Comptes semestriels consolidés au

31/08/24

AUDITIS

5 Rue René Char - 21000 DIJON

Tél. +33 (0)3 80 74 90 50

contact@auditis.fr

BILAN CONSOLIDE

Données en K€

Notes

2024.08

2023.08

2024.02

ACTIF

Immobilisations incorporelles

4

1 640

1 496

1 642

Dont écarts d'acquisition actif

3

1 639

1 491

1 639

Immobilisations corporelles

5

19 974

16 480

19 238

Immobilisations financières

6

151

329

148

Titres mis en équivalence

7

76

134

90

Actif immobilisé

21 840

18 439

21 118

Stocks et encours

8

4 457

4 017

7 075

Clients et comptes rattachés

9

3 548

3 216

2 957

Autres créances et comptes de régularisation

9

5 213

4 816

6 267

Dont impôts différés actif

10

111

118

108

Valeurs mobilières de placement

11

420

7 410

410

Disponibilités

11

5 336

6 904

6 548

Actif circulant

18 975

26 363

23 257

TOTAL ACTIF

40 815

44 802

44 375

PASSIF

CAPITAUX PROPRES

Capital

12

2 641

2 641

2 641

Primes

7 064

7 064

7 064

Autres réserves

12 225

11 681

11 611

Titres en auto-contrôle

(1 612)

(64)

(1 624)

Résultat de l'exercice

376

926

710

Capitaux propres part du groupe

20 694

22 248

20 403

Interêts minoritaires

12

1 524

1 842

1 564

Autres fonds propres

()

Provisions

13

1 363

2 385

1 182

Emprunts et dettes financières

14

11 114

10 494

12 861

Fournisseurs et comptes rattachés

15

4 240

4 622

6 153

Autres dettes et comptes de régularisation

15

1 880

3 210

2 213

Dont impôts différés passif

10

52

76

50

Dettes

17 234

18 326

21 226

TOTAL PASSIF

40 815

44 802

44 375

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Page 3

COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE

Données en K€

Notes

2024.08

2023.08

2024.02

CHIFFRE D'AFFAIRES

16

16 748

20 327

34 071

Autres produits d'exploitation

17

(2 233)

(341)

6 107

Produits d'exploitation

14 516

19 985

40 178

Achats consommés

18

(7 187)

(11 216)

(23 585)

Charges externes

19

(2 951)

(2 196)

(4 667)

Impôts et taxes

20

(116)

(110)

(197)

Charges de personnel

21

(2 120)

(4 194)

(6 071)

Dotations aux amort., dépréciations et prov.

22

(1 353)

(1 161)

(5 254)

Charges d'exploitation

Résultat d'exploitation avant dotation aux amort. et dépréciations des écarts d'acquisition

Dotations aux amts / Reprises des écarts d'acq.

3

(13 728)

(18 878)

(39 774)

788

1 107

404

Résultat d'exploitation après dotation aux amort. et dépréciations des écarts d'acquisition

Charges et produits financiers

23

Charges et produits exceptionnels

24

788

1 107

404

(53)

76

93

164

259

704

Impôt sur les résultats

25

(324)

(465)

(476)

RESULTAT NET DES ENTITES INTEGREES

575

977

726

Quote-part dans les résultats des sociétés mises

(180)

(148)

(201)

en équivalence

RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE

395

829

525

Intérêts minoritaires

19

(97)

(185)

RESULTAT NET PART DU GROUPE

376

926

710

Résultat par action (en euros)

26

0,16

0,39

0,30

Résultat dilué par action (en euros)

26

0,16

0,39

0,30

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Page 4

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES

Données en K€

Notes

Résultat net des entités intégrées

Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité :

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions, nettes de reprises

2024.08 2023.08 2024.02

575 977 726

1 225

2 050

1 890

Variation des impôts différés

25

2

(60)

(78)

Plus ou moins values de cession

(19)

(118)

(352)

Autres éléments sans incidence sur la trésorerie

(34)

(45)

(11)

Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées

Variation du besoin en fonds de roulement lié

28

à l'activité

Flux net de trésorerie généré par l'activité

Flux de trésorerie liés aux opérations d'invest. :

1 749

2 805

2 174

821

(455)

(4 820)

2 570

2 350

(2 646)

Acquisition d'immobilisations corporelles

5

(1 768)

(1 825)

(4 129)

