EXPLORATION DIOS INC.
États financiers intermédiaires non audités
31 MARS 2020 Table des matières
État intermédiaire de la situation financière | 2 |
État intermédiaire du résultat global | 3 |
État intermédiaire des variations des capitaux propres | 4 |
État intermédiaire des flux de trésorerie | 5 |
Notes complémentaires intermédiaires | 6-11 |
Les états financiers intérimaires ci-joints ont été dressés par la direction de Exploration Dios Inc. et n'ont pas été examinés par ses auditeurs.
C.P. 114, Succursale NDG, Montréal QC H4A 3P4
Tél. : 514-923-9123
Courriel: mjgirard@diosexplo.com
Site web: www.diosexplo.com
EXPLORATION DIOS INC.
État intermédiaire de la situation financière (non audité)
(en dollars canadiens) | |||
Notes | Au 31 mars | Au 31 décembre | |
2020 | 2019 | ||
$ | $ | ||
ACTIF | |||
Courant | |||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 548 145 | 157 743 | |
Dépôts à terme (1,9%) | 100 130 | - | |
Taxes sur les produits et services à recevoir | 7 333 | 54 270 | |
Avance à un employé | 2 000 | - | |
Frais payés d'avance et dépôts | 5 966 | 675 | |
663 574 | 212 688 | ||
Non courant | |||
Actifs d'exploration et d'évaluation | 5 | 3 040 626 | 3 042 137 |
Total de l'actif | 3 704 200 | 3 254 825 | |
PASSIF | |||
Courant | |||
Dettes fournisseurs et autres créditeurs | 21 112 | 149 037 | |
Avance d'un dirigeant, sans intérêts | - | 33 401 | |
Autres passifs | 109 350 | - | |
Total du passif | 130 462 | 182 438 | |
CAPITAUX PROPRES | |||
Capital-actions | 6.1 | 21 077 551 | 20 512 901 |
Surplus d'apport | 2 946 372 | 2 946 372 | |
Déficit | (20 450 185) | (20 386 886) | |
Total des capitaux propres | 3 573 738 | 3 072 387 | |
Total du passif et des capitaux propres | 3 704 200 | 3 254 825 | |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers intermédiaires
Les états financiers ont été approuvés et autorisés pour publication par le conseil d'administration le 1er mai 2020
(s) Marie-José Girard | (s) René Lacroix | |
Marie-José Girard | René Lacroix | |
Administrateur | Administrateur |
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État intermédiaire du résultat global (non audité)
(en dollars canadiens) | Notes | Trois mois terminés le | ||||
31-mars | ||||||
2020 | 2019 | |||||
$ | $ | |||||
DÉPENSES | ||||||
Honoraires professionnels | 12 480 | 20 800 | ||||
Frais de fiducie, d'enregistrement et relations avec les actionnaires | 8 378 | 9 025 | ||||
Honoraires de consultation | 6 751 | 9 184 | ||||
Frais de bureau | 4 539 | 1 849 | ||||
Charge au titre des avantages du personnel | 7.1 | - | 7 837 | |||
Assurances, taxes et permis | 3 498 | 2 266 | ||||
Publicité, voyages et promotion | 2 836 | 3 865 | ||||
Frais bancaires | 146 | 201 | ||||
PERTE OPÉRATIONNELLE | 38 628 | 55 027 | ||||
AUTRES REVENUS ET DÉPENSES | ||||||
Produits financiers | 8 | 753 | 2 688 | |||
Charges financières | 8 | - | (319) | |||
753 | 2 369 | |||||
PERTE AVANT IMPÔTS | (37 875) | (52 658) | ||||
Impôts différés recouvrés | - | 13 482 | ||||
PERTE NETTE ET RÉSULTAT GLOBAL TOTAL | (37 875) | (39 176) | ||||
PERTE NETTE PAR ACTION | ||||||
Perte nette de base et diluée par action | 9 | (0,001) | (0,001) | |||
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers intermédiaires
3
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État intermédiaire des variations des capitaux propres (non audité)
(en dollars canadiens)
Surplus | Total des | |||||
Note | Capital-actions | d'apport | Déficit | capitaux propres | ||
Nombre | $ | $ | $ | $ | ||
d'actions | ||||||
émises | ||||||
Solde au 1er janvier 2019 | 71 922 760 | 20 318 951 | 2 937 037 | (20 411 618) | 2 844 370 | |
Perte nette de la période | - | - | - | (39 176) | (39 176) | |
Émission d'actions | 2 983 846 | 193 950 | - | - | 193 950 | |
Frais d'émission d'actions | - | - | - | (16 751) | (16 751) | |
