements N-1 | 0,0 | 0,0 | ||||||
Corrections des erreurs N-1 : | -5,8 | -5,8 | -5,8 | |||||
Montants retraités à l'ouverture | 944,9 | 176,0 | 4 111,2 | -27,8 | -6,0 | 5 198,3 | 7,6 | 5 205,9 |
Variation CP pour 2021 | ||||||||
Résultat net de la période | 763,0 | 763,0 | 1,01 | 764,0 | ||||
Pertes et profits de conversion | 13,4 | 13,4 | 13,4 | |||||
Gains / pertes actuariels | 3,8 | 3,8 | 0,0 | 3,8 | ||||
Résultat global total de l'année | 763,0 | 13,4 | 3,8 | 780,1 | 1,0 | 781,1 | ||
Dividendes distribués | -566,9 | -566,9 | -0,7 | -567,6 | ||||
Autres transactions avec les actionnaires | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||
Total des transactions avec les actionnaires | 0,0 | 0,0 | -566,9 | 0,0 | -566,9 | -0,7 | -567,6 | |
AU 31 DÉCEMBRE 2021 | 944,9 | 176,0 | 4 307,3 | -14,5 | -2,2 | 5 411,4 | 7,9 | 5 419,4 |
AU 1ER JANVIER 2022 | 944,9 | 176,0 | 4 307,3 | -14,5 | -2,2 | 5 411,4 | 7,9 | 5 419,4 |
Effets des changements de méthode comptable/Ajustements N-1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||
Corrections des erreurs N-1 : | 0,5 | 0,5 | 0,0 | 0,5 | ||||
Montants retraités à l'ouverture | 944,9 | 176,0 | 4 307,8 | -14,5 | -2,2 | 5 412,0 | 7,9 | 5 419,9 |
Variation CP pour 2022 | ||||||||
Résultat net de la période | 400,9 | 400,9 | 0,3 | 401,2 | ||||
Pertes et profits de conversion | 17,7 | 17,7 | 17,7 | |||||
Gains / pertes actuariels | 0,0 | 0,0 | ||||||
Résultat global total de l'année | 0,0 | 0,0 | 400,9 | 17,7 | 0,0 | 418,7 | 0,3 | 419,0 |
Dividendes distribués | -566,9 | -566,9 | -0,7 | -567,7 | ||||
Autres transactions avec les actionnaires | 0,0 | 0,0 | ||||||
Transfert en résultat non distribué | 0,0 | 0,0 | ||||||
Total des transactions avec les actionnaires | 0,0 | 0,0 | -566,9 | 0,0 | -566,9 | -0,7 | -567,7 | |
AU 30 JUIN 2022 | 944,9 | 176,0 | 4 141,8 | 3,2 | -2,2 | 5 263,7 | 7,5 | 5 271,2 |
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8, rue El Mouatamid Ibnou Abbad, - BP. 3098 - 20 300 Casablanca - Maroc - Tél. : +212 529 02 83 00 - Fax : +212 522 24 10 71 S.A. au capital de 944.871.430 dirhams - R.C. Casablanca 30037 - Patente 30701380 - T.V.A. 616051
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ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
AU 30 JUIN 2022
TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS
(En millions de dirhams) | 30- juin-22 | 30- juin-21 |
Résultat net de l'ensemble consolidé | 401,2 | 478,0 |
Ajustements pour | ||
Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur | 210,1 | 254,7 |
Autres ajustements | 37,5 | 25,0 |
Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt | 648,9 | 757,7 |
Élimination de la charge (produit) d'impôts | 204,2 | 232,5 |
Élimination du coût de l'endettement financier net | (0,5) | 0,7 |
Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net impôt | 852,5 | 991,0 |
Incidence de la variation du BFR | (550,2) | 129,7 |
Impôts différés | (0,5) | 0,0 |
Impôts payés | (221,1) | (215,7) |
Flux net de trésorerie liés aux activités opérationnelles | 80,8 | 905,0 |
Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles | (164,4) | (189,3) |
Acquisition d'actifs financiers | 0,0 | 0,0 |
Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 0,1 | 0,2 |
Autres flux | 40,3 | 28,6 |
Flux net de trésorerie liés aux activités d'investissement | (124,0) | (160,5) |
Emprunts | 0,0 | 0,0 |
Remboursement d'emprunts | (0,1) | 0,0 |
Variation de dettes résultant de contrats de location | (2,9) | (1,5) |
Dividendes payés aux actionnaires de la société mère | (566,9) | (566,9) |
Dividendes payés aux minoritaires des filiales | (0,7) | (0,7) |
Coût de l'endettement financier net | 0,5 | (0,7) |
Variation des comptes d'associés | 555,8 | 517,8 |
Flux net de trésorerie provenant des activités de financement | (14,3) | (52,1) |
VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE | (57,6) | 692,4 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l'ouverture | (375,7) | (1 527,7) |
Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture | (433,3) | (835,3) |
VARIATION DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE | (57,6) | 692,4 |
RÉSUMÉ DES NOTES AUX COMPTES CONSOLIDÉS
NOTE 1. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
1.1. Référentiel comptable
En application de l'avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26/05/2005 et conformément aux dispositions de l'article 6, paragraphe 6.3 de la circulaire n°07/09 du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM) du 15 juillet 2009, les états financiers consolidés du Groupe COSUMAR sont préparés en conformité avec les normes comptables internationales adoptées au sein de l'Union Européenne au 30 juin 2022 et telles que publiées à cette même date.
