RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

30 juin 2022

SOMMAIRE

RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ DU GROUPE

3-4

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS SEMESTRIELS RÉSUMÉS

4

1.

Compte de Résultat consolidé

4

2.

Bilan Actif consolidé

5

3.

Bilan Passif consolidé

5

4.

Etat résumé des variations des capitaux propres

6

5.

Etat résumé des flux de trésorerie

6

6.

Notes annexes aux états financiers intermédiaires

7-8

RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ DU GROUPE AU 30 JUIN 2022

Le Directoire a arrêté les comptes du 1er semestre 2022 en sa séance du 23 septembre 2022. Lesdits comptes ont fait l'objet d'un examen par le Conseil de Surveillance.

Le Groupe DLSI est présent en France, en Allemagne, au Luxembourg, en Suisse, avec une implantation de plus de 70 agences réparties sur les pays précités.

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

30 JUIN 2022

L'International (36,1% du chiffre d'affaires consolidé) enregistre une baisse de 2,1% par rapport au 1er semestre 2021.

Cette diminution est due à des restrictions sanitaires plus strictes ayant impacté plusieurs chantiers au Luxembourg dont le chiffre d'affaires est ramené à 978 k€ (- 49% par rapport au S1 de l'exercice précédent) alors que le chiffre d'affaires des activités en Suisse s'élève à 30,7 M€ en hausse de 0,3% par rapport au 1er semestre 2021(- 5,4% à périmètre et change constants). L'activité en Allemagne est en augmentation de 7,1% par rapport au S1 2021 et atteint 1,9 M€.

Compte de Résultat et Bilan consolidés résumés :

Milliers e

30/06/2022

30/06/2021

Normes IFRS

(6mois)

(6mois)

Chiffre d'affaires

93 239

93 877

Résultat opérationnel courant

4 960

2 861

EBITDA (*)

4 535

2 805

Taux EBITDA/CA

4,86%

2,99%

Résultat opérationnel

3 503

1 541

Résultat avant impôt (**)

3 334

1 363

Charge d'impôt

1 128

741

Résultat net total

2 206

622

Résultat net part du Groupe

2 199

723

Capitaux propres (A)

53 778

49 277

Dettes financières (B) (***)

15 902

18 024

Trésorerie (C)

21 094

19 796

Endettement net (B-C)

(5 192)

(1 772)

Gearing (B-C) / (A)

-9,65%

-3,60%

Comptes non audités

  1. Résultat opérationnel courant avant prise en compte des dotations nettes aux amortissements, provisions et reprises
  1. La contribution sur la valeur ajoutée (CVAE) suite à la réforme de la taxe professionnelle, a fait l'objet d'un reclassement en impôt sur le résultat conformément aux IFRS
  1. Les dettes fi nancières tiennent compte du retraitement normes IFRS 16 et de l'engagement des locations fi nancières.

On constate aussi au premier semestre 2022, par rapport au S1 2021, que :

  • L'activité du nucléaire (maintenance et rénovation d'unités du parc de centrales nucléaires en France) s'élève à 8 M€, soit + 9,8% ;
  • L'activité de placement (recrutement de personnels pour le compte d'entreprises) atteint 1,4 M€, soit + 12%.

Les diffi cultés de recrutement de personnels intérimaires s'ajoutent à celles déjà évoquées d'approvisionnement en matières premières et de hausses de prix de l'énergie.

La proximité que le Groupe entretient avec ses clients via ses plus de 70 agences a contribué à stabiliser l'activité du semestre avec un objectif de rebond.

Les activités de placement et du nucléaire devraient continuer de contribuer à la croissance.

Forte hausse des indicateurs de rentabilité

Les résultats au 1er semestre 2022 sont en forte amélioration. Ainsi le résultat opérationnel courant a progressé de 2,1 millions d'euros, pour s'établir à 4 960 k€ contre 2 861 k€ au premier semestre 2021. Il représente 5,32% du chiffre d'affaires au 30 juin 2022 contre 3,05% au 30 juin 2021 et 0,05% au 30 juin 2020.

Ceci démontre la résistance du Groupe DLSI face à ce début d'année encore affecté par la crise sanitaire et sa bonne maîtrise de la gestion opérationnelle.

La marge d'EBITDA ressort à 4,86% du chiffre d'affaires, en hausse signifi cative par rapport à celle de 2,99% constatée en 2021, et refl ète l'effi cience opérationnelle ainsi que la gestion rigoureuse de tous les coûts.

Activité du Groupe

Le chiffre d'affaires consolidé des 6 premiers mois de l'exercice 2022 s'établit à 93 239 k€ à comparer à 93 877 k€ au 30 juin 2021 (- 0,7%).

Les diffi cultés d'approvisionnement en matières premières et les hausses des prix de l'énergie pèsent sur l'activité des plus petites entreprises composant la clientèle du Groupe. Ces entités ont, en réponse à cette situation, limité le recours aux solutions d'emplois externes.

En France, le chiffre d'affaires réalisé en contrats-cadres, signés le plus souvent avec de plus grands comptes, a progressé de 3,1% par rapport au 1er semestre de l'exercice précédent.

Le chiffre d'affaires France atteint 59,6 M€€(+ 0,2%).

Bilan : structure financière robuste

Le bilan présente un total de 114,6 M€ au 30 juin 2022, (111,7 M€ au 30 juin 2021), ainsi que des capitaux propres totaux en progression à 53,8 M€ (49,3 M€ au 1er semestre de l'exercice précédent).