Paiements fondés sur des actions | 7.2 | - | - | 5 219 | - | 5 219 |
Solde au 31 mars 2019 | 74 906 606 | 20 512 901 | 2 942 256 | (20 467 545) | 2 987 612 | |
Solde au 1er janvier 2020 | 74 906 606 | 20 512 901 | 2 946 372 | (20 386 886) | 3 072 387 | |
Perte nette de la période | - | - | - | (37 875) | (37 875) | |
Émission d'actions | 6.1 | 6 766 471 | 564 650 | - | - | 564 650 |
Frais d'émission d'actions | - | - | - | (25 424) | (25 424) | |
Solde au 31 mars 2020 | 81 673 077 | 21 077 551 | 2 946 372 | (20 450 185) | 3 573 738 |
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers intermédiaires
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État intermédiaire des flux de trésorerie (non audité)
(en dollars canadiens)
Trois mois terminés le
31-mars | ||||||
Notes | 2020 | 2019 | ||||
$ | $ | |||||
ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES | ||||||
Perte nette | (37 875) | (39 176) | ||||
Ajustements | ||||||
Paiements fondés sur des actions | - | 5 219 | ||||
Produits financiers non encaissés | (130) | (1 888) | ||||
Impôts différés | - | (13 482) | ||||
Variations d'éléments du fonds de roulement | 10 | 30 617 | (89 057) | |||
Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles | (7 388) | (138 384) | ||||
ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT | ||||||
Achat de dépôts à terme | (100 000) | (450 000) | ||||
Paiement reçu sur option | 25 000 | - | ||||
Ajout aux actifs d'exploration et d'évaluation | (142 385) | (54 792) | ||||
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement | (217 385) | (504 792) | ||||
ACTIVITÉS DE FINANCEMENT | ||||||
Avance d'un dirigeant (remboursement) | (33 401) | - | ||||
Émission d'actions dans le cadre d'un placement privé | 659 000 | 193 950 | ||||
Frais d'émission d'actions | (10 424) | (16 751) | ||||
Flux de trésorerie provenant des activités de financement | 615 175 | 177 199 | ||||
Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 390 402 | (465 977) | ||||
Trésorerie et des équivalents de trésorerie au début | 157 743 | 561 183 | ||||
Trésorerie et des équivalents de trésorerie à la fin | 548 145 | 95 206 | ||||
Informations supplémentaires | ||||||
753 | ||||||
Intérêts reçus (activités opérationnelles) | 800 | |||||
Intérêts payés (activités opérationnelles) | - | 319 |
Informations additionnelles - flux de trésorerie - note 10
Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers intermédiaires
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Notes complémentaires intermédiaires
Pour la période de trois mois se terminant le 31 mars 2020 (non audités)
(en dollars canadiens)
-
NATURE DES ACTIVITÉS ET RENSEIGNEMENTS SUR LA SOCIÉTÉ
Exploration Dios Inc. (la "Société") est une société d'exploration dont les activités se situent au Canada. - CONTINUITÉ DE L'EXPLOITATION
Les états financiers ont été établis sur une base de continuité de l'exploitation, laquelle prévoit que la Société sera en mesure de réaliser ses actifs et d'acquitter ses dettes dans le cours normal de ses activités.
Étant donné que la Société n'a pas encore trouvé une propriété qui contient des dépôts de minéraux économiquement exploitables, la Société n'a pas généré de revenus ni de flux de trésorerie de son exploitation jusqu'à maintenant. Au 31 mars 2020, la Société a un déficit accumulé de 20 450 185$ (20 386 886$ au 31 décembre 2019). Ces incertitudes significatives jettent donc un doute important relativement à la capacité de la Société de poursuivre ses activités.
La capacité de la Société de poursuivre ses activités dépend de l'obtention de nouveaux financements nécessaires à la poursuite de l'exploration de se propriétés minières. Même si la Société a réussi à financer ses programmes d'exploration dans le passé, rien ne garantit qu'il réussisse à obtenir d'autres financements dans l'avenir.
