CRÉDIT AGRICOLE S.A.

COMPTES CONSOLIDÉS INTERMÉDIAIRES RÉSUMÉS

AU 30 JUIN 2021

Examinés par le Conseil d'administration de Crédit Agricole S.A. en date du 04 Août 2021

VERSION NON AUDITÉE

Comptes consolidés du groupe Crédit Agricole S.A. - 30 juin 2021

SOMMAIRE

CADRE GÉNÉRAL

..............................................................................................................................................................

4

PRÉSENTATION JURIDIQUE DE L'ENTITÉ ...............................................................................................................

4

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS.....................................................................................................................................

5

COMPTE DE RÉSULTAT..........................................................................................................................................

5

RÉSULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABLISÉS DIRECTEMENT EN CAPITAUX PROPRES.............................

6

BILAN ACTIF ..........................................................................................................................................................

7

BILAN PASSIF.........................................................................................................................................................

8

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES .............................................................................................

9

TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE....................................................................................................................

10

NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS INTERMEDIAIRES RESUMES.................................................................

13

NOTE 1 Principes et méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations

utilisés ...............................................................................................................................................

13

NOTE 2 Principales opérations de structure et événements significatifs de la période .........................

17

2.1

Crise sanitaire liée à la COVID-19 ..................................................................................................

17

2.2

Principales variations du périmètre de consolidation..................................................................

20

2.3

Démantèlement complémentaire de 15% du dispositif de garantie « Switch »........................

23

2.4

Acquisition en cours de Lyxor par Amundi....................................................................................

23

2.5

Paiement du dividende au titre de l'exercice 2020.....................................................................

23

2.6

Lancement d'un programme de rachat d'actions.....................................................................

24

NOTE 3 Risque de crédit...............................................................................................................................

25

3.1 Variation des valeurs comptables et des corrections de valeur pour pertes sur la

période.............................................................................................................................................

25

3.2

Concentrations du risque de crédit...............................................................................................

32

NOTE 4 Notes relatives au résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en

capitaux propres .............................................................................................................................

46

4.1

Produits et charges d'intérêts.........................................................................................................

46

4.2

Produits et charges de commissions..............................................................................................

47

4.3

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat.............................

47

4.4

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres............

49

4.5 Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût

amorti ...............................................................................................................................................

49

4.6

Produits (charges) nets des autres activités..................................................................................

50

4.7

Charges générales d'exploitation .................................................................................................

50

4.8 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et

incorporelles.....................................................................................................................................

50

4.9

Coût du risque .................................................................................................................................

51

4.10

Gains ou pertes nets sur autres actifs ............................................................................................

51

4.11

Impôts ...............................................................................................................................................

52

4.12

Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres .......................

53

NOTE 5

Informations sectorielles .................................................................................................................

56

5.1

Information sectorielle par secteur opérationnel .........................................................................

59

5.2

Spécificités de l'assurance .............................................................................................................

60

NOTE 6 Notes relatives au bilan ..................................................................................................................

64

6.1

Actifs et passifs financiers à la juste valeur par résultat................................................................

64

6.2

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres ...............................................................

68

6.3

Actifs financiers au coût amorti .....................................................................................................

71

2

Comptes consolidés du groupe Crédit Agricole S.A. - 30 juin 2021

6.4

Expositions au risque souverain ......................................................................................................

73

6.5

Passifs financiers au coût amorti ....................................................................................................

76

6.6

Actifs non courants destinés à être cédés et activités abandonnées.......................................

77

6.7

Immeubles de placement ..............................................................................................................

78

6.8

Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d'acquisition) ....................................

79

6.9

Écarts d'acquisition .........................................................................................................................

80

6.10

Provisions techniques des contrats d'assurance ..........................................................................

81

6.11

Provisions ..........................................................................................................................................

82

6.12

Dettes subordonnées ......................................................................................................................

83

6.13

Capitaux propres.............................................................................................................................

83

NOTE 7

Engagements de financement et de garantie et autres garanties ............................................

87

NOTE 8

Reclassements d'instruments financiers ........................................................................................

90

NOTE 9

Juste valeur des instruments financiers .........................................................................................

91

9.1

Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût amorti ................................

92

9.2

Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur ...........................................

95

9.3

Evaluation de l'impact de la prise en compte de la marge à l'origine ...................................

108

NOTE 10

Parties liées.....................................................................................................................................

109

NOTE 11

Périmètre de consolidation au 30 juin 2021 ................................................................................

110

NOTE 12

Événements postérieurs au 30 juin 2021......................................................................................

134

3

Comptes consolidés du groupe Crédit Agricole S.A. - 30 juin 2021

CADRE GÉNÉRAL

PRÉSENTATION JURIDIQUE DE L'ENTITÉ

Depuis l'Assemblée générale extraordinaire du 29 novembre 2001, la société a pour dénomination sociale : Crédit Agricole S.A.

Depuis le 1er juillet 2012, l'adresse du siège social de la société est : 12, place des États-Unis 92127 Montrouge Cedex France.

Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés de Nanterre sous le numéro 784 608 416.

Code NAF : 6419Z.

Crédit Agricole S.A. est une société anonyme à Conseil d'administration régie par le droit commun des sociétés commerciales et notamment le livre deuxième du Code de commerce.