Variation des immobilisations financières

6

(3)

(241)

(77)

Cession d'immobilisations

21

118

358

Incidence des variations de périmètre

(25)

(122)

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement

(1 750)

(1 973)

(3 970)

Flux de trésorerie lié aux opérations de financement :

Encaissement de trésorerie sur opération de lease-back

976

Encaissement / décaissement sur titres en auto-contrôle

()

(943)

Emissions d'emprunts bancaires

14

1 041

Remboursement des emprunts bancaires

14

(1 945)

(1 746)

(2 408)

Subvention reçue

270

144

Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement

(1 945)

(1 476)

(1 189)

Variations de trésorerie

(1 125)

(1 100)

(7 805)

Trésorerie d'ouverture

29

6 867

14 672

14 672

Reclassement des titres d'autocontrôle en VMP

611

Trésorerie de clôture

29

5 742

14 183

6 867

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Page 5

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

Données en K€

Nombre de

titres

CAPITAUX PROPRES au

28/02/23

2 551 209

Affect. du résultat antérieur en réserves

Résultat de la période

Augmentation de capital

89 439

Variation des titres en autocontrôle

Boni / mali sur autocontrôle

Variation des subv. d'investissement

Variation de périmètre

CAPITAUX PROPRES au

31/08/23

2 640 648

Résultat de la période

Variation des titres en autocontrôle

Boni/mali sur autocontrôle

Variation des subventions d'investissement

Autres variations

CAPITAUX PROPRES au

29/02/24

2 640 648

Affect. du résultat antérieur en réserves

Résultat de la période

Variation des titres en autocontrôle

Boni / mali sur autocontrôle

Variation des subv. d'investissement

Réserves

Capitaux

Intérêts

Capital

Primes

Autocontrôle

Résultat

propres Part

consolidées

minoritaires

du groupe

2 551

7 154

7 049

(671)

4 567

20 650

1 881

4 567

(4 567)

926

926

(97)

89

(89)

607

607

2

2

62

62

74

(15)

2 641

7 064

11 681

(64)

926

22 248

1 842

(216)

(216)

(88)

(1 560)

(1 560)

5

5

(48)

(48)

(191)

(26)

(26)

2 641

7 064

11 611

(1 624)

710

20 403

1 564

710

(710)

376

376

19

12

12

(9)

(9)

(88)

(88)

(59)

CAPITAUX PROPRES au 31/08/24

2 640 648

2 641

7 064

12 225

(1 612)

376

20 694

1 524

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Page 6

NOTES ANNEXES

Note 1.

PRESENTATION DU GROUPE, FAITS MARQUANTS ET PRINCIPES DE CONSOLIDATION

8

Note 2.

PRINCIPES ET PERIMETRE DE CONSOLIDATION

9

Note 3.

ECARTS D'ACQUISITION

11

Note 4.

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

11

Note 5.

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

12

Note 6.

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

15

Note 7.

TITRES MIS EN EQUIVALENCE

15

Note 8.

STOCKS ET ENCOURS

15

Note 9.

CLIENTS ET COMPTES RATTACHES, AUTRES CREANCES ET COMPTES DE REGULARISATION

17

Note 10.

IMPOTS DIFFERES

17

Note 11.

DISPONIBILITES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

18

Note 12.

CAPITAL SOCIAL ET INTERETS MINORITAIRES

19

Note 13.

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

19

Note 14.

EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES

20

Note 15.

FOURNISSEURS, AUTRES DETTES D'EXPLOITATION ET COMPTES DE REGULARISATION

21

Note 16.

CHIFFRE D'AFFAIRES

22

Note 17.

AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION

22

Note 18.

ACHATS CONSOMMES

22

Note 19.

CHARGES EXTERNES

23

Note 20.

IMPOTS ET TAXES

23

Note 21.

CHARGES DE PERSONNEL

23

Note 22.

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS D'EXPLOITATION

24

Note 23.

CHARGES ET PRODUITS FINANCIERS

24

Note 24.

CHARGES ET PRODUITS EXCEPTIONNEL

25

Note 25.

IMPOT SUR LES RESULTATS

25

Note 26.

RESULTAT DE BASE ET RESULTAT DILUE PAR ACTION

26

Note 27.

INFORMATION SECTORIELLE

26

Note 28.

VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

27

Note 29.

