delta S A : Pressreleasesn° 2/22 RÉSULTATS ANNUELS 2021
24/03/2022 | 09:39
Communiqué N° 2/22
RESULTATS ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2021
Réuni le 22 mars 2022 au siège social de delta holding SA, le Conseil d'Administration a examiné, sous la Présidence de M. Fouad FAHIM, les activités du Groupe durant l'exercice 2021 et a arrêté les comptes sociaux et consolidés y afférents.
RESULTATS
Carnet de commandes
Chiffre d'affaires
Résultat net consolidé
Résultat net social
part du Groupe
M MAD
M MAD
M MAD
M MAD
2 550
2 538
172
145
10 mois CA
+ 1.3%
+ 8.6%
- 0.2%
Le Groupe delta holding a maintenu un bon niveau de déploiement sur l'ensemble des activités des filiales et a clôturé l'exercice 2021 par une amélioration de ses indicateurs de performance par rapport à 2020, malgré les effets induits par les mesures liées à la crise sanitaire, notamment une augmentation généralisée des prix des matières premières, des coûts de transport et la raréfaction de certains produits manufacturés ou semi manufacturés.
Ainsi, le Chiffre d'affaires a atteint 2 538 millions MAD, soit 1,3% de plus par rapport à l'exercice 2020 et dont la part à l'export représente 13% du chiffre d'affaires global.
Le carnet de commandes qui s'élève à 2 550 millions MAD, reste confortable et représente environ dix mois de chiffre d'affaires.
Le résultat net consolidé du Groupe s'est établi à 182 millions MAD, soit 1,2% de plus par rapport à 2020. Le résultat net part du Groupe ressort à 172 millions MAD, avec une progression de 8,6% par rapport à l'exercice 2020. Quant au résultat net social, il s'est stabilisé à 145 millions MAD.
L'endettement financier net a connu une amélioration comparativement à l'exercice 2020 avec une réduction de -81% au niveau des comptes consolidés et -174% en ce qui concerne les comptes sociaux.
Le Groupe a poursuivi sa politique soutenue de développement en investissant durant 2021 un montant de 79 millions MAD.
ACTIVITÉS - PERSPECTIVES
Durant l'exercice 2021, les filiales du Groupe ont participé à la réalisation d'importants projets industriels et d'infrastructures, dans des domaines stratégiques pour notre pays, à savoir : les secteurs de l'eau, des mines, des transports et également ceux liés à la santé.
Malgré une conjoncture peu favorable marquée par la hausse des prix des intrants et leur rareté, le Groupe reste confiant en sa capacité
maintenir une croissance soutenue grâce à la diversification de ses activités, son modèle de gestion intégré et ses fondamentaux solides confortés par un carnet de commandes bien fourni.
DIVIDENDES
Le Conseil d'Administration proposera à la prochaine Assemblée Générale des actionnaires, une distribution de dividendes à hauteur de 113,88 Millions MAD.
Le Conseil remercie l'ensemble des collaborateurs du groupe pour leur engagement et leur mobilisation.