Crédit Agricole S.A. est également soumis aux dispositions du Code monétaire et financier, notamment ses articles L. 512-47 et suivants.

Crédit Agricole S.A. est enregistré sur la liste des établissements de crédit dans la catégorie des banques mutualistes ou coopératives depuis le 17 novembre 1984. À ce titre, il est soumis aux contrôles des autorités de tutelle bancaire et notamment de la Banque centrale européenne et de l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution.

Les actions Crédit Agricole S.A. sont admises aux négociations sur Euronext Paris. Crédit Agricole S.A. est soumis à la réglementation boursière en vigueur, notamment pour ce qui concerne les obligations d'information du public.

Un groupe bancaire d'essence mutualiste

La SAS Rue La Boétie, détenue exclusivement par les Caisses régionales, détient la majorité du capital de Crédit Agricole S.A. Les titres SAS Rue La Boétie ne sont pas cessibles en dehors de la communauté des Caisses régionales. Par ailleurs, les transactions éventuelles sur ces titres entre Caisses régionales sont encadrées par une convention de liquidité qui fixe notamment les modalités de détermination du prix de transaction. Ces opérations recouvrent les cessions de titres entre les Caisses régionales et les augmentations de capital de la SAS Rue La Boétie.

La Fédération Nationale du Crédit Agricole (FNCA) constitue une instance d'information, de dialogue et d'expression pour les Caisses régionales.

Crédit Agricole S.A., en qualité d'organe central du réseau Crédit Agricole tel que défini à l'article R. 512-18 du Code monétaire et financier, veille conformément aux dispositions du Code monétaire et financier (article L. 511-31 et article L. 511-32) à la cohésion du réseau Crédit Agricole, au bon fonctionnement des établissements de crédit qui le composent, et au respect des dispositions législatives et réglementaires qui leur sont propres en exerçant sur ceux-ci un contrôle administratif, technique et financier. À ce titre, Crédit Agricole S.A. peut prendre toutes mesures nécessaires, notamment pour garantir la liquidité et la solvabilité tant de l'ensemble du réseau que de chacun des établissements qui lui sont affiliés.

4

Comptes consolidés du groupe Crédit Agricole S.A. - 30 juin 2021

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

COMPTE DE RÉSULTAT

(en millions d'euros)

Notes

30/06/2021

31/12/2020

30/06/2020

Intérêts et produits assimilés

4.1

11 890

23 534

12 340

Intérêts et charges assimilées

4.1

(5 956)

(11 716)

(6 629)

Commissions (produits)

4.2

6 256

10 679

5 247

Commissions (charges)

4.2

(3 592)

(6 458)

(3 268)

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur

par résultat

4.3

8 849

2 256

(5 557)

Gains ou pertes nets sur actifs/passifs de transaction

1 667

2 466

1 171

Gains ou pertes nets sur autres actifs/passifs à la juste valeur

par résultat

7 182

(210)

(6 728)

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur

par capitaux propres

4.4

64

586

337

Gains ou pertes nets sur instruments de dettes comptabilisés

en capitaux propres recyclables

19

524

287

Rémunération des instruments de capitaux propres

comptabilisés en capitaux propres non recyclables

45

62

50

Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs

financiers au coût amorti

4.5

25

25

3

Gains ou pertes nets résultant du reclassement d'actifs

financiers au coût amorti en actifs financiers à la juste valeur

par résultat

‐

‐

‐

Gains ou pertes nets résultant du reclassement d'actifs

financiers à la juste valeur par capitaux propres en actifs

financiers à la juste valeur par résultat

‐

‐

‐

Produits des autres activités

4.6

21 572

36 337

21 480

Charges des autres activités

4.6

(27 678)

(34 935)

(14 283)

Reclassement des gains ou pertes nets sur actifs financiers lié à

l'approche par superposition

5.2

(118)

192

427

Produit net bancaire

11 312

20 500

10 097

Charges générales d'exploitation

4.7

(6 288)

(11 748)

(6 140)

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des

immobilisations corporelles et incorporelles

4.8

(554)

(1 143)

(533)

Résultat brut d'exploitation

4 470

7 609

3 424

Coût du risque

4.9

(663)

(2 606)

(1 463)

Résultat d'exploitation

3 807

5 003

1 961

Quote-part du résultat net des entreprises mises en

équivalence

188

413

179

Gains ou pertes nets sur autres actifs

4.10

(34)

75

87

Variations de valeur des écarts d'acquisition

6.9

378

(903)

‐

Résultat avant impôt

4 339

4 588

2 227

Impôts sur les bénéfices

4.11

(775)

(1 129)

(347)

Résultat net d'impôts des activités abandonnées

6.6

5

(221)

(1)

Résultat net

3 569

3 238

1 879

Participations ne donnant pas le contrôle

555

546

287

RÉSULTAT NET PART DU GROUPE

3 014

2 692

1 592

Résultat par action (en euros) ¹

6.13

0,958

0,804

0,473

Résultat dilué par action (en euros) ¹

6.13

0,958

0,804

0,473

¹ Correspond au résultat hors intérêts des titres super-subordonnés et y compris le Résultat net d'impôt des activités abandonnées.

5

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Crédit Agricole SA published this content on 05 August 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 05 August 2021 05:05:10 UTC.