Les états financiers n'ont pas subi les ajustements qu'il serait nécessaire d'apporter aux valeurs comptables des actifs et des passifs, aux produits et aux charges présentés et au classement utilisé dans l'état de la situation financière si l'hypothèse de la continuité de l'exploitation ne convenait pas. - PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES
Mode de présentation
Les états financiers intermédiaires du 31 mars 2020 de la Société ont été préparés conformément aux IFRS publiées par l'International Accounting Standards Board (IASB), selon l'International Accounting Standard (IAS) 34 - Information financière intermédiaire. Les états financiers intermédiaires ont été préparés selon le même mode de présentation, les mêmes méthodes comptables et les mêmes méthodes de calcul que ceux présentés à la note 4, PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES, dans nos états financiers pour l'exercice clos le 31 décembre 2019. Les états financiers intermédiaires ne comprennent pas toutes les notes complémentaires requises dans les états financiers annuels. - JUGEMENTS, ESTIMATIONS ET HYPOTHÈSES
Lorsqu'elle prépare les états financiers, la direction pose un certain nombre de jugements, d'estimations et d'hypothèses quant à la comptabilisation et à l'évaluation des actifs, des passifs, des produits et des charges. Les résultats réels peuvent différer des jugements, des estimations et des hypothèses posées par la direction et ils seront rarement identiques aux résultats estimés. L'information sur les jugements, les estimations et les hypothèses significatifs qui ont la plus grande incidence sur la comptabilisation et l'évaluation des actifs, des passifs, des produits et des charges est présentée ci-après.
Jugement important de la direction
Les paragraphes qui suivent traitent des jugements importants que doit poser la direction dans le cadre de l'application des méthodes comptables de la Société, qui ont l'incidence la plus significative sur les états financiers.
Comptabilisation des actifs d'impôt différé et évaluation de la charge d'impôt sur le résultat
La direction évalue régulièrement les probabilités que ses actifs d'impôt différé ne se réalisent pas. Dans le cadre de cette évaluation, la direction doit déterminer s'il est probable que la Société génère ultérieurement un bénéfice imposable suffisant auquel ces pertes pourront être imputées pendant la période de report. De par sa nature, cette évaluation requiert une grande part de jugement. À ce jour, la direction n'a comptabilisé aucun actif d'impôt différé en excédent des différences temporelles imposables existantes, qui sont censées s'inverser durant la période de report.
Continuité d'exploitation
L'évaluation de la capacité de la Société de poursuivre sur une base de continuité d'exploitation, d'obtenir suffisamment de fonds pour couvrir ses dépenses d'opérations en cours, de remplir ses obligations pour l'année à venir, et d'obtenir du financement pour les programmes d'exploration et d'évaluation prévus, implique une grande part de jugement basé sur l'expérience passée et sur d'autres facteurs, incluant la probabilité d'événements futurs qui sont considérés comme raisonnables en tenant compte des circonstances. Se reporter à la note 2 pour de plus amples informations.
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Notes complémentaires intermédiaires
Pour la période de trois mois se terminant le 31 mars 2020 (non audités)
(en dollars canadiens)
-
JUGEMENTS, ESTIMATIONS ET HYPOTHÈSES (suite)Incertitude relative aux estimations
L'information sur les estimations et les hypothèses qui ont la plus grande incidence sur la comptabilisation et l'évaluation des actifs, des passifs, des produits et des charges est présentée ci-après. Les résultats réels peuvent différer significativement.
Dépréciation des actifs d'exploration et d'évaluation
L'évaluation des faits et circonstances démontrant l'existence d'un quelconque indice qu'un actif a pu se déprécier ou a pu reprendre de la valeur est un processus subjectif qui implique du jugement et souvent un certain nombre d'estimations et d'hypothèses.