Le Rapport Financier Annuel est disponible sur notre site internet
BILAN (ACTIF)
COMMUNICATION FINANCIERE COMPTES SOCIAUX
du 1er janvier au 31 décembre 2021
BILAN (PASSIF)
Brut
Amortissements
31-déc.-21
31-déc.-20
et provisions
Net
Net
31-déc.-2131-déc.-20
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A)
Frais Préliminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)
Immobilisation en recherche et développement
Brevets, marques, droits et valeurs similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISÉ
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Matériel de transport
ACTIF
Mobilier, matériel de bureau et aménagements
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)
Prêts immobilisés
Autres créances financières
Titres de participation
Autres titres immobilisés
52 886,02
31 731,60
21 154,42
31 731,62
52 886,02
31 731,60
21 154,42
31 731,62
1 393 418,12
1 304 968,37
88 449,75
120 413,58
1 393 418,12
1 304 968,37
88 449,75
120 413,58
46 390 029,25
28 019 060,91
18 370 968,34
20 150 225,57
6 328 650,00
6 328 650,00
6 328 650,00
30 483 411,28
23 027 139,71
7 456 271,57
9 049 209,96
302 506,09
266 581,62
35 924,47
42 144,88
122 607,22
103 617,96
18 989,26
35 927,59
5 904 704,66
4 621 721,62
1 282 983,04
1 446 143,14
3 248 150,00
3 248 150,00
3 248 150,00
653 746 475,96
19 038 514,64
634 707 961,32
655 152 461,32
51 035,00
51 035,00
51 035,00
653 695 440,96
19 038 514,64
634 656 926,32
655 101 426,32
FINANCEMENT PERMANENT
CAPITAUX PROPRES
Capital social
Moins : actionnaires. capital souscrit non appelé
capital appelé
dont versé
Primes d'émission, de fusion et d'apport Ecarts de réevaluation
Réserves légales Autres réserves Report à nouveau
Résultats nets en instance d'affectation Résultat net de l'exercice
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A) CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) Subventions d'investissement Provisions réglementées
DETTES DE FINANCEMENT (C)
Emprunts obligataires
Autres dettes de financement
876 000 000,00
876 000 000,00
87 600 000,00
87 600 000,00
148 920 000,00
148 920 000,00
444 796 494,05
299 529 969,02
144 959 877,36
145 266 525,03
1 702 276 371,41
1 557 316 494,05
110 614,31
167 165,15
110 614,31
167 165,15
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)
Diminution des créances immobilisées
Augmentation des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E)
STOCKS (F)
Marchandises
Matières et fournitures consommables
Produits en cours
Produits intermédiaires et produits résiduels
CIRCULANT
Produits finis
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)
Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes
Clients et comptes rattachés
Personnel
ACTIF
Etat
Comptes d'associés
Autres débiteurs
Comptes de régularisation Actif
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H)
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I)
TOTAL II (F+G+H+I)
TRESORERIE
TRESORERIE ACTIF
Chèques et valeurs à encaisser
Banques, T.G. et C.C.P.
Caisses, régies d'avances et accréditifs
TOTAL III
TOTAL GENERAL I+II+III
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
NATURE
701 582 809,35
48 394 275,52
653 188 533,83
675 454 832,09
954 131 780,62
12 804 114,88
941 327 665,74
1 025 202 021,49
72 969 296,54
72 969 296,54
70 859 922,41
80 666,62
80 666,62
48 641,65
2 027 343,56
2 027 343,56
11 398 239,44
878 892 580,84
12 804 114,88
866 088 465,96
942 825 242,73
161 893,06
161 893,06
69 975,26
3 398 460,50
1 576 389,98
1 822 070,52
1 158 898,00
4 929 820,11
4 929 820,11
1 649 359,08
962 460 061,23
14 380 504,86
948 079 556,37
1 028 010 278,57
139 782 661,12
139 782 661,12
244 083,76
139 776 512,53
139 776 512,53
238 630,82
6 148,59
6 148,59
5 452,94
139 782 661,12
139 782 661,12
244 083,76
1 803 825 531,70
62 774 780,38
1 741 050 751,32
1 703 709 194,42
OPERATIONS
Propres à
Concernant les
TOTAUX
TOTAUX
exercices
l'exercice
31-déc.-21
31-déc.-20
précédents
1
3=1+2
4
2
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)
Provisions pour risques
Provisions pour charges
ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E)
