GROUPE FGC

SA GPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

Page :

1

Bilan Actif

31/12/2019

Etat exprimé en euros

Brut

Amort. et Dépréc.

Net

Capital souscrit non appelé

( I )

IMMOBILIS ATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement

1 747

1 747

Frais de développement

Concessions brevets droits similaires

1 158 342

962 804

195 538

Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISE

Avances et acomptes

Immobilisations en cours

396 902

396 902

IMMOBILIS ATIONS CORPORELLES

Terrains

1 450 000

1 450 000

Constructions

5 061 457

2 834 823

2 226 634

Installations techniques,mat. et outillage indus.

2 919 282

2 516 212

403 071

Autres immobilisations corporelles

23 785 835

20 229 747

3 556 088

ACTIF

Avances et acomptes

IMMOBILIS ATIONS FINANCIERES (2)

Participations évaluées selon mise en équival.

Autres participations

56 990 570

9 026 133

47 964 437

Créances rattachées à des participations

35 960 100

35 960 100

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

744 762

8 888

735 874

TOTAL

( II )

128 468 998

35 580 353

92 888 645

S TOCKS ET EN-COURS

M atières premières, approvisionnements

221 294

221 294

CIRCULANT

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

M archandises

10 009

10 009

Avances et Acomptes versés sur commandes

29 338

29 338

ACTIF

CREANCES (3)

Créances clients et comptes rattachés

28 090 600

44 072

28 046 528

Autres créances

51 365 540

10 058 843

41 306 697

Capital souscrit appelé, non versé

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

18 484 812

472 042

18 012 770

DIS PONIBILITES

21 542 494

21 542 494

DECOMPTES REGULARISATION

Charges constatées d'avance

748 649

748 649

TOTAL

( III )

120 492 736

10 574 957

109 917 779

Frais d'émission d'emprunt à étaler

( IV )

Primes de remboursement des obligations

( V )

Ecarts de conversion actif

( VI )

TOTAL ACTIF (I à VI)

248 961 734

46 155 310

202 806 424

31/12/2018

Net

298 686

1 450 000

2 776 473

744 237

4 656 934

76 905

49 080 152

38 076 600

736 061

97 896 049

229 529

15 032

13 848

27 285 280

38 159 600

24 897 950

15 407 240

809 057

106 817 535

204 713 584

(1) dont droit au bail

(2) dont immobilisations financières à moins d'un an

3 000 000

2 210 000

(3) dont créances à plus d'un an

10 111 610

5 393 516

GROUPE FGC

SA GPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

Page :

2

Bilan Passif

Etat exprimé en euros

31/12/2019

Capital social ou individuel

21 416 000

Primes d' émission, de fusion, d' apport ...

3 873

Ecarts de réévaluation

Propres

RESERVES

Réserve légale

2 141 600

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Capitaux

Autres réserves

196 162

Report à nouveau

35 402 815

Résultat de l'exercice

(233 536)

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

987 072

Total des capitaux propres

59 913 986

Autresfonds propres

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

Total des autres fonds propres

Provisions

Provisions pour risques

405 801

Provisions pour charges

6 612 241

Total des provisions

7 018 042

DETTES FINANCIERES

Emprunts obligataires convertibles

(1)

Autres emprunts obligataires

Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2)

51 452 461

DETTES

Emprunts et dettes financières divers

68 752 068

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

824 173

DETTES D'EXPLOITATION

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

5 730 921

Dettes fiscales et sociales

8 489 564

DETTES DIVERSES

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

601 050

Produits constatés d'avance (1)

24 158

Total des dettes

135 874 395

Ecarts de conversion passif

TOTAL PASSIF

202 806 424

Résultat de l'exercice exprimé en centimes

(233 535,76)

(1)

Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an

100 434 357

(2)

Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP

1 678 888

31/12/2018

21 416 000

3 873

2 141 600

196 162

32 430 248

3 938 291

840

1 914 957

62 041 970

429 555

5 960 812

6 390 367

44 515 379

72 473 207

123 385

8 907 690

9 667 062

570 366

24 158

136 281 247

204 713 584

3 938 290,60

107 262 452

GROUPE FGC

SA GPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

Page :

10

Compte de Résultat 1/2

Etat exprimé en euros

31/12/2019

France

Exportation

12 mois

Ventes de marchandises

5 809

5 809

D'EXPLOITATION

Production vendue (Biens)

(10 760)

(10 760)

Production vendue (Services et Travaux)

44 651 290

44 651 290

Montant net du chiffre d'affaires

44 646 339

44 646 339

PRODUITS

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation

182 319

Reprises sur provisions et amortissements, transfert de charges

4 058 232

Autres produits

21 604

Total des produits d'exploitation

(1)

48 908 495

Achats de marchandises

Variation de stock

5 023

Achats de matières et autres approvisionnements

2 178 709

Variation de stock

8 236

D'EXPLOITATION

Autres achats et charges externes

23 124 320

Impôts, taxes et versements assimilés

962 926

Salaires et traitements

14 319 799

Charges sociales du personnel

6 080 380

Cotisations personnelles de l'exploitant

Dotations aux amortissements :

CHARGES

- sur immobilisations

3 487 447

- charges d'exploitation à répartir

Dotations aux dépréciations :

- sur immobilisations

- sur actif circulant

7 494

Dotations aux provisions

911 672

Autres charges

46 099

Total des charges d'exploitation

(2)

51 132 104

RES ULTAT D'EXPLOITATION

(2 223 609)

31/12/2018

12 mois

11 188

(87 991)

56 365 501

56 288 698

209 936

3 154 900

713 717

60 367 251

6 429

110

2 921 708

13 773

29 894 328

1 233 517

15 794 070

6 298 164

3 797 961

22 979

847 083

38 040

60 868 161

(500 910)

GROUPE FGC

SA GPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

Page :

11

Compte de Résultat 2/2

Etat exprimé en euros

31/12/2019

RES ULTAT D'EXPLOITATION

(2 223 609)

Opéra.

comm.

Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

De participations (3)

2 996 380

PRODUITS

FINANCIERS

D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (3)

1 955 651

Autres intérêts et produits assimilés (3)

601 516

Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

Total des produits financiers

5 553 547

CHARGES

FINANCIERES

Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions

6 021 023

Intérêts et charges assimilées (4)

636 961

Différences négatives de change

9 179

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

Total des charges financières

6 667 163

RES ULTAT FINANCIER

(1 113 616)

RES ULTAT COURANT AVANT IMPOTS

(3 337 226)

PRODUITS

EXCEPTIONNELS

Total des produits exceptionnels

1 187 100

Sur opérations de gestion

9 339

Sur opérations en capital

145 338

Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges

1 032 423

CHARGES

EXCEPTIONNELLES

Sur opérations de gestion

14 138

Sur opérations en capital

101 188

Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions

104 538

Total des charges exceptionnelles

219 864

RES ULTAT EXCEPTIONNEL

967 236

PARTICIPATION DES SALARIES

IMPOTS SUR LES BENEFICES

(2 136 454)

TOTAL DES PRODUITS

55 649 141

TOTAL DES CHARGES

55 882 677

RES ULTAT DE L'EXERCICE

(233 536)

(1) dont produits afférents à des exercices antérieurs

(2) dont charges afférentes à des exercices antérieurs

(3) dont produits concernant les entreprises liées

4 945 869

(4) dont intérêts concernant les entreprises liées

269 302

31/12/2018

(500 910)

2 747 646

2 184 672

681 056

1 333 995

15 781

6 963 150

3 938 293

814 420

4 752 713

2 210 438

1 709 528

183 959

1 235 059

1 419 018

121 811

94 941

223 356

440 107

978 911

(1 249 852)

68 749 419

64 811 129

3 938 291

4 926 290

239 577

GROUPE FGC

SA GPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

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24

Etats financiers au 31/12/2019

ANNEXE

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

SOMMAIRE DE L'ANNEXE

A - FAITS MAJEURS DE L'EXERCICE

1 - Provision compte courant SAS PROVAL ENVIRONNEMENT

2 - Contrôle URSSAF

3 - Dépréciation des titres TEODEM

B - REGLES ET METHODES COMPTABLES

1 - Principes et conventions générales

2 - Permanence des méthodes

C - INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN

ACTIF

1 - Immobilisations incorporelles, corporelles, financières

2 - Evaluation des stocks

3 - Créances

4 - Eléments relevant de plusieurs postes du bilan et note concernant les entreprises liées 5 - Produits à recevoir

6 - Charges constatées d'avance

7 - Valeurs Mobilières de placement

8 - Etat des échéances des créances

PASSIF

1 - Capitaux propres

2 - Dettes financières

3 - Provisions risques et charges

4 - Eléments relevant de plusieurs postes et notes concernant les entreprises liées 5 - Charges à payer

6 - Produits constatés d'avance

7 - Etat des échéances des dettes

D - INFORMATIONS RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT

1 - Ventilation du chiffre d'affaires

2 - Ventilation de l'effectif moyen

3 - Rémunération des dirigeants

4 - Résultat financier

5 - Résultat exceptionnel

6 - Ventilation de l'impôt sur les bénéfices

7 - Crédit bail

8 - Transferts de charges

9 - Honoraires des commissaires aux comptes

E - ENGAGEMENTS FINANCIERS

1 - Effets escomptés non échus

2 - Cautions Bancaires

3 - Intérêts des emprunts

4 - Engagements crédit-bail

5 - Engagements retraite

6 - Cautions et Avals donnés & reçus

7 - Information sur les risques

F - INFORMATIONS DIVERSES

1 - Identité de la société consolidante

2 - Déduction exceptionnelle de 40 % des biens immobilisés 3 - Succursale tunisienne

4 - Créances et dettes d'impôts différés ou latents

5 - Evénement post-clôture

6 - Tableau des participations et filiales

7 - Parties liées

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

A - FAITS MAJEURS DE L'EXERCICE

1 - Provision compte courant SAS PROVAL ENVIRONNEMENT

Compte tenu du niveau des capitaux propres de la société SAS PROVAL ENVIRONNEMENT, une provision complémentaire pour dépréciation du compte courant a été comptabilisée au 31 décembre 2019 pour 4 046 K€.

Ainsi, au 31 décembre 2019, la provision de ce compte courant s'élève à 8 463 K€, soit 100% du solde.

2 - Contrôle Urssaf

Suite au contrôle Urssaf, portant sur les exercices 2016, 2017 et 2018, la société a été redressée pour 31 396 €.

3 - Dépréciation des titres TEODEM

Compte tenu de la situation de la société, les titres ont été dépréciés à hauteur de 637 K€ au 31 décembre 2019.

B - REGLES ET METHODES COMPTABLES

1 - Principes et conventions générales

Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du plan Comptable Général 2014.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29 novembre 1983 ainsi que du règlement ANC 2018-01 relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice.

2 - Permanence des méthodes

Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

C - INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN - ACTIF

1- IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

Selon le PCG art. 213-8, la société a retenu la comptabilisation des frais d'acquisition des immobilisations corporelles et incorporelles, en charges.

De même, la société a opté pour l'imputation des coûts d'emprunt aux comptes de charges.

L'amortissement est déterminé par le plan d'amortissement propre à chaque actif amortissable tel qu'il est arrêté par la direction de l'entité.

L'amortissement dérogatoire pratiqué correspond à la différence entre l'amortissement fiscal et économique.