Les normes comptables internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards Interpretations Committee et International Financial Reporting Interpretations Committee).
Conformément aux dispositions des IFRS, il n'y a pas d'exemption au périmètre de consolidation du Groupe. Les participations non significatives sont traitées en tant que titres AFS.
1.3. Immobilisations corporelles
Règle spécifique à la première adoption :
Dans le cadre de la première application des normes IFRS et conformément aux dispositions de la norme IFRS 1 , la société a procédé à l'évaluation à la juste valeur au 1er janvier 2006 de l'ensemble de ses actifs immobilisés incorporels et corporels, et a retenu cette valorisation comme coût présumé. Les évaluations à la juste valeur ont été réalisées par des experts indépendants.
Principes applicables depuis le 1er janvier 2006 :
Conformément à la norme IAS 16, les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût d'acquisition historique ou de fabrication initial, diminué du cumul des amortissements et, le cas échéant, du cumul des pertes de valeur.
Les amortissements sont pratiqués en fonction des durées d'utilisation (durée d'utilité). Le mode d'amortissement retenu par le Groupe est le mode linéaire.
1.4. Stocks
Les stocks sont évalués au plus bas de leur coût de revient ou de leur valeur nette de réalisation.
Le coût de revient correspond au coût d'acquisition ou aux coûts de production encourus pour amener les stocks dans l'état et à l'endroit où ils se trouvent. Ces derniers comprennent, sur la base d'un niveau normal d'activité, les charges directes et indirectes de production. Les coûts de revient sont généralement calculés selon la méthode du coût moyen pondéré.
La valeur nette de réalisation des stocks correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité diminué des coûts estimés pour achever les produits et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente.
1.5. Avantages du personnel
Les engagements du Groupe au titre des régimes de couverture maladie à prestations définies et des indemnités de fin de carrière sont déterminés, conformément à la norme IAS 19, sur la base de la méthode des unités de crédit projetées, en tenant compte des conditions économiques propres au Maroc. Les engagements sont couverts par des provisions inscrites au bilan au fur et à mesure de l'acquisition des droits par les salariés.
Les indemnités de départ en retraite font également l'objet d'une provision. Cette dernière est évaluée en tenant compte de la probabilité de la présence des salariés dans le Groupe, à leur date de départ en retraite. Cette provision est actualisée à chaque clôture.
NOTE 2. PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2022
SOCIÉTÉ | % DE CONTRÔLE | % D'INTÉRÊT | MÉTHODE DE CONSOLIDATION |
COSUMAR (mère) | 100,00% | 100,00% | Intégration Globale |
SUNABEL | 99,15% | 99,15% | Intégration Globale |
SURAC | 100,00% | 100,00% | Intégration Globale |
SUTA | 99,84% | 99,84% | Intégration Globale |
Durrah Advanced Development | 43,28% | 43,28% | Mise en équivalence |
Le Groupe suit régulièrement les dernières publications de l'IASB et de l'IFRIC.
En 2019, l'IFRS 16 et l'IFRIC 23 sont entrées en vigueur dans les comptes des exercices ouverts à partir du
1er janvier 2019 :
- La norme IFRS 16 relative aux contrats de location. À cet effet, l'ensemble des contrats de location du Groupe COSUMAR répondant aux critères énoncés par la norme apparaissent dans le bilan de la société.
- L'IFRIC 23 lié à l'incertitude relative au traitement des impôts sur le résultat.
En 2018, l'IFRS 9 instruments financiers, remplace la plupart des dispositions existantes en IFRS, notamment IAS 39. La nouvelle norme est applicable de manière obligatoire au 1er janvier 2018.