Augmentation des créances immobilisées
Diminution des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E)
1 702 386 985,72
1 557 483 659,20
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F)
18 614 379,94
130 563 704,93
Fournisseurs et comptes rattachés
1 391 815,26
2 649 958,40
CIRCULANT
Clients créditeurs, avances et acomptes
Personnel
62 100,48
87 815,00
Organismes sociaux
540 058,19
501 718,98
Etat
11 466 316,27
12 215 736,27
PASSIF
Comptes d'associés
5 000 000,00
92 475 000,00
Autres créanciers
117 568,67
22 563 501,93
Comptes de régularisation-passif
36 521,07
69 974,35
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)
20 048 755,62
14 280 546,90
ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H)
287,55
13,50
TOTAL II (F+G+H)
38 663 423,11
144 844 265,33
TRESORERIE
TRESORERIE - PASSIF
342,49
1 381 269,89
TOTAL III
342,49
1 381 269,89
Crédits d'escompte
Crédits de trésorerie
Banques (soldes créditeurs)
342,49
1 381 269,89
TOTAL GENERAL I + II + III
1 741 050 751,32
1 703 709 194,42
PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises (en l'état)
1 098 760,00
1 098 760,00
Ventes de biens et services produits
67 023 950,75
67 023 950,75
69 795 203,83
Chiffre d'affaires
68 122 710,75
68 122 710,75
69 795 203,83
Variation des stocks de produits
Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même
Subventions d'exploitation
Autres produits d'exploitation
Reprises d'exploitation; transferts de charges
122 137,28
122 137,28
TOTAL I
68 244 848,03
68 244 848,03
69 795 203,83
II
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revendus de marchandises
950 139,26
950 139,26
Achats consommés de matières et fournitures
1 248 799,76
1 248 799,76
817 876,53
Autres charges externes
14 561 271,38
1 535,82
14 562 807,20
14 833 164,42
Impôts et taxes
551 767,06
551 767,06
930 046,27
Charges de personnel
15 693 574,10
25,00
15 693 599,10
16 764 042,50
Autres charges d'exploitation
650 000,00
650 000,00
650 000,00
Dotations d'exploitation
2 538 580,64
2 538 580,64
2 248 435,53
TOTAL II
36 194 132,20
1 560,82
36 195 693,02
36 243 565,25
III
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)
32 050 715,83
-1 560,82
32 049 155,01
33 551 638,58
IV
PRODUITS FINANCIERS
Produits de titres participations et autres titres immobilisés
129 390 948,83
129 390 948,83
144 574 324,00
Gains de change
11 087,96
11 087,96
Intérêts et autres produits financiers
5 033 191,74
5 033 191,74
6 588 058,60
Reprises financières; transferts de charges
2 355 035,40
2 355 035,40
237 293,73
TOTAL IV
136 790 263,93
136 790 263,93
151 399 676,33
CHARGES FINANCIERES
Charges d'intérêts
938 074,10
938 074,10
4 515 689,54
Pertes de change
2 017,24
2 017,24
248,14
Autres charges financières
Dotations financières
7 749 330,68
7 749 330,68
35 438 950,10
TOTAL V
8 689 422,02
8 689 422,02
39 954 887,78
VI
RESULTAT FINANCIER (IV - V)
128 100 841,91
128 100 841,91
111 444 788,55
VII
RESULTAT COURANT (III + VI)
160 151 557,74
-1 560,82
160 149 996,92
144 996 427,13
VIII
PRODUITS NON COURANTS
Produits des cessions d'immobilisations
4 919,33
4 919,33
2 424 333,33
Subventions d'équilibre
Reprises sur subventions d'investissement
34 834,07
Autres produits non courants
24 192,94
24 192,94
64 955,91
Reprises non courantes; transferts de charges
56 550,84
56 550,84
75 325,69
IX
TOTAL VIII
85 663,11
85 663,11
2 599 449,00
CHARGES NON COURANTES
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
2 847,77
2 847,77
809 210,56
Subventions accordées
Autres charges non courantes
202 151,90
202 151,90
415 352,54
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions
TOTAL IX
204 999,67
204 999,67
1 224 563,10
X
RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)
-119 336,56
-119 336,56
1 374 885,90
XI
RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)
160 032 221,18
-1 560,82
160 030 660,36
146 371 313,03
XII
IMPÔTS SUR LE RESULTAT
9 522 741,00
5 548 042,00
15 070 783,00
1 104 788,00
XIII
RESULTAT NET (XI - XII)
144 959 877,36
145 266 525,03
Aux actionnaires de la société DELTA HOLDING S.A.