1.1 - Immobilisations incorporelles - Amortissements - Dépréciations

Mouvements des Immobilisations Incorporelles

Début K€

Augmentation

Diminution

Virement poste

Fin K€

Frais de constitution

2

2

Logiciels et progiciels

1 147

11

1 158

TOTAL

1 149

11

-

-

1 160

Type d'immobilisations

Mode

Durée

Frais de constitution

linéaire

3 ans

Logiciels et progiciels

linéaire/dérogatoire

1 à 5 ans

Mouvements des Amortissements Incorporels

Début K€

Augmentation

Diminution

Fin K€

Frais de constitution

2

2

Logiciels et progiciels

848

114

963

TOTAL

850

114

-

965

1.2 - Immobilisations corporelles - Amortissements - Dépréciations

Mouvements des Immobilisations Corporelles

Début K€

Augmentation

Diminution

Virement poste

Fin K€

Terrains

1 450

1 450

Constructions

900

900

AAI Construction s/sol d'autrui

4 055

107

4 161

Matériel et outillage

2 879

74

37

3

2 919

Installations générales

2 702

19

219

95

2 597

Matériel de transport

18 938

992

1 590

18 340

Matériel et mobilier de bureau

2 700

162

44

31

2 849

Immobilisations corporelles en cours

1 321

569

1 365

-

129

396

TOTAL

34 945

1 922

3 255

-

33 613

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

Type d'immobilisations

Mode

Durée

Constructions

Linéaire

10

à 50

AAI Construction/sol d'autrui

Linéaire

10

à 50

Matériel et outillage

Linéaire/Dérogatoire

5

à 8

. Remise en état du matériel et outillage

Linéaire/Dérogatoire

3 à 10

Installations générales

Linéaire

5 à 10

Matériel de transport

Linéaire/Dérogatoire

5

à 8

. Remise en état du matériel de transport

Linéaire

5

à 8

Matériel de bureau

Linéaire/Dérogatoire

3

à 5

Mobilier de bureau

Linéaire/Dérogatoire

10

Immobilisations corporelles en cours

Non Amorti

Non Amorti

Mouvements des Amortissements Corporels

Début K€

Augmentation

Diminution

Fin K€

Constructions

144

18

162

AAI Construction/sol d'autrui

2 035

638

2 673

Matériel et outillage

2 135

419

37

2 516

Installations générales

2 003

255

216

2 043

Matériel de transport

15 883

1 652

1 494

16 042

Matériel et mobilier de bureau

1 797

391

43

2 145

TOTAL

23 997

3 373

1 789

25 581

1.3 - Immobilisations financières - Dépréciations

Règles et méthodes comptables :

Selon le PCG art. 213-8, la société a retenu la capitalisation des frais d'acquisition des immobilisations financières.

La société maintient son option pour l'imputation des coûts d'emprunt aux comptes de charges.

Tableau de mouvement global sur les immobilisations financières :

Mouvements

Début K€

Augmentation

Diminution

Fin K€

Titres de participation entreprises liées

56 991

56 991

Autres Titres de participation

-

-

TOTAL DES TITRES DE PARTICIPATIONS

56 991

-

-

56 991

Créances rattachées à des participations

38 077

2 117

35 960

Parts sociales

25

25

Prêts & Dépôts et cautionnements

711

9

720

TOTAL

95 803

9

2 117

93 695

Dépréciation

Début K€

Dotations

Reprise

Fin K€

Titres de participation entreprises liées

7 910

1 116

9 026

Autres Titres de participation

-

-

TOTAL DES TITRES DE PARTICIPATIONS

7 910

1 116

-

9 026

Parts sociales

-

-

Prêts & Dépôts et cautionnements

-

9

9

TOTAL

7 910

1 125

-

9 035

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

La dépréciation de titres de participation concerne les titres de la SAS R. GOSSELIN (7 910 K€) et TEODEM (1 116 K€).

Les titres de participations figurent au bilan à leur coût d'acquisition majoré des frais d'acquisition.

Ils font l'objet d'une provision pour dépréciation si leur valeur d'utilité (ce que la société accepterait de décaisser si elle devait les acquérir) est inférieure à la valeur comptable.

La valeur d'utilité tient donc compte des perspectives de rentabilité et est déterminée en calculant la valeur d'entreprise de la participation concernée (via un calcul des flux futurs de trésorerie actualisés) de laquelle est déduite l'endettement financier net, sachant qu'elle doit être égale au minimum à la quote-part des capitaux propres détenus.

Les principales hypothèses utilisées pour la détermination de la valeur d'entreprise sont similaires à celles utilisées pour les comptes consolidés du Groupe pour les tests de perte de valeur des différentes unités génératrices de trésorerie, notamment :

  • un taux de croissance de 1,5% pour la projection des flux de trésorerie
  • un taux d'actualisation de 6,9% intégrant notamment une prime de risque spécifique en regard de la taille des sociétés du Groupe Pizzorno Environnement (taux d'actualisation de 8,8% pour les sociétés marocaines).

Aucune provision complémentaire n'a été nécessaire au 31 décembre 2019 sur les autres titres de participation de la société.

Filiales et participations

Le tableau des participations et filiales est présenté au point F de la présente annexe.

2 - EVALUATION DES STOCKS

Les stocks de matières consommables et marchandises se décomposent ainsi :

MONTANT K€

Combustibles

86

Fournitures P/Entretien

135

Marchandises

10

TOTAL

231

et sont évalués selon la méthode FIFO. Une provision pour dépréciation des stocks est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

3 - CREANCES

Les créances sont valorisées au coût historique.

Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur recouvrable est inférieure à la valeur comptable.

