Rapport Financier Annuel de l'exercice clos le 31 décembre 2020

Sommaire

I.

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES .................................................................................................

6

1. Compte de résultat consolidé ............................................................................................

6

2. État du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres au

31 décembre 2020 ....................................................................................................................

7

3.

Bilan consolidé ..................................................................................................................

8

4.

Tableau de flux de trésorerie consolidé..............................................................................

9

5.

Tableau de variation des capitaux propres consolidés ......................................................

10

II.

NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES 2020.................................................................

11

1. Présentation du groupe, faits caractéristiques de l'exercice et périmètre de consolidation 11

1.1.

Présentation du groupe.................................................................................................

11

1.2.

Périmètre de consolidation au 31 décembre 2020.......................................................

12

1.3.

Gouvernance .................................................................................................................

13

1.4.

Faits caractéristiques de l'exercice................................................................................

13

2.

Base de préparation ........................................................................................................

15

2.1.

Déclaration de conformité ............................................................................................

15

2.2.

Continuité d'exploitation...............................................................................................

15

2.3.

Comparabilité des comptes...........................................................................................

15

2.4.

Base d'évaluation ..........................................................................................................

16

2.5.

Monnaie fonctionnelle et de présentation ...................................................................

16

2.6.

Recours à des estimations.............................................................................................

16

3.

Principales méthodes comptables....................................................................................

16

3.1. Normes, amendements et interprétations applicables à compter du 1er janvier 2020 17

3.2.

Regroupements d'entreprise ........................................................................................

17

3.3.

Acquisitions de participations ne donnant pas le contrôle...........................................

17

3.4.

Méthodes de consolidation...........................................................................................

18

3.5.

Conversion des états financiers en monnaies étrangères ............................................

18

3.6.

Conversion des transactions en monnaies étrangères .................................................

19

3.7.

Immobilisations incorporelles (hors Goodwill) .............................................................

19

3.8.

Immobilisations corporelles ..........................................................................................

20

3.9.

Dépréciation d'actifs .....................................................................................................

20

3.10.

Actifs financiers .............................................................................................................

21

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3.11.

Actifs non courants détenus en vue d'être cédés et activités abandonnées................

21

3.12.

Créances clients et comptes rattachés..........................................................................

21

3.13.

Stocks.............................................................................................................................

22

3.14.

Trésorerie et équivalents de trésorerie.........................................................................

22

3.15.

Engagements envers les salariés ...................................................................................

22

3.16.

Subvention d'investissement ........................................................................................

23

3.17.

Provisions pour risques et charges................................................................................

23

3.18.

Passifs financiers............................................................................................................

23

3.19.

Impôts différés et impôt sur les bénéfices ....................................................................

23

3.20.

Reconnaissance du revenu............................................................................................

24

4. Evolution du périmètre de consolidation depuis le 31 décembre 2019 ..............................

24

5. Analyse du compte de résultat consolidé .........................................................................

24

5.1.

Chiffre d'affaires et autres produits de l'activité ..........................................................

24

5.2.

Charges de personnel....................................................................................................

25

5.3.

Charges externes ...........................................................................................................

26

5.4.

Dotations aux provisions ...............................................................................................

26

5.5.

Autres produits et charges d'exploitation.....................................................................

26

5.6.

Autres produits et charges opérationnels.....................................................................

27

5.7.

Coût de l'endettement financier brut ...........................................................................

27

5.8.

Autres produits et charges financiers............................................................................

27

5.9.

Impôts sur le résultat.....................................................................................................

28

5.10.

Preuve d'impôt ..............................................................................................................

28

6. Analyse de la situation financière consolidée ...................................................................

29

6.1.

Immobilisations incorporelles .......................................................................................

29

6.2.

Immobilisations corporelles ..........................................................................................

30

6.3.

Immobilisations financières...........................................................................................

31

6.4.

Actifs d'impôts non courants ........................................................................................

32

6.5.

Stocks.............................................................................................................................

32

6.6.

Clients ............................................................................................................................

32

6.7.

Autres actifs courants....................................................................................................

33

6.8.

Trésorerie ......................................................................................................................

33

6.9.

Dettes financières..........................................................................................................

33

6.10.

Provisions pour risques et charges................................................................................

34

6.11.

Autres passifs courants..................................................................................................

35

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6.12.

Impôts différés ..............................................................................................................

35

7.

Engagements hors bilan...................................................................................................

35

8.

Parties liées.....................................................................................................................

35

8.1.

Rémunération des dirigeants ........................................................................................

35

8.2.

Prêts et autres transactions avec les principaux dirigeants ..........................................

36

8.3.

Transactions avec d'autres parties liées........................................................................

36

9.

Evènements post-clôture.................................................................................................

36

10.

Montant des honoraires des commissaires aux comptes ..................................................

36

III.

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES ........................

37

IV.

RAPPORT DE GESTION...............................................................................................................

41

1. Situation et activités de la Société et du Groupe au cours de l'exercice clos le 31 décembre

2020.......................................................................................................................................

41

2. Résultats de l'activité, progrès réalisés et difficultés rencontrés .......................................

42

2.1

Résultats économiques et financiers de l'ensemble consolidé.....................................

42

2.2 Résultats économiques et financiers annuels de la Société et proposition d'affectation

du résultat .....................................................................................................................

43

3. Principaux risques et incertitudes auxquels la Société et le Groupe sont confrontés et

gestion des risques financiers..................................................................................................

44

4.

Activité en matière de recherche et de développement pour la Société et le Groupe ........

45

5.

Evolution prévisible et perspectives d'avenir pour la Société et le Groupe ........................

45

6. Evénements significatifs intervenus entre la clôture de l'exercice 2020 et la date

d'établissement du rapport de gestion ....................................................................................

45

7.

Tableau des cinq derniers exercices de la Société .............................................................

47

8.

Filiales et Participations...................................................................................................

47

8.1

Description des filiales...................................................................................................

47

8.2 Prises de participations significatives dans des sociétés ayant leur siège social en France

ou prise du contrôle de telles sociétés..........................................................................

48

9. Informations relatives aux mandataires sociaux et au contrôle de la Société.....................

48

9.1

Situation des mandataires sociaux................................................................................

48

9.2

Rémunération des mandataires sociaux .......................................................................

50

9.3

Mandats des commissaires aux comptes......................................................................

51

9.4 Prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme (Directive UE

2016/849) ......................................................................................................................

51

10. Informations juridiques ...................................................................................................

52

10.1 Avis du comité social et économique d'entreprise sur les modifications de l'organisation

économique ou juridique ..............................................................................................

52

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10.2

Aliénations d'actions (participations réciproques) .......................................................

52

10.3

Informations concernant le capital social .....................................................................

52

11.

Rapport spécial sur les options de souscription ou d'achat d'actions.................................

55

12.

Rapport spécial sur les attributions gratuites d'actions.....................................................

57

13.

Questions environnementales concernant la Société et le Groupe ....................................

59

13.1

Les conséquences sociales ............................................................................................

59

13.2

Les conséquences environnementales..........................................................................

59

14.

Informations sur les délais de paiement fournisseurs et encaissements clients .................

59

V.

RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE ............

61

1. La liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés par chaque mandataire social

durant l'exercice clos le 31 décembre 2020..............................................................................

61

2.

Conventions réglementées ..............................................................................................

62

3.

Rapport sur les délégations en matière d'augmentation de capital ...................................

63

4.

Choix fait de la modalité d'exercice de la Direction Générale ............................................

68

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