Rte De La Plage Ang. Av. Hassan II, Skhirat 12050
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2021
AUDIT DES ETATS DE SYNTHESE
Opinion
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 23 juin 2020, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société Delta Holding, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l'exercice clos à cette date, ainsi que l'état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 1 702 386 985,72 MAD dont un bénéfice net de 144 959 877,36 MAD.
Ces états ont été arrêtés par le Conseil d'administration le 22 mars 2022 dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l'épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date.
Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Delta Holding au 31 décembre 2021 conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc.
Fondement de l'opinion
Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l'auditeur » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s'appliquent à l'audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Questions clés de l'audit
Les questions clés de l'audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l'audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n'exprimons pas une opinion distincte sur ces questions.
Risque identifié
Notre réponse
Titres de participation et créances rattachées
Pour apprécier le caractère raisonnable de l'estimation
Au 31 décembre 2021, les titres de participation et les
de la valeur d'utilité des titres de participation, sur la
base des informations qui nous ont été communiquées,
créances rattachées figurent au bilan de la société pour
nos travaux ont consisté principalement à :
une valeur brute comptable de 1 532 465 154,07 MAD
et une valeur nette comptable de 1 500 622 524,55 MAD
Pour les évaluations reposant sur des éléments
(provision de 31 098 129,52 MAD sur le titre Camerounaise
historiques
des Eaux et 744 500 MAD sur le titre IHM).
- Vérifier que les quote-parts d'actif net retenues
Les titres de participation sont comptabilisés à leur date
concordent avec les comptes des entités et que les
d'entrée au coût d'acquisition et les créances rattachées à
réévaluations opérées, le cas échéant, sont fondées
S A au capital de 876 MDH - RC : Rabat n° 30261 - Siège social : Complexe de skhirat, Angle Avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat. Contact : dg@deltaholding.ma - Site Web www.deltaholding.ma
Les provisions pour dépréciation de ces titres et
Pour les évaluations reposant sur des éléments
créances sont déterminées en tenant compte soit de
prévisionnels
l'actif net comptable, soit en fonction des perspectives
d'avenir du titre.
- Vérifier la cohérence des hypothèses retenues
Nous avons considéré que l'évaluation des titres de
avec l'environnement économique en fonction des
données réelles historiquement constatées, de notre
participation et des créances rattachées constitue un
connaissance des entités, du marché sur lesquelles elles
point clé de notre audit compte tenu de l'importance de
sont positionnées, et d'éléments macro-économiques
ces titres et créances dans le bilan de la société et de
pouvant les impacter.
l'importance de la part des jugements de la Direction.
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l'égard des états de synthèse
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états de synthèse exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Lors de la préparation des états de synthèse, c'est à la direction qu'il incombe d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l'exploitation et d'appliquer le principe comptable de continuité d'exploitation, sauf si la direction a l'intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s'offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d'information financière de la société.
Responsabilités de l'auditeur à l'égard de l'audit des états de synthèse
Nos objectifs sont d'obtenir l'assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs et de délivrer un rapport de l'auditeur contenant notre opinion. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, qui ne garantit toutefois pas qu'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu'il est raisonnable de s'attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d'esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
. nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
. nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de la société ;
. nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
. nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société
poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ;
. nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l'ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société.