La dotation pour créances douteuses est de 6 K€

La reprise de la dotation pour créances douteuses est de 8 K€

La provision pour créances douteuses s'élève en clôture d'exercice à 44 K€

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

4 - ELEMENT RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DU BILAN ET NOTE CONCERNANT LES ENTREPRISES LIEES - ACTIF

Nature des postes

Montant K€

Total K€

Titres de participation K€

56 991

- SEP GPE/NICOLLIN

1

- PIZZORNO ENVIRONNEMENT INDUSTRIES

24 676

- DRAGUI TRANSPORTS

7 859

- TEODEM

1 149

- GOSSELIN

7 910

- TEORIF

13

- TEOMARA

10

- PROPOLYS

14 800

- PIZZORNO ENVIRONNEMENT SERVICES

10

- SPANC Sud Sainte Baume

9

- SCIC-IRFEDD

3

- ZEPHIRE

505

- PIZZORNO ENVIRONNEMENT INTERNATIONAL

1

- DEVERRA

37

- ABVAL

1

- PIZZORNO GLOBAL SERVICES

1

- DRAGUI GAZ

5

Créances rattachées à des participations K€

35 960

- C/c ZEPHIRE

35 960

Comptes clients et rattachés K€

23 410

- Clients

23 399

- Factures à établir

11

Autres créances K€

41 054

- C/c P.E. SERVICES

722

- C/c DEVERRA

11

- C/c ZEPHIRE

1

- C/c PROVAL ENVIRONNEMENT

8 463

- C/c P.E. INTERNATIONAL

30

- C/c EXA RENT

1 582

- C/c SEP GPE/NICOLLIN

10

- C/c VALEOR

13 712

- C/c PEEA - SELFEMA

724

- C/c SEGEDEMA

2 729

- C/c TEODEM

715

- C/c TEORIF

1

- C/c PET (Pizzorno Envir. Tunisie)

753

- C/c ABVAL

15

- C/c PGS

17

- C/c GIE TUNISIE

3

- C/c GOSSELIN

48

- C/c Intégration fiscale

2 127

- C/c PROPOLYS - SGEA cash pooling

4 739

- C/c P.E. INDUSTRIES - Sovatram cash pooling

1

- C/c VALTEO cash pooling

976

- C/c P.E. INDUSTRIES cash pooling

3 249

- C/c P.E. INTERNATIONAL cash pooling

57

- C/c EXA RENT cash pooling

361

- C/c ABVAL cash pooling

8

Total

157 415

Le compte courant de P.E. TUNISIE a fait l'objet d'une dépréciation pour 753 K€.

Le compte courant de PROVAL a fait l'objet d'une dépréciation pour 8 463 K€.

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

5 - PRODUITS A RECEVOIR INCLUS DANS LES DIFFERENTS POSTES D'ACTIF

Nature des postes

Produits à recevoir

Clients et comptes rattachés K€

769

Autres créances d'exploitation K€

336

- Fournisseurs - avoirs à recevoir

77

- Etat - cont. Éco territoriale à recevoir

76

- Divers produits à recevoir

183

Intérêts à recevoir sur dépôts et cautionnements

34

Intérêts à recevoir sur comptes à terme

898

Total

2 036

6 - CHARGES CONSTATEES D'AVANCE - POSTES D'ACTIF

Nature des postes

Charges constatées d'avance

Charges constatées d'avance d'exploitation

232

Charges constatées d'avance sur sponsoring

469

Charges constatées d'avance sur leasings

12

Charges constatées d'avance sur surcote obligations

35

Total

749

7 - VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT - POSTE d'ACTIF

Nature des postes

Brut K€

Provision K€

Net K€

Actions titres auto contrôle

2 140

235

1 905

Obligations 1818

1 720

237

1 483

Obligations SMC

300

300

Compte à terme CE

7 000

7 000

Compte à terme CA

3 000

3 000

Compte à terme BPCA NATEXIS LIFE

4 000

4 000

Compte à terme BP

325

325

Total

18 485

472

18 013

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

Les mouvements des opérations en nombre au cours de l'exercice s'établissent ainsi :

Nature des postes

Début

Augmentation

Diminution

Fin

Actions titres auto contrôle

- ODDO

130 000,00

130 000,00

- ODDO 2

9 858,00

11 842,00

10 060,00

11 640,00

Total

139 858,00

11 842,00

10 060,00

141 640,00

  • Les titres auto-contrôle détenus par la S.A. G.P.E. sont destinés à l'animation du cours de bourse.
  • Les valeurs mobilières de placement ont été acquises grâce à la trésorerie obtenue dans le cadre de l'introduction en bourse
  • Les valeurs mobilières de placement sont portées à l'actif pour leur valeur d'acquisition, selon les règles et méthodes comptables
  • La valorisation des valeurs mobilières de placement au 31 décembre 2019 est de :

Nature des postes

Brut K€

Valeur boursière au 31/12/2019

Actions titres auto contrôle

- ODDO

1 975

1 749

- ODDO 2

165

157

Obligations

2 020

1 783

Comptes à terme

14 325

14 325

Total

18 485

18 013

8 - ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES

Les créances K€ se décomposent en :

Montant Total K€

A 1 an au plus

A plus d'un an

- Créances rattachées à des participations

35 960

3 000

32 960

- Autres créances immobilisées

745

745

- Créances Clients

28 091

28 038

53

- Etat et Organismes sociaux

8 926

8 926

- Groupe et Associés

41 054

31 165

9 889

- Autres créances

1 415

1 245

170

- Charges constatées d'avance

749

749

Total

116 939

73 123

43 816

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

C - INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN - PASSIF

1 - CAPITAUX PROPRES

Variation des capitaux propres

La baisse des capitaux propres de 1 012 K€ durant l'exercice provient des éléments suivants :

- Résultat net de l'exercice

-

234

- Distributions de dividendes

-

966

- Subventions d'investissement

-

1

- Provisions réglementées

-

928

L'amortissement dérogatoire correspond à la différence entre l'amortissement fiscal et économique.