TRESORERIE DU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES

27

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Page 7

Note 1. PRESENTATION DU GROUPE, FAITS MARQUANTS ET PRINCIPES DE CONSOLIDATION

1. Présentation du groupe et principes généraux

Groupe industriel français, Le Groupe EO2 est un acteur du secteur des énergies renouvelables spécialisé dans la production de granulés bois. Il est une référence dans la fabrication et la commercialisation de granulés de bois (pellets), combustible écologique, économique et confortable, destiné à alimenter les chaudières des particuliers et des collectivités.

Les comptes consolidés d'EO2 sont établis conformément aux principes comptables généralement admis en France, selon les dispositions du règlement ANC n°2020-01 relatif aux comptes consolidés des entreprises industrielles et commerciales.

Les comptes consolidés comprennent ceux d'EO2 ainsi que ceux de ses sociétés affiliées. Cet ensemble forme Le Groupe. La liste des principales sociétés figure dans la note 2.2. Périmètre de consolidation.

2. Faits marquants de la période

  • Secteur des granulés bois

Le secteur des granulés bois traverse une période plus complexe.

  • Réduction des aides à la transition énergétique au granulés bois : La filière granulés bois fait face à un contexte d'évolution des aides publiques, marqué par un recentrage des priorités gouvernementales. Ce changement, accompagné d'un soutien accru au nucléaire et d'une pression exercée par des filières concurrentes, crée des incertitudes pour les acteurs du secteur.
  • Évolution des prix : Les prix des granulés bois ont diminué, retrouvant les niveaux de l'été 2022.
  • Tension sur la matière première : La matière première se raréfie, notamment en
    Auvergne, région impactée par l'arrivée de nouveaux concurrents. Cette situation entraîne une augmentation des coûts d'approvisionnement.
  • Réduction des marges : La baisse des prix de vente, combinée à la hausse des coûts des matières premières, exerce une pression significative sur les marges de l'entreprise.
  • Projets de développement : EO2 poursuit ses démarches pour développer un nouveau site de production de granulés bois. Toutefois, en raison des nombreux défis associés à ce type de projet et des expériences passées de projets ajournés, la société choisit de limiter sa communication pour préserver la réussite des démarches en cours et éviter des attentes non concrétisées.

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  • Services énergétiques
    • Progression des résultats de SVM : Les activités d'installation et de maintenance de chaudières individuelles continuent de s'améliorer, avec une performance positive confirmée au premier semestre.
    • Difficultés persistantes pour WEYA : Les difficultés rencontrées dans le cadre du projet avec la RATP se prolongent. WEYA a procédé à une augmentation de capital dans l'objectif de tenter de retrouver son équilibre financier.

3. Bases de préparation

Les états financiers sont présentés en euros, sauf indication différente, et sont arrondis au millier le plus proche.

L'établissement des états financiers de la société oblige la Direction à réaliser des estimations et à émettre des hypothèses susceptibles d'avoir un impact sur les montants inscrits dans les comptes. Ces estimations concernent notamment les stocks, les actifs immobilisés, les provisions pour risques et charges et pour dépréciation et les actifs d'impôts différés. Ces estimations sont chiffrées en prenant en considération l'expérience passée, les éléments connus à la clôture des comptes ainsi que des hypothèses raisonnables d'évolution. Les résultats réalisés ultérieurement pourraient donc présenter des différences par rapport à ces estimations.

4. Date de clôture

La date de clôture des comptes individuels de l'entreprise consolidante est identique à celles des entreprises consolidées.

Les comptes retenus pour la consolidation sont les comptes semestriels au 31/08/24. Toutes les sociétés ont leur exercice social semestriel qui commence le 1er mars et se clôture le 31 août à l'exception de la société C3L qui clôture ses comptes semestriels au 30/06/24. La date de clôture de C3L n'étant pas antérieure de plus de trois mois à la date de clôture de l'exercice de consolidation et en l'absence d'opération significative survenue entre les deux dates, il n'a pas été nécessaire d'établir des comptes intermédiaires pour cette société.

L'exercice semestriel clos le 31/08/24 a une durée de 6 mois.

