NHOA 
RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ 2021
au 30 juin 2021
SOMMAIRE
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RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ S1 2021................................................................................................. | ||
Glossaire .................................................................................................................................................. | ||
1.2. | Perspectives ............................................................................................................................................. | 9 |
1.3. | Résumé des résultats du Groupe au premier semestre 2021 ....................................................................... | 13 |
1.4. | Evénements significatifs durant la période ................................................................................................ | 14 |
1.5. | Evénements successifs ............................................................................................................................ | 16 |
1.6. | Facteurs de risques et incertitudes ........................................................................................................... | 18 |
1.7. | Transactions entre parties liées ................................................................................................................ | 18 |
2. | ETATS FINANCIERS CONSOLIDES.............................................................................................................. | 19 |
2.1. | Compte de résultat consolidé................................................................................................................... | 19 |
2.2. | Etat consolidé des autres éléments du résultat global ................................................................................ | 20 |
2.3. | Bilan consolidé ....................................................................................................................................... | 21 |
2.4. | Tableau consolidé de variation des capitaux propres .................................................................................. | 22 |
2.5. | Tableau consolidé des flux de trésorerie ................................................................................................... | 23 |
3. | REGLES ET METHODES COMPTABLES ....................................................................................................... | 24 |
3.1. | Principes comptables et évolution des méthodes....................................................................................... | 24 |
3.1.1 | Nouvelles méthodes ............................................................................................................................... | 24 |
3.1.2 | Impact de la pandémie du COVID-19 ........................................................................................................ | 25 |
3.2. | Présentation des états financiers.............................................................................................................. | 25 |
3.3. | Devise fonctionnelle et de présentation .................................................................................................... | 26 |
3.4. | Utilisation des estimations....................................................................................................................... | 26 |
3.5. | Définition des indicateurs clés de performance.......................................................................................... | 27 |
3.6. | Information sectorielle ............................................................................................................................ | 27 |
3.7. | Evolution du périmètre de consolidation................................................................................................... | 28 |
3.8. | Indicateurs clés de performance .......................................................................................................... | 30 |
4. | NOTES RELATIVES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ........................................................................... | 31 |
4.1. | Produits des activités ordinaires ............................................................................................................... | 31 |
4.2. | Coût des biens et services vendus............................................................................................................. | 33 |
4.3. | Coûts liés au personnel............................................................................................................................ | 33 |
4.4. | Autres frais d'exploitation........................................................................................................................ | 34 |
4.5. | Autres frais de recherche et développement et opérations de vente et industrielles ..................................... | 34 |
4.6. | EBITDA (hors stock-options et plans d'intéressement) (non-IFRS) ................................................................ | 34 |
4.7. | Amortissements et dépréciations ............................................................................................................. | 35 |
4.8. | Pertes de valeur et autres provisions ........................................................................................................ | 35 |
4.9. | Charges non récurrentes et coûts d'intégration ......................................................................................... | 36 |
4.10. | Plan d'intéressement .............................................................................................................................. | 36 |
2 |
4.11. | EBIT....................................................................................................................................................... | 38 |
4.12. | Résultat financier net .............................................................................................................................. | 38 |
4.13. | Impôts ................................................................................................................................................... | 39 |
4.14. | Résultat Net ........................................................................................................................................... | 39 |
4.15. | Immobilisations corporelles ..................................................................................................................... | 39 |
4.16. | Immobilisations incorporelles .................................................................................................................. | 40 |
4.17. | Participation dans des entités mises en équivalence................................................................................... | 43 |
4.18. | Autres actifs financiers non courants ........................................................................................................ | 43 |
4.19. | Créances commerciales ........................................................................................................................... | 43 |
4.20. | Actifs constitués de contrats .................................................................................................................... | 44 |
4.21. | Stocks .................................................................................................................................................... | 44 |
4.22. | Autres actifs courants et autres actifs financiers courants ........................................................................... | 45 |
4.23. | Trésorerie et équivalents de trésorerie ..................................................................................................... | 45 |
4.24. | Capitaux propres .................................................................................................................................... | 46 |
4.25. | Avantages du personnel et plan d'intéressement ....................................................................................... | 46 |
4.26. | Impôts différés passifs non courants......................................................................................................... | 48 |
4.27. | Dettes fournisseurs ................................................................................................................................. | 48 |
4.28. | Autres passifs courants et non courants .................................................................................................... | 49 |
4.29. | Emprunts et autres dettes financières....................................................................................................... | 50 |
4.30. | Endettement financier net ....................................................................................................................... | 53 |
4.31. | Informations relatives aux parties liées ..................................................................................................... | 53 |
4.31.1 | Opérations intragroupe ........................................................................................................................... | 53 |
4.31.2 | Principales conventions conclues avec les parties liées............................................................................... | 54 |
4.32. | Engagements liés aux opérations de financement et autres engagements hors bilan..................................... | 59 |
4.33. | Evénements postérieurs à la clôture ......................................................................................................... | 59 |
4.34. | Table de concordance ............................................................................................................................. | 62 |
5. | Certification par la personne responsable ................................................................................................ | 63 |
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1. RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITÉ S1 2021
Le rapport suivant a été examiné par le Conseil d'Administration du 15 septembre 2021 et a fait l'objet d'un examen limité par les Commissaires aux comptes.