TOTAL

-

2 128

Composition du capital social

Le capital social au 31 décembre 2019 est composé de 4.000.000 actions de valeur nominale de 5,354 €.

2 - DETTES FINANCIERES A PLUS D'UN AN A L'ORIGINE

Mouvements

Début K€

Constitution

Remboursement

Fin K€

- Emprunts auprès des établissements de crédit K€

44 515

23 000

17 742

49 774

- Participation des Salariés K€

205

40

115

130

TOTAL

44 720

23 040

17 857

49 904

Tableau par échéance

Total K€

à 1 an

de 1 à 5 ans

+ de 5 ans

- Emprunts et Dettes Financières K€

49 774

15 196

33 136

1 441

- Participation des Salariés K€

130

100

30

TOTAL

49 904

15 297

33 166

1 441

3 - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Détail

Début K€

Augmentation

Diminution

Fin K€

- Provisions en matière :

- Prud'homale

305

177

195

287

- Autres litiges

115

115

- Environnementale

5 961

732

80

6 612

- Risques bancaires

-

-

- Divers

9

3

9

3

TOTAL

6 390

912

284

7 018

Les provisions reprises au cours de l'exercice, ont été utilisées conformément à leur objet.

Les provisions pour réhabilitation de site et suivi trentenaire comprennent les provisions relatives à l'obligation légale, réglementaire ou contractuelle de remises en état des Centre de Suivi des Déchets Ultimes (CSDU). Ce poste intègre en outre les provisions relatives aux obligations de suivi à long terme de ces sites. Ces provisions sont calculées site par site et sont constituées pendant la durée de leur exploitation. Pour la détermination des coûts estimés, il est fait référence au montant des garanties financières définies dans les arrêtés préfectoraux et aux tonnes totales admissibles sur chaque site. Un coût unitaire à la tonne est alors défini.

Pour le suivi trentenaire, la provision est dotée chaque année en fonction des tonnages admis sur chaque site, elle est reprise pendant la période de suivi.

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

4 - ELEMENTS RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DU BILAN ET NOTE CONCERNANT LES ENTREPRISES LIEES - PASSIF

- Emprunts et dettes financières diverses K€

-

Néant

- Fournisseurs K€

1 410

Fournisseurs

1 410

- Comptes rattachés Fournisseurs K€

-

Factures non parvenues

- Comptes rattachés Clients K€

127

Clients créditeurs

127

- Comptes Courants Groupe K€

68 622

- C/c PROPOLYS

8 188

- C/c VALTEO

7 638

- C/c STAR ATHANOR

1 439

- C/c AZUR VALORISATION

1 799

- C/c P.E. INDUSTRIES

1 029

- C/c DRAGUI-TRANSPORTS

18 559

- C/c DRAGUI-TRANSPORTS cash pooling

2 700

- C/c PEEA - SELFEMA cash pooling

519

- C/c VALEOR - SMA cash pooling

26

- C/c PROPOLYS cash pooling

5 229

- C/c P.E. SERVICES cash pooling

36

- C/c ATHANOR cash pooling

290

- C/c VALEOR cash pooling

5 232

- C/c AZUR VALORISATION cash pooling

906

- C/c PROVAL cash pooling

111

- C/c DEVERRA cash pooling

8

- C/c P.G. SERVICES cash pooling

17

- C/c GPE cash pooling

14 803

- C/c GOSSELIN cash pooling

63

- C/c P.E.T.

27

- Comptes divers K€

-

- Mandataire GPE s/marché

TOTAL

70 158

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

5 - CHARGES A PAYER INCLUSES DANS DIFFERENTS POSTES DU PASSIF

Nature des postes

Charges à payer K€

Emprunts et dettes auprès des Ets de crédit

13

Emprunts et dettes auprès diverses

4

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

1 616

Dettes fiscales et sociales

3 192

- Personnel - salaires à payer

2015

- Organismes sociaux - charges à payer

1132

- Etat - impôts à payer

45

Autres dettes

501

- Clients - avoirs à établir

306

- Divers - charges à payer

195

Total

5 325

6 - PRODUITS CONSTATES D'AVANCE - POSTES DU PASSIF

Nature des postes

Produits constatés d'avance

Produits constatés d'avance d'exploitation

24

Total

24

7 - ETAT DES ECHEANCES DES DETTES

Les dettes K€ se décomposent en :

Montant Total K€

A 1 an au plus

De 1 an à 5 ans

A plus de 5 ans

- Dettes financières à 1 an au plus

1 679

1 679

- Dettes financières à +1 an

49 774

15 196

33 136

1 441

- Emprunts et dettes financières diverses

130

100

30

- Fournisseurs et comptes rattachés

5 731

5 731

- Dettes fiscales et sociales

8 490

8 481

9

- Groupe et associés

68 622

68 622

- Autres dettes

1 425

1 425

- Produits constatés d'avance

24

24

Total

135 874

101 259

33 166

1 449

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

D - INFORMATIONS RELATIVES AU COMPTE DE RESULTAT

1 - Ventilation du CA H.T. K€

44 646

- Prestations de services

15 880

- Prestations de services s/marchés publics

69

- Refacturation charges

26 176

- Taxe ademe

2 526

- Vente de biogaz

-

11

- Vente de marchandises

6

2 - Ventilation de l'effectif moyen

Personnel salarié

Exercice N

Exercice N-1

- Cadres, agents de maitrise, techniciens

121

121

- Employés

48

58

- Ouvriers

204

271

TOTAL

372

450

3 - Rémunération des dirigeants

Montant N K€

Montant N-1 K€

Montant des rémunérations aux mandataires sociaux :