S'il existe un indice qu'un actif a pu se déprécier ou reprendre de la valeur, la valeur recouvrable de l'actif pris individuellement doit être estimée. S'il n'est pas possible d'estimer la valeur recouvrable de l'actif pris individuellement, la valeur recouvrable de l'unité génératrice de trésorerie à laquelle l'actif appartient doit être déterminée
En évaluant la dépréciation, la Société doit procéder à certaines estimations et hypothèses concernant les circonstances futures, en particulier sur la faisabilité technique et la démonstrabilité de la viabilité commerciale de l'extraction, la probabilité que les dépenses seront récupérées par l'exploitation future de la propriété ou la cession de la propriété lorsque les activités n'ont pas atteint un stade suffisant pour permettre l'évaluation de l'existence de réserve, la capacité de la Société d'obtenir le financement nécessaire afin de compléter l'exploration et le développement, et le renouvellement des permis. Les estimations et hypothèses peuvent changer si de nouvelles informations deviennent disponibles. Si, après la capitalisation des dépenses d'exploration et d'évaluation, des informations suggèrent que le recouvrement des dépenses est improbable, les montants capitalisés sont radiés dans l'exercice où l'information devient disponible
Pour le trimestre terminé le 31 mars 2020, il n'y eu aucune radiation des actifs d'exploration et d'évaluation. Aucune reprise de valeur n'a été comptabilisée pour les exercices considérés.
Paiements fondés sur des actions
Pour estimer les charges liées aux paiements fondés sur des actions, il faut sélectionner un modèle d'évaluation approprié et obtenir les données qui sont nécessaires pour le modèle d'évaluation choisi. La Société a estimé la volatilité de ses propres actions ainsi que la durée de vie probable et la période d'exercice des options octroyées. Le modèle utilisé par la Société est le modèle de Black-Scholes.
Crédits d'impôt à recevoir
Le calcul des crédits d'impôt remboursables sur les frais d'exploration admissibles engagés et les crédits de droits remboursables implique un certain degré d'estimation et de jugement en ce qui a trait à certains éléments dont le traitement fiscal ne peut être déterminé avec certitude jusqu'à ce qu'un avis de cotisation et qu'un paiement aient été reçus des autorités fiscales dont ils relèvent. Des écarts survenant entre le résultat réel suivant la résolution finale de certains de ces éléments et les hypothèses retenues pourraient nécessiter des ajustements aux crédits d'impôt remboursables et aux crédits de droits remboursables, aux frais d'exploration reportés et aux charges d'impôt sur le résultat lors d'exercices futurs. - ACTIFS D'EXPLORATION ET D'ÉVALUATION
DROITS MINIERS | Au 1er janvier | Paiement | Au 31 mars | ||
QUÉBEC | 2020 | Additions | sur option reçue | 2020 | |
$ | $ | $ | $ | ||
K2 | 58 893 | 250 | (25 000) | 34 143 | |
AU33 | 152 087 | - | - | 152 087 | |
Clarkie | 24 330 | 308 | - | 24 638 | |
Autres | 14 109 | - | - | 14 109 | |
249 419 | 558 | (25 000) | 224 977 | ||
EXPLORATION | Au 1er janvier | Additions | Crédits d'impôts | Au 31 mars | |
QUÉBEC | 2020 | 2020 | |||
$ | $ | $ | $ | ||
K2 | 550 440 | 11 263 | - | 561 703 | |
AU33 | 1 964 253 | 11 170 | - | 1 975 423 | |
Clarkie | 277 769 | 498 | - | 278 267 | |
Autres | 256 | - | - | 256 | |
2 792 718 | 22 931 | - | 2 815 649 | ||
TOTAL | 3 042 137 | 23 489 | - | 3 040 626 | |
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Notes complémentaires intermédiaires
Pour la période de trois mois se terminant le 31 mars 2020 (non audités)
(en dollars canadiens)
-
ACTIFS D'EXPLORATION ET D'ÉVALUATION (suite)
Le 11 février 2020, la Société a signé une entente avec Ressources Sirios Inc. ("Sirios") permettant à cette dernière d'acquérir une participation dans la propriété Solo (section sud-est de la propriété K2). Sirios peut obtenir un intérêt de 51% de cette propriété sur une période de trois ans avec des paiements de 125 000$ et des travaux d'exploration totalisant 600 000$. Une fois la participation de 51% obtenue, Sirios aura l'option de continuer l'exploration en co-partenariat avec la Société sur une base de 51/49 ou bien démarrer une deuxième phase lui permettant d'augmenter sa participation à 90% avec des paiements de 150 000$ et l'exécution de forages totalisant 20 000 mètres le tout effectué sur une période de trois ans. - CAPITAUX PROPRES