S A au capital de 876 MDH - RC : Rabat n° 30261 - Siège social : Complexe de skhirat, Angle Avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat. Contact : dg@deltaholding.ma - Site Web www.deltaholding.ma
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
OPERATIONS
Propres à
Concernant
TOTAUX
TOTAUX
NATURE
l'exercice
les exercices
31-déc-21
31-déc-20
1
précédents
3=1+2
4
2
PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises (en l'état)
412 685 339,08
412 685 339,08
479 095 326,37
Ventes de biens et services produits
2 125 679 560,05
2 125 679 560,05
2 026 587 294,37
CHIFFRE D'AFFAIRES
2 538 364 899,13
2 538 364 899,13
2 505 682 620,74
Variation des stocks de produits
-19 405 559,29
-19 405 559,29
6 390 076,23
Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même
3 195 721,94
3 195 721,94
14 220 215,98
Subventions d'exploitation
139 867,70
139 867,70
149 767,41
Autres produits d'exploitation
12 825 904,52
8 506,52
12 834 411,04
456 529,68
Reprises d'exploitation; transferts de charges
10 308 359,62
10 308 359,62
23 219 060,31
II
TOTAL I
2 545 429 193,62
8 506,52
2 545 437 700,14
2 550 118 270,35
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revendus de marchandises
290 145 947,70
290 145 947,70
355 686 903,73
Achats consommés de matières et fournitures
1 294 342 696,61
107 117,87
1 294 449 814,48
1 209 303 061,06
Autres charges externes
177 124 846,51
446 415,06
177 571 261,57
196 106 040,52
Impôts et taxes
11 852 597,82
848 986,40
12 701 584,22
12 479 163,75
Charges de personnel
361 783 877,85
4 116,95
361 787 994,80
357 407 000,29
Autres charges d'exploitation
3 211 143,88
236 545,22
3 447 689,10
3 147 433,59
Dotations d'exploitation
144 463 725,79
144 463 725,79
138 748 591,36
TOTAL II
2 282 924 836,16
1 643 181,50
2 284 568 017,66
2 272 878 194,30
III
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)
260 869 682,48
277 240 076,05
IV
PRODUITS FINANCIERS
Produits de titres participations et autres titres immobilisés
1 286 060,56
1 286 060,56
603 179,80
Gains de change
7 202 409,47
34 029,39
7 236 438,86
7 102 388,54
Intérêts et autres produits financiers
38 491 971,53
38 491 971,53
34 022 713,65
Reprises financières; transferts de charges
30 661 946,16
30 661 946,16
31 184 234,23
TOTAL IV
77 642 387,72
34 029,39
77 676 417,11
72 912 516,22
V
CHARGES FINANCIERES
Charges d'intérêts
22 493 159,16
22 493 159,16
33 388 252,92
Pertes de change
7 347 329,43
62 846,15
7 410 175,58
9 221 381,20
Autres charges financières
494 851,45
96 076,94
590 928,39
305 589,21
Dotations financières
55 941 188,97
55 941 188,97
111 084 149,51
TOTAL V
86 276 529,01
158 923,09
86 435 452,10
153 999 372,84
VI
RESULTAT FINANCIER (IV - V)
-8 759 034,99
-81 086 856,62
VII
RESULTAT COURANT (III + VI)
252 110 647,49
196 153 219,43
VIII
PRODUITS NON COURANTS
Produits des cessions d'immobilisations
34 727 678,70
34 727 678,70
34 092 325,24
Subventions d'équilibre
Reprises sur subventions d'investissement
22 272 592,62
Autres produits non courants
12 340 457,06
4 984 752,00
17 325 209,06
45 316 591,98
Reprises non courantes; transferts de charges
1 417 584,71
1 417 584,71
1 066,78
TOTAL VIII
48 485 720,47
4 984 752,00
53 470 472,47
101 682 576,62
CHARGES NON COURANTES
IX
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
12 603 163,31
85 956,84
12 689 120,15
26 345 392,27
Subventions accordées
Autres charges non courantes
20 261 808,40
1 844 076,14
22 105 884,54
9 849 774,52
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions
515 601,77
515 601,77
408 484,97
TOTAL IX
33 380 573,48
1 930 032,98
35 310 606,46
36 603 651,76
X
RESULTAT NON COURANT (VIII - IX)
18 159 866,01
65 078 924,86
XI
RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X)
270 270 513,50
261 232 144,29
XII
IMPÔTS SUR LE RESULTAT
68 063 223,31
6 795 111,00
74 858 334,31
68 027 063,61
XIII
RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES (XI - XII)
195 412 179,19
193 205 080,68
Quote-part dans les résultats des entreprises mises en équivalence
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition
13 402 893,11
13 402 893,11
13 402 893,11
XIV
RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ
182 009 286,08
179 802 187,58
XV
RESULTATNETREVENANTAUXINTERETSMINORITAIRES
9 964 820,10
21 373 750,78
XVI
RESULTAT NET REVENANT A LA SOCIETE MERE
172 044 465,98
158 428 436,80
AVIS DE CONVOCATION DES ACTIONNAIRES
EN ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE
Le Conseil d'Administration de delta holding, société anonyme au capital de 876 millions de dirhams, dont le siège social est établi au Complexe de Skhirat - Angle avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat, immatriculée au Registre de Commerce de Rabat sous le n° 30261, a décidé de convoquer les actionnaires en Assemblée Générale Ordinaire qui se tiendra le 17/05/2022 à 15 heures au siège social de la Société, à l'adresse précitée, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :
Lecture du Rapport de Gestion du Conseil d'Administration et des Rapports Général et Spécial des Commissaires aux Comptes ;
Approbation des comptes annuels sociaux et consolidés clos au 31 décembre 2021 ;
Affectation des résultats - dividendes ;
Approbation des conventions réglementées visées dans le Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes ;
Quitus aux Administrateurs et décharge aux Commissaires aux Comptes de leur mandat pour l'exercice clos le 31 décembre 2021 ;
Fixation du montant des jetons de présence à allouer aux Administrateurs ;
Divers
Pouvoirs
L'Assemblée Générale Ordinaire a été convoquée conformément aux dispositions de la Loi 17-95 relative aux sociétés anonymes telle
que modifiée et complétée par les Lois 20-05,78-12,20-19 et 19-20 ainsi qu'aux Statuts de la Société.
Le Conseil d'Administration rappelle que pour avoir le droit de participer à cette Assemblée, les propriétaires d'actions au porteur doivent faire application, au préalable, des dispositions de l'article 130 de la Loi 17-95 telle que complétée et modifiée.
Les propriétaires d'actions nominatives libérées des versements exigibles et inscrites au registre des actions nominatives ont le droit d'assister à cette Assemblée sur simple justification de leur identité. Un Actionnaire ne peut se faire représenter que par un autre actionnaire justifiant d'un mandat, par son conjoint ou par un ascendant ou descendant. Le mandat est donné pour une seule Assemblée. Il peut être donné pour deux Assemblées, l'une Ordinaire et l'autre Extraordinaire, tenues le même jour ou dans un délai de quinze jours. Le mandat donné pour une Assemblée est valable pour des Assemblées successives avec le même ordre du jour.
Les actionnaires réunissant les conditions exigées par la Loi n°17-95 relative aux Sociétés anonymes disposent d'un délai de 10 jours à compter du présent avis pour demander l'inscription de projet de résolution à l'ordre du jour de cette Assemblée.
Leurs demandes doivent parvenir, au siège social, par lettre recommandée avec accusé de réception. Les documents requis par la Loi sont mis à disposition des actionnaires au siège social de la Société.
Le projet des résolutions qui seront soumises à l'Assemblée Générale Ordinaire, tel qu'il est arrêté par le Conseil d'Administration se présente comme suit :
Résolution N° 1 : Approbation des rapports et des états de synthèse annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2021
Après avoir entendu lecture du Rapport de Gestion du Conseil d'Administration et des Rapports Général et Spécial des Commissaires aux Comptes, l'Assemblée Générale approuve l'ensemble de ces documents dans leur intégralité et sans réserve ainsi que les comptes sociaux et consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2021.