Les dispositions de la norme sur le classement, l'évaluation et la dépréciation des instruments financiers sont appliquées par le Groupe et n'ont pas d'incidence sur les comptes et leurs comparatifs.
L'analyse du risque crédit client est réalisée selon une procédure interne bien définie qui met en place des lignes directrices claires, des examens réguliers en matière de crédit et un suivi rigoureux des créances douteuses.
Les créances clients sont mesurées au coût amorti. Le groupe COSUMAR applique une approche simplifiée basée sur les pertes attendues à maturité.
Il n'y a aucun impact matériel sur la dépréciation des comptes clients et des prêts à long terme lié à l'application de l'IFRS 9.
En 2018, l'IFRS 15, qui remplace IAS 11 Contrats de Construction, IAS 18 Revenu des activités ordinaires et leurs interprétations, est appliquée sur une base rétrospective du 1er janvier 2018.
Conformément à IFRS 15, l'ensemble des contrats de la société COSUMAR avec ses clients répond aux critères énoncés par la norme à savoir la substance commerciale des contrats, l'approbation des modalités du contrat clairement identifiées par les différentes parties (prix, produit et/ou prestation, conditions et modalités de paiement).
Le chiffre d'affaires est reconnu à la livraison au moment du transfert du contrôle du bien ou du service au client.
IFRS 15 n'a pas d'impact matériel sur le Groupe COSUMAR puisque plus de 99% des ventes du Groupe concernent des livraisons de sucre raffiné et de coproduits à un moment précis.
En 2013, le Groupe a adopté les changements normatifs prévus par le référentiel IFRS en matière de la norme IAS 19 révisée dont l'évolution est la suppression de la règle du corridor pour la reconnaissance des écarts actuariels. Ces derniers sont désormais reconnus en intégralité l'année de leur constatation en contrepartie des autres éléments du résultat global ainsi que l'utilisation d'une table de mortalité générationnelle.
En 2010, le Groupe a ainsi appliqué au niveau des présents états financiers la norme IFRS 3 révisée
- Regroupement des entreprises » dont la principale évolution est que le Goodwill n'est déterminé qu'à la date de la prise de contrôle et que, dès 2010, il n'est plus possible de l'ajuster au delà de la période d'évaluation. Désormais, les acquisitions complémentaires après la prise d'un contrôle majoritaire ne modifient plus le montant du Goodwill.
En 2009, le Groupe COSUMAR avait opté, dans le cadre de la norme IAS 1 révisée, pour la présentation du résultat global en deux états :
- État détaillant les composants du résultat (état du résultat) ;
- État commençant par le résultat et détaillant les autres éléments du résultat global (état du résultat global).
1.2. Principes de consolidation
Les comptes consolidés sont établis selon la convention du coût historique à l'exception de certaines catégories d'actifs et passifs conformément aux principes édictés par les IFRS.
Toutes les sociétés du Groupe COSUMAR sont consolidées à partir de comptes semestriels arrêtés au 30 Juin 2022.
Communication Financière :
Mise à disposition du Rapport Financier Semestriel
Le Rapport Financier Semestriel au 30 juin 2022 peut être consulté sur le site internet de la société à l'adresse : https://www.cosumar.ma/publications/
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GROUPE COSUMAR
ATTESTATION D'EXAMEN LIMITE DE LA SITUATION INTERMEDIAIRE
DES COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2022
Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société COSUMAR et ses filiales (Groupe COSUMAR) comprenant l'état de la situation financière consolidée, le compte de résultat consolidé, l'état du résultat global consolidé, le tableau de flux de trésorerie consolidé, l'état de variation des capitaux propres consolidés et une sélection des notes annexes relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2022. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 5 271,20 millions de dirhams, dont un bénéfice net consolidé de 400,95 millions de dirhams.
Cette situation a été arrêtée par le Conseil d'Administration en date du 20 septembre 2022 dans un contexte évolutif de crise liée au Covid-19 sur la base des éléments disponibles à cette date. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur cette situation intermédiaire.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l'examen limité soit planifié et réalisé en vue d'obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire des états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d'anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d'assurance moins élevé qu'un audit. Nous n'avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n'exprimons donc pas d'opinion d'audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe COSUMAR, établis au 30 juin 2022, conformément aux normes comptables internationales (IAS/IFRS) telles qu'adoptées par l'Union Européenne.
Casablanca, le 26 septembre 2022
Les Commissaires aux Comptes | |
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