Note 2. PRINCIPES ET PERIMETRE DE CONSOLIDATION

1. Principes de consolidation

Les sociétés sur lesquelles EO2 exerce un contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale. Le contrôle exclusif est le pouvoir, direct ou indirect, de diriger les politiques financière et opérationnelle d'une entreprise afin de tirer avantage de ses activités. Les créances, dettes, produits et charges réciproques significatifs sont éliminés en totalité pour les entreprises intégrées globalement. La répartition des capitaux propres et du résultat des

Absoluce / Auditis / Comptes semestriels consolidés au 31/08/24 / Groupe EO2

Page 9

entreprises intégrées globalement est opérée sur la base du pourcentage d'intérêts de l'entreprise consolidante dans ces entreprises. La répartition des capitaux propres et du résultat des entreprises intégrées globalement est opérée sur la base du pourcentage d'intérêts de l'entreprise consolidante dans ces entreprises.

Les sociétés sur lesquelles EO2 exerce une influence notable sont consolidées par mise en équivalence. L'influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financière et opérationnelle d'une entreprise sans en avoir le contrôle. La mise en équivalence consiste à :

  • Substituer à la valeur comptable des titres détenus, la quote-part des capitaux propres, y compris le résultat de l'exercice déterminé d'après les règles de consolidation ;
  • Reprendre au compte de résultat consolidé une quote-part de résultat net de l'entreprise mise en équivalence ;
  • Eliminer les opérations internes.

Toutes les sociétés du groupe sont intégrées globalement à l'exception des sociétés MMR et sa filiale CARPIQUET PALETTES, des sociétés LE PACTE DE GIENS et sa filiale SANPIMANUTEL et des sociétés LEV et sa filiale GREENTA (ces deux sociétés étaient hors périmètre de consolidation au 31/08/23).

2. Périmètre de consolidation

%d'intérêt

%de contrôle

R aiso n so ciale

Adresse

Siren

2024.08

2023.08

2024.02

2024.08

2023.08

2024.02

EO2

Sociét é mère

36 Avenue Pierre Brossolet t e 92240

493 169 932

MALAKOFF

SAS DU CHADEAU

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

ZAC du Chadeau 63470 SAINT GERMAIN

848 436 804

PRES HERMENT

EO2 AUVERGNE

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

ZAC du Chadeau 63470 SAINT GERMAIN

500 300 306

PRES HERMENT

TRANSLOC SERVICES

100,00

50,99

50,99

100,00

50,99

50,99

ZAC du Chadeau 63470 SAINT GERMAIN

438 812 323

PRES HERMENT

M.M.R.

50,00

50,00

50,00

Rout e de la mer 14550 BLAINVILLESUR

484 764 329

ORNE

CARPIQUET PALETTES

50,00

50,00

ZI Ouest , Rue desMont sPanneaux, 14650

424 539 252

CARPIQUET

RESEAU DECHALEUR D'ARDES

63,51

63,51

63,51

100,00

100,00

100,00

714 Rout e d'Apchat 63420 ARDES

791800 733

SUR COUZE

WEYA

54,39

54,39

54,39

54,39

54,39

54,39

36 Avenue Pierre Brossolet t e 92240

511315 046

MALAKOFF

C3L

43,51

43,51

43,51

80,00

80,00

80,00

Rue Colonel Rabier 58200 COSNE- COURS-

824 094 163

SUR- LOIRE

NEWSVM

60,00

51,00

60,00

60,00

51,00

60,00

36 Avenue Pierre Brossolet t e 92240

883 456 493

MALAKOFF

SERVICES VENTILATION

165 Rue de la belle ét oile, Parisnord II,

60,00

51,00

60,00

100,00

100,00

100,00

PARK bât iment 4, 95700 ROISSY- EN-

339 669 509

MAINTENANCE- S VM

FRANCE

LEPACTEDEGIENS

26,00

26,00

26,00

72 Avenue Vict or Hugo92100 BOULOGNE-

911248 078

BILLANCOURT

SANPIMANUTEL

26,00

26,00

26,00

364 Boulevard Alsace Lorraine 83400

433 146 719

HYERES

LEV

24,29

24,29

36 Avenue Pierre Brossolet t e 92240

908 876 451

MALAKOFF

GREENTA

24,29

24,29

36 Avenue Pierre Brossolet t e 92240

898 318 787

MALAKOFF

E O2 B OURGOGNE FRA NCHE -COM T E

51,00

51,00

51,00

51,00

51,00

51,00

ZA desMelincols39110 SALINS- LES-

920 136 611

BAINS

3. Variations du périmètre de consolidation Néant

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