RESOLUTION N° 2 : Affectation des résultats - Dividendes
L'Assemblée Générale Ordinaire décide d'affecter les résultats comme suit (en dirhams) :
Bénéfice net de l'exercice
: 144 959 877,36
- Réserve légale
:
0,00
+ Report à nouveau antérieur
: 444 796 494,05
+ Réserve Facultative
: 148 920 000,00
= Résultat distribuable
: 738 676 371,41
Dividende à distribuer
:
113 880 000,00
Solde à reporter à nouveau
: 624 796 371,41
L'Assemblée Générale Ordinaire fixe en conséquence le dividende à 1,3 dirham pour chacune des actions composant le capital social et y ayant droit du fait de leur date de jouissance. Ce dividende sera mis en paiement à partir du 19 juillet 2022.
Le montant de ces dividendes, soit 113 880 000,00 dirhams, sera prélevé en totalité sur les autres réserves.
RESOLUTION N° 3 : Approbation des conventions visées par le rapport spécial des Commissaires aux Comptes
L'Assemblée Générale Ordinaire, après avoir entendu lecture du Rapport Spécial des Commissaires aux Comptes sur les conventions relevant des articles 56 et suivants de la Loi n° 17-95 relative aux sociétés anonymes, approuve les conclusions dudit Rapport et les conventions qui y sont mentionnées.
RESOLUTION N° 4 : Quitus aux Administrateurs et décharge aux Commissaires aux Comptes
Par suite de l'adoption des résolutions précédentes, l'Assemblée Générale donne aux Administrateurs quitus définitif, et sans réserve, de l'exécution de leur mandat au cours de l'exercice 2021.
L'Assemblée Générale décide, en outre, de donner décharge aux Commissaires aux Comptes de l'accomplissement de leur mission durant l'exercice écoulé.
RESOLUTION N° 5 : Jetons de présence
L'Assemblée Générale Ordinaire décide d'allouer aux membres du Conseil d'Administration des jetons de présence de six cent cinquante mille (650 000,00) DH. Les conditions et les modalités de répartition seront décidées par le Conseil d'Administration.
RESOLUTION N° 6 : Pouvoirs à conférer pour l'accomplissement des formalités
L'Assemblée Générale Ordinaire confère tous pouvoirs au porteur d'un original ou d'une copie du présent procès-verbal en vue d'effectuer toutes les formalités légales.
Aux actionnaires de la société DELTA HOLDING S.A.
Rte De La Plage Ang. Av. Hassan II, Skhirat 12050
RAPPORT D'AUDIT SUR LE ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Exercice du 1er janvier au 31 décembre 2021
Opinion
Nous avons effectuél'auditdes états de synthèse consolidés delasociétéDelta Holding S.A. et de sesfiliales (le« groupe»), qui comprennentlebilan consolidé au 31 décembre2021, ainsi quelecompte de produits et charges consolidé,letableau consolidé desflux de trésorerie pourl'exerciceclos à cette date, ainsi quel'étatdesinformationscomplémentaires (ETIC), y compris unrésumé des principalesméthodes comptables. Ces états de synthèse consolidésfont ressortir unmontant de capitaux propres consolidés de2 366 552 863,55MAD dont un bénéficenet consolidé de182 009286,08 MAD.
Nous certifions quelesétats de synthèse consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus, sontréguliers et sincères et donnent dans tousleursaspects significatifs, uneimagefidèle du patrimoine et delasituationfinancière du groupe au 31 décembre2021, ainsi que durésultat del'ensembleconsolidé pourl'exerciceclos à cette date, conformément auréférentielcomptable admis auMaroc. Ces états ont été préparés dans un contexte évolutif delacrise sanitaire del'épidémiede Covid19, surlabase des éléments disponibles à cette date.