Les créances clients s'élèvent à 41,3 M€ au 1er semestre 2022 comparées à 40,9 M€ au 1er semestre de l'exercice précédent.

Le ratio d'endettement du Groupe est négatif à hauteur de 9,65% au 30 juin 2022 contre -24,4% au 31 décembre 2021 et s'explique ainsi :

• Les dettes fi nancières s'élèvent à 15,9 M€ (12,7 M€ au 31 décembre 2021),

3

  • La trésorerie à la fin du 1er semestre 2022 est de 21,1 M€ (25,4 M€ au 31 décembre 2021),
  • Les capitaux propres totaux s'élèvent à 53,8 M€ (52,1 M€ au 31 décembre 2021) en tenant compte du dividende d'un montant de 762 k€ voté à l'Assemblée Générale du 17 juin 2022.

L'application de la norme IFRS 16 au 30 juin 2022 a augmenté l'actif immobilisé de 231 k€ ainsi que les dettes financières du même montant. L'augmentation de l'actif immobilisé et de la dette financière correspondante résultant de l'application de la norme IFRS 16 était de 1,9 M€ au 30 juin 2021.

Perspectives pour le second semestre 2022

Le Groupe DLSI présente des caractéristiques de forte résilience. Si l'environnement actuel reste difficile, le Groupe DLSI reste confiant dans son modèle économique et dans sa capacité à s'adapter dans un contexte international incertain.

Le Groupe DLSI continue d'observer une demande soutenue de la part de ses clients avec un carnet de commande en augmentation par rapport au 30 juin 2021.

Calendrier des publications financières 2022

Publication du chiffre d'affaires du 3e trimestre 2022 le 28 octobre 2022 (après bourse).

1) Compte de résultat consolidé

Groupe DLSI

État du résultat global consolidé

En K€uros

Note

MONTANTS

MONTANTS

30/06/2022

30/06/2021

Chiffres d'affaires

93 239

93 877

Charges de personnel

-85 155

-85 858

Charges externes

-4 076

-3 928

Impôts et taxes

-1 607

-1 918

Dotations et reprises de provision

425

56

Autres produits et charges d'exploitation

2 133

631

Résultat opérationnel courant

4 960

2 861

Amortissements

-1 457

-1 319

Résultat opérationnel

3 503

1 541

Coût de l'endettement financier net

-170

-178

Résultat avant impôts

3 334

1 363

Charges d'impôt sur le résultat (y compris CVAE)

-1 128

-741

Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou

2 206

622

en cours de cession

dont attribuable aux actionnaires ordinaires de la

2 199

723

société mère

dont attribuable aux intérêts minoritaires

7

-101

Résultat net par action en €uros

0,87

0,28

Résultat dilué par action en €uros

0,87

0,28

Nombre d'actions

2 541 490

2 541 490

RESULTAT NET

2 206

622

Autres éléments du résultat global de la période

200

-172

RÉSULTAT GLOBAL DE LA PÉRIODE

2 406

450

dont attribuable aux actionnaires ordinaires

2 377

668

de la société mère

dont attribuable aux intérêts minoritaires

29

-218

Résultat opérationnel courant

4 960

2 861

Dotations et reprises de provision

-425

-56

EBIDTA

4 535

2 805

4

2) Bilan actif consolidé résumé

Groupe DLSI

Exercice clos le 30 juin 2022

ACTIF (montants en K€uros)

Note

MONTANTS

MONTANTS

Variation

30/06/2022

30/06/2021

Ecarts d'acquisition nets

32

947

32 662

285

Immobilisations incorporelles nettes

553

683

-130

Immobilisations corporelles nettes

7

796

8 027

-231

Autres actifs non courants

1

030

1 042

-12

Actifs d'impôts différés

396

311

86

Total des Actifs non courants

42 722

42 724

-2

Clients et comptes rattachés

41 368

40 970

398

Autres créances

9 467

8 266

1 201

Actifs fi nanciers courants

0

0

0

Trésorerie

21 094

19 796

1 297

Total des Actifs courants

71 929

69 033

2 897

Actifs en vue d'être cédés

0

0

0

TOTAL DE L'ACTIF

114 651

111 757

2 895

3) Bilan passif consolidé résumé

Exercice clos le 30 juin 2022

PASSIF (montants en K€uros)

Note

MONTANTS

MONTANTS

Variation

30/06/2022

30/06/2021

Capital social

5

083

5 083

0

Réserves consolidées

45

861

43 098

2 763

Résultat de l'exercice

2

199

723

1 476

Capitaux propres - part du groupe

53 143

48 904

4 239

Intérêts minoritaires

635

374

261

Total des Capitaux Propres

53 778

49 277

4 500

Provisions non courantes

1 749

1 575

174

Passifs d'impôts différés

40

345

-304

Emprunts et dettes fi nancières

4 986

7 240

-2 255

Total des Passifs non courants

6 775

9 160

-2 385

Provisions courantes

1 165

466

699

Emprunts et dettes fi nancières

10 180

10 055

125

Fournisseurs et comptes rattachés

3 767

3 064

703

Dettes fi scales et sociales

37 185

37 720

-535

Autres dettes

1 802

2 015

-213

Total des Passifs courants

54 099

53 320

779

TOTAL DU PASSIF

114 651

111 757

2 895

5

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DLSI SA published this content on 27 October 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 27 October 2022 15:16:03 UTC.