-
Capital-actions
Le capital-actions autorisé de la Société comprend seulement des actions ordinaires créées en nombre illimité, sans valeur nominale. Toutes les actions sont admissibles, chacune de la même façon, au versement de dividendes et au remboursement du capital et donnent droit à un vote à l'assemblée des actionnaires de la Société
Les 4 et 13 mars 2020, la Société a procédé à la clôture d'un placement accréditif. Un montant total de 659 000$ a été souscrit comprenant 6 590 000 actions accréditives à un prix de 0,10 $. Un montant de 549 650$ a été attribué au capital-actions, tandis qu'un montant de 109 350$ a été comptabilisé au poste autres passifs à l'état de la situation financière. Des frais d'intermédiation se sont élevés à 15 000$ par l'émission de 176 471 actions ordinaires de la Société au prix de 0,085$ pour une valeur de 15 000$. - Bons de souscription
Les bons de souscription en circulation permettent à leurs détenteurs de souscrire à un nombre équivalent d'actions ordinaires comme sui
Trimestre terminé le 31 mars 2020 | Exercice 2019 | ||||||||
Nombre de | Prix d'exercice | Nombre de | Prix d'exercice | ||||||
bons de | moyen pondéré | bons de | moyen pondéré | ||||||
souscription | $ | souscription | $ | ||||||
Solde au début de la période | 5 252 222 | 0,11 | 5 252 222 | 0,11 | |||||
Émis | - | - | - | - | |||||
Expirés | - | - | - | - | |||||
Solde à la fin de la période | 5 252 222 | 0,11 | 5 252 222 | 0,11 | |||||
Les bons de souscription en circulation permettent à leurs détenteurs de souscrire à un nombre équivalent d'actions ordinaires comme suit : | |||||||||
31 mars 2020 | |||||||||
Nombre de | Prix d'exercice | ||||||||
Date d'échéance | bons de | ||||||||
souscription | $ | ||||||||
26 juin 2020 | 1 400 000 | 0,11 | |||||||
27 juin 2020 | 630 000 | 0,075 | |||||||
28 juin 2020 | 1 000 000 | 0,11 | |||||||
29 juin 2020 | 2 222 222 | 0,11 | |||||||
5 252 222 | 0,11 | ||||||||
7. | RÉMUNÉRATION DU PERSONNEL | ||||||||
7.1 | Charges au titre des avantages du personnel | Période de trois mois | |||||||
se terminant le 31 mars | |||||||||
2020 | 2019 | ||||||||
Salaires et avantages sociaux | $ | $ | |||||||
19 210 | 59 220 | ||||||||
Paiement fondés sur des actions | - | 5 219 | |||||||
moins : salaires capitalisés aux actifs d'exploration et d'évaluation | 19 210 | 64 439 | |||||||
(19 210) | (56 602) | ||||||||
Salaires et charge au titre des avantages du personnel | - | 7 837 | |||||||
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Notes complémentaires intermédiaires
Pour la période de trois mois se terminant le 31 mars 2020 (non audités)
(en dollars canadiens)
7. RÉMUNÉRATION DU PERSONNEL (suite)
7.2 Paiements fondés sur des actions (suite)
La Société a adopté des régimes de paiements fondés sur des actions selon lesquels les membres du conseil d'administration peuvent attribuer aux administrateurs, aux dirigeants, aux employés et aux conseillers des options permettant d'acquérir des actions ordinaires. Le nombre maximal d'actions pouvant être émises en vertu desdits régimes est de 6 600 000 actions. Le nombre maximal d'actions ordinaires réservées à l'attribution des options à un seul détenteur ne peut dépasser 5% des actions ordinaires en circulation à la date d'attribution.
Le prix d'exercice de chaque option est établi par les membres du conseil d'administration et ne peut être inférieur à la valeur marchande des actions ordinaires la veille de l'attribution, et la date d'échéance ne peut excéder cinq ans. La période d'acquisition des options est de 18 mois, à raison de 15% par trimestre, à l'exception de 10% lors de l'attribution. Pour ce qui est des options attribuées aux consultants, elles pourront être levées par étape sur une période de 12 mois suivant l'attribution, à raison de 25% par trimestre.
La totalité des paiements fondés sur des actions sera réglée en instruments de capitaux propres. La Société n'a aucune obligation juridique ou implicite de racheter ou de régler les options.