Fondement del'opinion
Nous avons effectuénotre audit selonles Normes dela Profession auMaroc. Les responsabilités quinous incombent
envertu de cesnormes sont plus amplement décrites danslasection« Responsabilités del'auditeurà l'égarddel'auditdes états de synthèse consolidés» du présentrapport. Nous sommesindépendantsdu groupe conformément auxrègles de déontologie quis'appliquent à l'auditdes états de synthèse auMaroc etnous nous sommes acquittés des autresresponsabilités déontologiques quinous incombentselon cesrègles. Nous estimons queleséléments probants quenous avons obtenus sont suffisants et appropriés pourfonder notre opinion d'audit.
Questions clés del'audit
Les questions clés del'auditsontlesquestions qui, selonnotre jugement professionnel, ont étélesplusimportantesdansl'auditdes états de synthèse consolidés delapériode considérée.
Nous avons déterminé qu'iln'y avait aucune question clé del'audità communiquer.
Responsabilités dela direction et desresponsables dela gouvernance pourles états de synthèse consolidés
La direction estresponsable delapréparation et delaprésentationfidèle des états de synthèse consolidés, conformément auréférentielcomptable admis auMaroc, ainsi que du contrôleinternequ'elle considère commenécessaire pour permettrelapréparation d'états de synthèse consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-cirésultent defraudes ou d'erreurs.
Lors delapréparation des états de synthèse consolidés, c'est àladirection qu'ilincombed'évaluerlacapacité du groupe à poursuivre son exploitation, de communiquer,lecas échéant,lesquestions serapportant àlacontinuité del'exploitationet d'appliquerleprincipe comptable de continuité d'exploitation, sauf siladirection al'intentiondeliquider
legroupe ou de cesser son activité ou si aucune autre solutionréaliste ne s'offre à elle.
Ilincombeauxresponsables delagouvernance de surveillerleprocessus d'informationfinancière du groupe.
Responsabilités del'auditeur pourl'audit des états de synthèse consolidés
Nos objectifs sont d'obtenirl'assuranceraisonnable quelesétats de synthèse consolidés pris dansleurensemble sont exempts d'anomalies significatives, que celles-cirésultent defraudes ou d'erreurs et de délivrer unrapport de
l'auditeurcontenantnotre opinion.L'assurance raisonnable correspond à unniveau élevé d'assurance, quine garantit
toutefois pas qu'un auditréalisé conformément auxnormes delaprofession auMaroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister.Les anomalies peuventrésulter defraudes ou d'erreurs et elles sont considérées comme significativeslorsqu'ilestraisonnable de s'attendre à ce que,individuellementou collectivement, elles puissentinfluersurlesdécisions économiques quelesutilisateurs des états de synthèse consolidés prennent en
sefondant sur ceux-ci.
Dans lecadre d'un auditréalisé conformément auxnormes delaprofession auMaroc, nous exerçonsnotre jugement
professionnel etfaisons preuve d'esprit critique tout aulongde cet audit.En outre:
. nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d'audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative résultant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
. nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l'audit afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne du groupe ;
. nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
. nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l'utilisation par la direction du principe comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité du groupe
poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l'existence d'une incertitude significative, nous sommes tenus d'attirer l'attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d'exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s'appuient sur les éléments probants obtenus jusqu'à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener le groupe à cesser son exploitation ;
. nous évaluons la présentation d'ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse consolidés, y compris les informations fournies dans les états de synthèse consolidés, et apprécions si les états de synthèse consolidés représentent les opérations et événements sous-jacents d'une manière propre à donner une image fidèle ;
. nous obtenons des éléments probants suffisants et appropriés concernant les informations financières des entités et activités du groupe pour exprimer une opinion sur les états de synthèse consolidés. Nous sommes responsables de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit du groupe. Nous assumons l'entière responsabilité de l'opinion d'audit.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l'étendue et le calendrier prévus des travaux d'audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
S A au capital de 876 MDH - RC : Rabat n° 30261 - Siège social : Complexe de skhirat, Angle Avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat. Contact : dg@deltaholding.ma - Site Web www.deltaholding.ma
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