Ce rapport a fait l'objet d'une traduction en anglais du rapport semestriel d'activité de NHOA réalisé en français, uniquement dans le but de faciliter la lecture pour les anglophones. En cas de différence la version française prime.
Les informations concernant les marchés où NHOA est présent et qui apparaissent dans ce rapport d'activité proviennent de sources externes et/ou d'analyses internes à NHOA. Compte tenu de l'évolution rapide qui caractérise le secteur mondial de l'énergie, ces informations pourraient être erronées ou ne plus être à jour. Le développement des activités du Groupe pourrait donc être différent de celui décrit dans le rapport d'activité semestriel et les déclarations et informations présentées pourraient être erronées.
Les déclarations contenues dans le présent document, notamment à la note « 1.2 Perspectives » du rapport semestriel d'activités, se basent sur des hypothèses et des estimations qui pourraient évoluer où être impactées par des risques, incertitudes (concernant particulièrement l'environnement économique, financier, concurrentiel, réglementaire et climatique) et d'autres facteurs qui pourraient conduire les résultats futurs et la performance du Groupe à être considérablement différents par rapport aux objectifs présentés. Ces éléments comprennent la variation de l'environnement économique et commercial, la régulation ainsi que les facteurs indiqués au chapitre 3 du Document d'Enregistrement Universel 2020.
Il faut souligner que les résultats semestriels de NHOA ne sont pas représentatifs des résultats annuels.
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1.1. Glossaire
Dans ces états financiers semestriels, les termes ci-dessous ont, sauf disposition contraire, la signification suivante:
- A2EF ou l' Expert Indépendent désigne la société de services financiers Associés en Evaluation et Expertise Financières, représentée par Mme Sonia Bonnet-Bernard qui a été nommée par le Conseil d'Administration de la Société le 19 mai 2021 en tant qu'expert indépendant chargé de la redaction du rapport sur les conditions financières de l'offre publique d'achat simplifiée avec TTC, conformément à l'art. 261-1 I, points 1 et 2 du Règlement Général de l' AMF.
- Acquisition de TCC: acquisition par TCC de parts stratégiques de ENGIE EPS (désormais NHOA) à hauteur de 60.48% du capital social et des votes de la Société, qui s'est achevée le le 20 Juillet 2021.
- BEI désigne la Banque européenne d'investissement.
- BESS désigne les Battery Energy Storage Systems, à savoir les systèmes de stockage d'énergie sur batterie.
- CAE: désigne le contrat d'achat d'électricité entre deux parties, dont l'une est un producteur d'électricité (le vendeur) et dont l'autre cherche à acheter de l'électricité (l'acheteur) (« Power Purchase Agreement » dit « PPA »).
- Carnet de commandes ou Carnet de commandes prévisionnel désigne, pour une date donnée, le chiffre d'affaires estimé et les autres sources de revenus attribuables(1) aux commandes reçues, aux contrats signés et aux projets attribués à la date précitée, et (2) aux contrats relatifs aux projets développement associés à un contrat d'achat d'électricité, où la valeur négociée est un prix au kWh d'électricité et un volume de MW à installer.
- Conseil d'Administration désigne le Conseil d'Administration de la Société en place et dans sa composition existante à la date de publication du Document Universel d'Enregistrement.
- Développement Projet désigne les cas où NHOA agit directement ou avec ses partenaires pour concevoir, posséder ou gérer des système de production et de stockage d'électricité et conclut les CAE correspondants.
- Document d'Enregistrement Universel 2020: le document d'enregistrement universel enregistré le 09 avril 2021 conformément au règlement de l'Autorité des Marchés Financiers (AMF) et notamment à l'article 212-3,sous le numéro R.19-020.
- DTO désigne Directeur de la Technologie.
- eMobility désigne les techniques de contrôle pour la gestion des appareils fonctionnant comme véhicules totalement électriques ou véhicules hybrides en collaboration avec des fournisseurs d'appareils électriques reconnus dans le secteur de l'automobile.
- easyWallbox désigne une station de charge à domicile spéciale conçue et brevetée par NHOA.
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