Les otions d'achat d'actions de la Société se détaillent comme suit pour les périodes de présentation de l'information financière considérées:
Trimestre terminé le 31 mars 2020 | Exercice 2019 | |||||||||
Nombre | Prix d'exercice | Nombre de | Prix d'exercice | |||||||
d'options | moyen pondéré | d'options | moyen pondéré | |||||||
$ | $ | |||||||||
Solde au début de la période | 2 740 000 | 0,10 | 3 840 000 | 0,12 | ||||||
Attribuées | - | - | - | - | ||||||
Expirées | - | - | (1 100 000) | 0,15 | ||||||
Annulées | - | - | - | - | ||||||
Solde à la fin de la période | 2 740 000 | 0,10 | 2 740 000 | 0,10 | ||||||
Solde à la fin de la période-exerçables | 2 740 000 | 0,10 | 2 740 000 | 0,10 | ||||||
Les options d'achats d'actions en circulation sont les suivantes | ||||||||||
Nombre d'options | Prix de levée | Date d'expiration | ||||||||
en circulation | exerçables | |||||||||
880 000 | 880 000 | 0,10 | 16-juil-20 | |||||||
880 000 | 880 000 | 0,10 | 22-févr-21 | |||||||
980 000 | 980 000 | 0,10 | 19-févr-23 | |||||||
2 740 000 | 2 740 000 |
En tout, un montant de 0$ de la charge de rémunération du personnel (dont la totalité se rapporte à des transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui seront réglées en instruments de capitaux propres) a été comptabilisé en résultat net pour le trimestre terminé le 31 mars 2020 (5 219$ pour le trimestre terminé le 31 mars 2019) et porté au crédit du surplus d'apport.
8. CHARGES FINANCIÈRES ET PRODUITS FINANCIERS
Les produits financiers des périodes de présentation de l'information financière présentées se détaillent comme suit:
Période de trois mois | |||
se terminant le 31 mars | |||
2020 | 2019 | ||
$ | $ | ||
Produits d'intérêts provenant de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 753 | 2 688 | |
et des dépôts à terme |
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Notes complémentaires intermédiaires
Pour la période de trois mois se terminant le 31 mars 2020 (non audités)
(en dollars canadiens)
8. CHARGES FINANCIÈRES ET PRODUITS FINANCIERS (suite)
Les charges financières des périodes de présentation de l'information financière présentées se détaillent comme suit:
Période de trois mois | |||
se terminant le 31 mars | |||
2020 | 2019 | ||
$ | $ | ||
Intérêts sur les avances d'un dirigeant | - | 259 | |
Intérêts sur dettes fournisseurs | - | 60 | |
- | 319 |
9. RÉSULTAT PAR ACTION
Le calcul du résultat de base par action est effectué à partir du résultat de l'exercice divisé par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice. En calculant le résultat dilué par action, les actions ordinaires potentielles dilutives, telles que les bons de souscription et les options, n'ont pas été prises en considération car leur conversion aurait pour effet de diminuer la perte par action et aurait donc un effet anti dilutif. Les informations sur les bons de souscription et les options en circulation ayant un effet potentiellement dilutif sur le résultat par action futur sont présentées à la note 6.2 et 7.2.
Au 31 mars | ||||||
2020 | 2019 | |||||
Perte nette | (37 875) | $ | (39 176) | $ | ||
Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires | 76 947 059 | 73 | 911 991 | |||
Perte nette de base et dilué par action ordinaire | (0,001)$ | (0,001)$ |
10. INFORMATIONS ADDITIONNELLES - FLUX DE TRÉSORERIE Les variations des éléments du fonds de roulement se détaillent comme suit:
Trois mois terminés le | |||||
31-mars | |||||
2020 | 2019 | ||||
Taxes sur les produits et services à recevoir | $ | $ | |||
46 937 | (6 022) | ||||
Avance à un employé | (2 000) | - | |||
Frais payés d'avance | (5 291) | (3 410) | |||
Dettes fournisseurs et autres créditeurs | (9 029) | (79 | 625) | ||
30 617 | (89 | 057) | |||
11. TRANSACTIONS ENTRE PARTIES LIÉES Transactions avec les principaux dirigeants
Les principaux dirigeants sont constitués de la présidente, du chef des finances, du vice-président exploration ainsi que des administrateurs de la Société. La rémunération des principaux dirigeants est constituée des éléments suivants:
Période de trois mois | |||
se terminant le 31 mars | |||
2020 | 2019 | ||
Avantages à court terme du personnel | $ | $ | |
10 000 | |||
Salaires incluant les primes et avantages | 52 500 | ||
Honoraires de consultation | 6 751 | 9 184 | |
Charges sociales | 955 | 5 014 | |
Total des avantages à court terme du personnel | 17 706 | 66 698 | |
Paiements fondés sur des actions | - | 4 739 | |
Total de la rémunération | 17 706 | 71 437 | |
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EXPLORATION DIOS INC.