MR PIZZORNO Francis

-

-

MR DEVALLE Frédéric

191

191

MME DEVALLE Magali

128

158

Les administrateurs ont bénéficié de jetons de présence répartis ainsi :

MR GORINI Reynald

20

20

MME CHATTI-GAUTIER Maria

20

15

4 - Résultat financier

Produits Financiers

Ils s'élèvent à 5 554 K€ et comprennent, pour l'essentiel :

Produits financiers entreprises liées

- Distributions PROPOLYS

2 516

- Distributions DRAGUI TRANSPORTS

480

- Intérêts sur comptes courants groupe

1 949

- Reprise provisions financières

-

Sous- total

4 946

Autres produits financiers

- Revenus de placements financiers OPCVM-CAT

599

- Ecart de conversion Tunisie

-

- Autres produits

9

Sous- total

608

TOTAL

5 554

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

Charges financières

Elles s'élèvent à 6 667 K€ et comprennent, pour l'essentiel :

Charges financières entreprises liées

- Intérêts sur comptes courants groupe

269

- Dotations provisions financières

5 844

Sous- total

6 113

Autres charges financières

- Intérêts des emprunts

330

- Intérêts sur participations des salariés

< 1 K€

-

0

- Pertes liées aux titres autocontrôle

22

- Dotations dépréciations vmp

177

- Ecart de conversion Tunisie

9

- Autres charges financières

16

Sous- total

554

TOTAL

6 667

5 - Résultat exceptionnel

Produits exceptionnels

Ils s'élèvent à 1 187 K€ et comprennent, pour l'essentiel :

- Produits de cessions d'éléments d'actif corporel

144

- Reprise sur amortissements dérogatoires

1 032

- Quote part subvention d'investissements

1

- Autres produits exceptionnels s/op gestion

9

TOTAL

1 187

Charges exceptionnelles

Elles s'élèvent à 220 K€ et comprennent, pour l'essentiel :

- Charges exceptionnelles diverses

6

- Pénalités sur marchés

5

- Pénalités et amendes

4

- Vnc cessions Immobilisations corporelles

101

- Dotations amortissements dérogatoires

105

TOTAL

220

6 - Ventilation de l'impôt sur les bénéfices

La SA GPE est tête d'un groupe d'intégration fiscale comprenant 18 sociétés.

Chaque société du groupe intégrée comptabilise son impôt comme si elle était imposée séparément, à l'exception de la SA GPE, qui, en tant que tête de groupe, comptabilise selon le cas un produit ou une charge d'intégration fiscale.

La base fiscale d'ensemble des sociétés intégrées s'élève à 1 865 K€, l'impôt supporté est de 121 K€.

- L'impôt qui aurait été supporté en l'absence d'intégration

Néant

- L'économi d'impôt comptabilisée dans le cadre de l'intégration

2 136 K€

Le déficit reportable "propre" dont dispose la société s'élève à 21 129 K€ :

- Déficits restant à reporter au titre de l'exercice précédent

15 841 K€

- Déficits nés au titre de l'exercice

5 288 K€

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

Total K€

Courant K€

Except. K€

1 - Résultat avant impôts et participations

-

2 370

-

3 337

967

2 - Réintégrations

6 063

6 059

4

3 - Déductions

4 381

4 381

-

4 - Résultat soumis à l'impôt

-

688

-

1 659

971

5 - Impôts (après crédit impôt)

-

6 - Résultat après impôt (1-5)

-

2 370

-

3 337

967

7 - Participation

-

-

8 - Impôt - crédit

-

9 - Contribution additionnelle et IS

-

10 - Intégration fiscale

-

2 136

-

2 136

11- Résultat net (6-7)

-

234

-

3 337

3 104

7 - Crédit bail

Poste du bilan

Coût

Dotation Amort. K€

Valeur

Entrée K€

Exercice

Cumulées

Nette K€

Immobilisations corporelles

8 932

1 227

8 857

74

TOTAL

8 932

1 227

8 857

74

Engagements de crédit bail

Redevances payées K€

Redevances restant à payer K€

Exercice

Cumulées

A 1 an

de 1 à 5 ans

A + de 5 ans

Immobilisations corporelles

1 255

9 131

77

TOTAL

1 255

9 131

77

-

-

Les contrats de locations de financement sont retraités pour l'établissement des comptes consolidés.

8 - Transferts de charges

Le montant des transferts de charges s'élèvent à 2 522 K€ :

- Transferts de charges d'exploitation = avantages en nature

77

- Transferts de charges d'exploitation = remboursements ijss

93

- Transferts de charges d'exploitation = remboursements formation

76

- Transferts de charges d'exploitation = flottes & assurances

2 275

- Transferts de charges d'exploitation = divers

1

2 522

Les transferts de charges d'exploitation pour 2 275 K€ concernent la refacturation de frais engagés pour le compte de filiales.

9 - Honoraires des commissaires aux comptes

Le montant des honoraires pour l'exercice 2019 est de 139 K€.

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

E - ENGAGEMENTS FINANCIERS

1 -

Effets escomptés non échus

Néant

2 -

Cautions bancaires K€

- Cautions données

SURETES REELLES INITIALES

CAUTIONS SOLIDAIRES DONNEES

Solde au 31/12/2019

DIVERSES CAUTIONS

Engagements consentis à l'égard d'entités liées :

S/Emprunts SAS PIZZORNO ENVIR. EAU & ASSAINIS.