Notes complémentaires intermédiaires
Pour la période de trois mois se terminant le 31 mars 2020 (non audités)
(en dollars canadiens)
12. POLITIQUES ET PROCÉDÉS DE GESTION DU CAPITAL
Les objectifs du la Société en ce qui a trait à la gestion du capital sont les suivants :
- Assurer la capacité de la Société de poursuivre ses activités;
- Augmenter la valeur des actifs de la Société; et
- Assurer un rendement aux actionnaires de la Société.
Ces objectifs seront atteints par l'établissement de projets d'exploration adéquats, la mise en valeur de ces projets et ultimement la mise en production ou la vente des propriétés et l'obtention de liquidités, avec des partenaires ou seul.
La Société gère son capital sur la base de la valeur comptable des capitaux propres. Le capital pour l'exercice financier en cours est présenté à la note 6 et à l'état des variations des capitaux propres. La Société n'est soumise à aucune exigence en matière de capital imposée de l'extérieur, sauf lorsqu'elle conclut un placement accréditif pour lequel le montant doit être utilisé à des fins d'exploration.
La Société finance ses activités d'exploration et d'évaluation principalement en recherchant des capitaux supplémentaires au moyen soit de placements privés, soit de placements publics. Lorsque les conditions de financement ne sont pas optimales, la Société peut signer des conventions d'options ou autres ententes pour être en mesure de continuer ses activités d'exploration et d'évaluation ou peut ralentir ses activités jusqu'à ce que les conditions de financement s'améliorent.
13. ÉVENTUALITÉS ET ENGAGEMENTS
La Société est financée en partie par l'émission d'actions accréditives et en vertu des règles fiscales relatives à ce type de financement, la Société s'est engagée à réaliser des travaux d'exploration et d'évaluation.
Ces règles fiscales fixent également des échéances pour la réalisation des travaux d'exploration qui doivent être entrepris au plus tard à la première des dates suivantes:
- Deux ans suivant les placements accréditifs;
- Un an après que la Société a renoncé aux déductions fiscales relatives aux travaux d'exploration.
Cependant, il n'existe aucune garantie à l'effet que ses dépenses d'exploration seront admissibles au titre de frais d'exploration au Canada, même si la Société s'est engagée à prendre toutes les mesures nécessaires à cet égard. Le refus de certaines dépenses par l'administration fiscale pourrait avoir un impact fiscal négatif pour les investisseurs.
Au cours de l'exercice terminé le 31 décembre 2019, la Société a reçu un montant de 193 950$ à la suite d'un placement accréditif pour lequel elle a renoncé aux déductions fiscales le 31 décembre 2019, au profit des investisseurs. La direction est tenue de remplir ses engagements dans le délai prévu de un an à compter de la date de renonciation. Le solde du montant de ce financement accréditif non dépensé au 31 mars 2020 est de 171 018$ et cette somme doit être dépensée avant le 31 décembre 2020.
Au cours du trimestre terminé le 31 mars 2020, la Société a reçu un montant de 659 000$ à la suite d'un placement accréditif pour lequel elle renoncera aux déductions fiscales le 31 décembre 2020, au profit des investisseurs. La direction est tenue de remplir ses engagements dans le délai prévu de un an à compter de la date de renonciation. Le solde du montant de ce financement accréditif non dépensé au 31 mars 2020 est de 659 000$ et cette somme doit être dépensée avant le 31 décembre 2021.
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La Sté Dios Exploration Inc. a publié ce contenu, le 01 mai 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le04 mai 2020 09:24:02 UTC.
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