275

42

S/Emprunts SAS ROGER GOSSELIN

800

123

S/Emprunts SAS PROPOLYS

8 780

3 596

S/Emprunts SAS VALTEO

7 950

1 329

S/Emprunts SAS VALEOR

3 675

1 534

S/Emprunts SAS AZUR VALORISATION

2 950

380

S/Emprunts SA DRAGUI-TRANSPORTS

6 100

1 302

S/Emprunts SAS PROVAL

475

54

TOTAL

-

31 005

8 361

-

- Cautions reçues

SURETES REELLES INITIALES

CAUTIONS SOLIDAIRES RECUES

Solde au 31/12/2019

DIVERSES CAUTIONS

Autres engagements :

Lyonnaise de banque

* Garantie marché public

5 003

Banque populaire Côte d'Azur

* Garantie et autre international

437

Hypothèques sur emprunts

Banque populaire Côte d'Azur

1 500

701

Lyonnaise de Banque

850

398

TOTAL

2 350

-

1 099

5 440

3 -

Intérêts des emprunts

Total

Total K€

à 1 an

de 1 à 5 ans

+ de 5 ans

- Intérêts non échus K€

560

249

301

10

TOTAL

560

249

301

10

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

4 - Engagements crédit-bail

Total

Total K€

à 1 an

de 1 à 5 ans

+ de 5 ans

- Crédit bail K€

77

77

TOTAL

77

77

-

-

5 - Engagements retraite

Le groupe n'est pas concerné par les avantages post-emploi autres que les indemnités de fin de carrière. L'engagement global concernant les indemnités de fin de carrière a été calculé sur la base des hypothèses suivantes :

  • Age de départ à la retraite : 62 ans
  • Départ volontaire
  • Taux de revalorisation des salaires : 1,30 %
  • Taux d'actualisation : 0,70 %
  • Table de mortalité :

Femmes : TPG F05

Hommes : TPG H05

- Taux de rotation du personnel :

* 16 à 20 ans

16%

* 21 à 30 ans

11%

* 31 à 40 ans

7%

* 41 à 50 ans

6%

* 51 à 55 ans

3%

* 56 ans et plus

0%

Il s'élève au 31/12/2019 à 2 754 K€.

- Engagement au 31/12/2018

2 609 K€

- Evolution de l'exercice

+ 145 K€

- Engagement au 31/12/2019

2 754 K€

Le montant de la cotisation patronale de retraite non cadres et cadres s'élève à 1 028 K€.

6 - Cautions et Avals donnés

Les cautions et avals donnés sont traités au paragraphe 2 ci-dessus.

7 - Information sur les risques

Compte tenu de la qualité de nos clients (collectivités publiques) et de la pérennité de nos contrats conclus généralement pour plusieurs années,

le risque marché est relativement faible. De plus, nos marchés comportent tous une formule contractuelle de révision de prix automatique deux fois par an qui permet de mettre à l'abri l'entreprise des risques de variation de différents facteurs tels que, notamment, l'énergie (carburant).

Le risque de change sur les opérations réalisées via nos filiales en Tunisie et au Maroc est considéré comme négligeable compte tenu de la stabilité de la monnaie locale par rapport à l'euro.

L'exposition du Groupe aux fluctuations des taux d'intérêts résulte des données suivantes :

La majorité des emprunts est à taux fixes compris entre 0,30% et 0,85% pour les emprunts auprès d'établissements de crédit et entre 0,50% et 1,70%, pour les contrats de location financement. Les emprunts à taux variable en France sont principalement basés sur l'indice EURIBOR à trois mois auquel s'ajoute une majoration comprise entre 1,35% et 1,80%.

L'actualisation de l'indice est effectuée chaque trimestre par les banques. Des Swaps de taux ont été conclus pour couvrir le risque lié à ces emprunts.

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

F - INFORMATIONS DIVERSES

1 - Identité de la société consolidante

La SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT est la société mère tête de consolidation (Numéro SIRET : 429 574 395 00027).

L'adresse de son siège social est la suivante : 109 Rue Jean Aicard

83300 Draguignan

Les copies des états financiers consolidés peuvent être obtenues auprès de la Direction Administrative et Financière au siège social de la société.

2 - Déduction exceptionnelle de 40 % des biens immobilisés

  • La société a bénéficié des dispositions en faveur de l'investissement prévue dans le cadre de la loi Macron (Art. 39 decies du CGI).
    • Les investissements réalisés, à compter du 15 avril 2015 et jusqu'au 14 avril 2017, entrant dans le champ d'application s'élèvent à 961 K€,
    • Le montant de la déduction exceptionnelle de 40 % est de 440 K€ sur la durée d'amortissement des biens,
    • La déduction pratiquée sur le résultat fiscal 2019 de la société au prorata temporis est de 79 K€.

3 - Succursale tunisienne

  • Le contrat en Tunisie a pris fin en février 2014. Depuis cette date, le groupement n'a plus d'activité.
  • Les comptes sociaux de l'exercice 2019 de la SA G.P.E., pour son établissement tunisien, ont été impactés pour :

Total des charges

9 K€

Total des produits

0 K€

Soit un résultat de

- 9 K€

Le résultat est imposable en Tunisie

Le cours de change des postes de bilan à la clôture au 31/12/2019 : 1 € = 3,1758 tnd

Le cours de change des postes d'exploitation à la clôture au 31/12/2019 : 1 € = 3,2637 tnd

4 - Créances et dettes d'impôts différés ou latents

Créances et dettes d'impôts K€

Assiette K€

Taux

Montant K€

Provisions et charges non déductibles l'année de

comptabilisation à déduire ultérieurement

* Accroissements futurs de l'IS

- Amortissements dérogatoires

987

31,00

306

Total dettes

987

306

* Allègements futurs de l'IS

- Frais à payer et provision

46

31,00

14

- Participation des salariés

-

31,00

-

- Déficit fiscal

21 129

31,00

6 550

Total créances

21 174

6 564

Total -

20 187

-

6 258

5 - Evénement post-clôture

Situation sanitaire liée à l'épidémie de Covid-19

Dès le début de la crise, le Groupe a mis en œuvre, en liaison avec ses clients, un plan de continuité d'activité afin de garantir la poursuite de ses missions essentielles de service public au service de l'intérêt général. Dans le même temps, le Groupe a mis en place de nombreuses mesures visant à permettre à ses agents de continuer leurs activités en totale sécurité (solution hydro-alcoolique, port du masque, respect des gestes barrières …).

Ainsi, la direction du Groupe, en coordination avec ses clients, a adapté son organisation, comme suit :

  • Maintien des collectes des déchets ménagers en adaptant les moyens humains, conformément aux consignes d'hygiène et de prévention émises par le Gouvernement et recommandées par la filière des professionnels du déchet ;
  • Maintien de l'activité de traitement des déchets sur ses sites d'exploitation, notamment des Déchets d'activités de soins à risques infectieux (DASRI) à l'UVE de Toulon ;
  • Fermeture des déchetteries accueillant des particuliers et gérées par le Groupe.

Enfin, le télétravail a été généralisé pour toutes les fonctions éligibles.

A ce stade, les conséquences du Covid-19 sur le Groupe sont relativement limitées, néanmoins, la durée de la crise sanitaire et son ampleur sur la saison touristique n'étant pas encore connues, une partie de l'activité du Groupe, présent dans les zones touristiques, pourrait en être affectée.

Cependant, il est trop tôt pour évaluer pleinement l'impact sur le chiffre d'affaires du Groupe et il n'est donc pas possible de donner des indications sur les perspectives 2020.

La valeur des actifs et passifs du Groupe ne devraient pas être impactée par cette crise.

Dissolution Roger Gosselin

L'activité de la société Roger Gosselin a cessé dans le courant de l'exercice 2018. Elle sera dissoute courant 2020 sans liquidation au travers d'un transfert universel de son patrimoine à son associée unique la société Groupe Pizzorno Environnement.

6 - Tableau des participations et filiales

* (détail en annexe)

7 - Parties liées

Les SCI sont contrôlées par la famille PIZZORNO.

Parties liées

Loyers et charges

Créances

Dettes

SCI Nartuby

58

-

-

SCI François Charles

639

-

5

SA GROUPE PIZZORNO ENVIRONNEMENT

AU 31/12/2019

INFORMATIONS

CAP. PROPRES

% DU

VALEUR COMPT

PRETS &

AVALS &

CA HT

RESULTAT

DIVIDENDES

CAPITAL (*)

AVT AFFECT.

CAPITAL

TITRES DETENUS

AVANCES

CAUTIONS

DERN. EX.

DERN. EX.

ENCAISSES

FINANCIERES

RESULTAT (*)

DETENU

BRUTE

NETTE

CONSENTIS

DONNES

ECOULE(**)

CLOS(**)

AU COURS EX.

Participations

SCIC-IRFEDD

46 740

non connu

5,35

2 500

2 500

non connu

non connu

SPANC SUD SAINTE BEAUME

30 000

non connu

30,00

9 000

9 000

non connu

non connu

TEOMARA

186 416

2 419 068

5,00

10 336

10 336

5 799 573

861 154

Filiales

DRAGUI-TRANSPORTS

153 150

30 315 600

95,64

7 858 747

7 858 747

74 617 949

2 096 472

480 312

PE INDUSTRIES

24 675 550

12 465 198

100,00

24 675 556

24 675 556

31 070

639 422

PE INTERNATIONAL

1 010

-121 924

100,00

1 010

1 010

30 000

0

-31 917

DEVERRA

37 000

23 632

99,84

36 940

36 940

11 000

0

-2 327

ABVAL

1 000

-10 738

100,00

1 000

1 000

15 000

0

-2 271

PIZZORNO GLOBAL SERVICES

1 000

-9 394

100,00

1 000

1 000

17 000

0

-1 888

GOSSELIN

259 000

-89 807

100,00

7 910 418

0

37 800

15 921

31 209

SEP GPE/NICOLLIN

1 500

1 500

50,00

750

750

10 193

17 626

134 018

TEODEM

2 470 010

1 684 531

49,33

1 149 472

33 757

714 834

7 454 912

-314 915

TEORIF

121 170

1 557 441

49,00

13 291

13 291

1 240

2 067 949

-643 023

PROPOLYS

14 800 400

21 510 572

100,00

14 800 450

14 800 450

71 007 542

420 088

2 516 068

PE SERVICES (1)

10 100

-92 598

100,00

10 100

10 100

722 193

0

-399 309

ZEPHIRE

1 000 000

-5 746 985

50,50

505 000

505 000

35 960 712

24 138 364

-3 081 316

DRAGUI-GAZ

10 000

10 000

50,00

5 000

5 000

203 466

-49 611

- (*) y compris le capital, les subventions d'investissement et les amortissements dérogatoires

-(*) taux valorisation postes de bilan à la clôture de la SARL SEGEDEMA & TEODEM & TEORIF & TEOMARA au 31/12/2019 : 1 € = 10,7287 dh

-(**) taux valorisation postes d'exploitation à la clôture de la SARL SEGEDEMA & TEODEM & TEORIF & TEOMARA au 31/12/2019 : 1 € = 10,7693 dh

- (1) Compte tenu de la situation de la société, le compte courant de PE SERVICES a été déprécié à hauteur de 492 501 € au cours de l'exercice 2019.

La Sté GPE - Groupe Pizzorno Environnement SA a publié ce contenu, le 24 juin 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le15 juillet 2020 10:35:06 UTC.

Document originalhttp://www.pizzorno.com/fileadmin/documents/Assemblee_Generale/2020/Comptes_annuels_-__AG_du_15_juillet_2020.pdf

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