Lydec S A : Comptes sociaux au 30 juin 2020

Le 21 septembre 2020 à 09:30

Comptes sociaux au 30 juin 2020

BILAN ACTIF

		Au 30 juin 2020		Au 31 décembre 2019
		Amortissements
	Brut	et provisions	Net	Net
ACTIF
I. A - ACTIF IMMOBILISE DOMAINE CONCEDE	28482818634,55	15783909458,82	12698909175,73	12906353716,98
Immobilisations términées
Immobilisations renouvelables récupérées auprès CUC	4501314340,78	4495784705,22	5529635,56	6824346,09
Immobilisations ﬁnancées par fonds de travaux	5577478715,18	2560592745,72	3016885969,46	3013688841,46
Immobilisations ﬁnancées par LYDEC	9053810882,19	5471862075,07	3581948807,12	3547230783,03
Immobilisations ﬁnancées par les tiers	2221207438,97	1408330498,67	812876940,30	786269945,23
Immobilisations recues gratuitement	4190049759,24	1847339434,14	2342710325,10	2511114219,35
Immobilisations en cours
Immobilisations en cours ﬁnancées par Fonds de travaux	1746803547,99		1746803547,99	1699133285,57
Immobilisations en cours ﬁnancées par Lydec	538463656,91		538463656,91	634221693,32
Immobilisations en cours ﬁnancées par les Tiers	580937435,42		580937435,42	562864190,02
Fonds de retraite	72752857,87		72752857,87	145006412,91
I - B - ACTIF IMMOBILISÉ DOMAINE PRIVÉ	10768410647,41	6892023796,95	3876386850,46	4040975992,93
Immobilisations en non valeur	427523561,83	409101327,03	18422234,80	20950589,65
Frais préliminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices	427523561,83	409101327,03	18422234,80	20950589,65
Prime de remboursement des obligations
Immobilisations incorporelles	9703329116,64	5908133043,92	3795196072,72	3945624881,72
Immobilisations en recherche et développement	548346,61	548346,61
Brevet, marques, droits , et valeurs similaires	110506230,93	98840764,25	11665466,68	14710281,97
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles (Financement délégataire)	9592274539,10	5808743933,06	3783530606,04	3930914599,75
Immobilisations corporelles	635936007,32	574789426,00	61146581,32	72616926,24
Terrains
Constructions	1149165,41	1053766,47	95398,94	103348,86
Matériel et outillage	333009736,16	304767126,89	28242609,27	34540197,88
Matériel de transport	67375608,03	60206117,54	7169490,49	8541419,89
Matériel mobilier de bureau	46755054,22	45574071,50	1180982,72	1411893,45
Matériel informatique	173242092,46	148797742,55	24444349,91	27989816,17
Autres immobilisations corporelles	14404351,04	14390601,05	13749,99	30249,99
Immobilisations corporelles en cours
Immobilisations ﬁnancières	1621961,62		1621961,62	1783595,32
Prêts et créances immobilisées	1621961,62		1621961,62	1783595,32
Titres de participation
Ecarts de conversion
Diminution des créances ﬁnancières
Augmentation des dettes de ﬁnancement
TOTAL I - ACTIF IMMOBILISÉ DC & DP	39251229281,96	22675933255,77	16575296026,19	16947329709,91
II - ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)
Stocks ( F )	56736157,05	10891502,91	45844654,14	22450310,48
Matiére et fournitures consommables	56736157,05	10891502,91	45844654,14	22450310,48
Créances de l'Actif Circulant ( G )	4092064038,95	490604345,23	3601459693,72	2673039570,18
Fournisseurs débiteurs avances et acomptes	48238582,96		48238582,96	57995831,14
Clients et comptes rattachés	3159233575,14	470524676,19	2688708898,95	1794557587,62
Personnel débiteur	54476171,02		54476171,02	61554714,38
Etat débiteur	246247871,03		246247871,03	229526151,93
Comptes d'associés débiteurs
Autres débiteurs	525618132,52	20079669,04	505538463,48	483347258,25
Comptes de régularisation actif	58249706,28		58249706,28	46058026,86
Titres et Valeurs de Placement ( H )	170000000,09		170000000,09	295000000,09
Bons de Trésor ( Fonds de Travaux )	170000000,00		170000000,00	295000000,00
Placements LYDEC	0,09		0,09	0,09
Ecarts de Conversion actif circulant ( I )	-394,17		-394,17	973,24
(Elément circulants)
TOTAL II - ACTIF CIRCULANT ( F + G + H + I )	4318799801,92	501495848,14	3817303953,78	2990490853,99
III - TRÉSORERIE ACTIF
Chèques et Valeurs à encaisser	97388706,29	4395283,18	92993423,11	183415423,04
Fonds externes	40894623,03		40894623,03	111091483,93
Banques	176392,73		176392,73	16236547,51
Caisses	702860,97		702860,97	316025,51
TOTAL III - TOTAL TRESORERIE ACTIF	139162583,02	4395283,18	134767299,84	311059479,99
TOTAL GÉNÉRAL ACTIF	43709191666,90	23181824387,09	20527367279,81	20248880043,89

COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES (CPC)

		OPERATIONS

	PROPRES	CONCERNANT	TOTAUX	TOTAUX
	À L'EXERCICE	LES EXERCICES	AU 30 JUIN 2020	AU 30 JUIN 2019
COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES	(1)	PRECEDENTS (2)	(3) = (1)+(2)
I - PRODUITS D'EXPLOITATION	-	-	-	-
Ventes de marchandises ( en l'etat )	2940839725,43		2940839725,43	3103323951,45
Ventes de biens et services	440718267,59		440718267,59	490024190,36
Variation de stocks de produits
Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même	51434520,98		51434520,98	57021171,95
Subventions d'exploitation
Autres produits d'exploitation
Reprises d'exploitation : Transfert de charges	37112233,44		37112233,44	34987967,65
TOTAL I	3470104747,44		3470104747,44	3685357281,41
II - CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revendus de marchandises	2033291890,14		2033291890,14	2152928593,83
Achats consommés de matiéres et fournitures	473052173,06		473052173,06	496309801,81
Autres charges externes	142559039,90	1850698,86	144409738,76	147710555,54
Impôts et taxes	5014653,62		5014653,62	2705009,99
Charges de personnel	381395982,91	30586420,30	411982403,21	417843455,33
Autres charges d'exploitation	30000,00		30000,00	75000,00
Dotations d'explotation	412082242,60		412082242,60	341854295,70
TOTAL II	3447425982,23	32437119,16	3479863101,39	3559426712,20
III - RÉSULTAT D'EXPLOITATION III = I - II			-9758353,95	125930569,21
IV - Produits ﬁnanciers
Produits des titres de participation et autres titres immobilisés
Gains de change	79141,48		79141,48	273331,39
Intérêts et autres produits ﬁnancièrs	1202328,16	541,55	1202869,71	2901029,53
Reprises ﬁnancières : transfert de charges	2440893,39		2440893,39	3256141,46
TOTAL IV	3722363,03	541,55	3722904,58	6430502,38
V - Charges ﬁnancières
Charges d'intérêts	35824966,43		35824966,43	39081132,30
Perte de change	58012,80		58012,80	265448,10
Autres charges ﬁnancières		10536,97	10536,97	11868,45
Dotations ﬁnancières
TOTAL V	35882979,23	10536,97	35893516,20	39358448,85
VI - RÉSULTAT FINANCIER VI = IV - V			-32170611,62	-32927946,47
VII - RÉSULTAT COURANT			-41928965,57	93002622,74

BILAN PASSIF

	Au 30 juin 2020	Au 31 décembre 2019

	Montant net	Montant net
PASSIF
1 - DROITS DE L'AUTORITÉ DÉLÉGANTE ( I )	12698909174,08	12906353715,33

Financement Fonds de Travaux	11825596602,90	11609058979,67
Amortissement Financement Fonds de Travaux	-7056377450,94	-6889412507,60
Financement Délégataire	9592274539,10	9438907605,17
Amortissement Financement Délégataire	-5471862075,07	-5257455128,82
Financement Tiers	6992194633,63	6886993562,65
Amortissement Financement Tiers	-3255669932,81	-3026745208,05
Fonds de retraite	72752857,27	145006412,31
Emprunts obligataires ﬁnancement retraite - Principal	2310701644,81	2613545644,81
Dette de l'Autorité Délégante / CDG	-2310701644,81	-2613545644,81
Capitaux propres ( A )
Capital Social	800000000,00	800000000,00
dont Capital souscrit non appelé
Capital appelé versé	800000000,00	800000000,00
Primes d'émission,de fusion,d'apport
Ecarts de réévaluation
Réserve légale	80000000,00	80000000,00
Autre Réserves	168626872,34
Report à nouveau	759948763,81	759948763,81
Résultat net en instance d'affectation
Résultat net de l'exercice	-25873627,77	168626872,34
Total des capitaux propres ( A )	1782702008,38	1808575636,15
Capitaux Propres Assimilés ( B )	6855118,34	6855118,34
Subventions d'Investissement	6855118,34	6855118,34
Provisions réglementées
Comptes de liaison
Dettes de Financement ( C )	1065086485,90	1108155061,10
Emprunts Obligataires	480000000,00	480000000,00
Emprunts Commerciaux	55000000,00	110000000,00
Dépôts de Garantie Clientèle	530086485,90	518155061,10
Provisions Durables pour Risques et Charges ( D )
Ecarts de conversion Passif ( E )
Augmentation des créances immobilisées
Diminution des dettes de ﬁnancement
TOTAL I - FINANCEMENT PERMANENT ( I + A + B + C + D + E )	15553552786,70	15829939530,92
II-PASSIF CIRCULANT ( Hors Trésorerie )
Dettes passif circulant ( F )	3516932430,99	3798895159,68
Fournisseurs et Comptes rattachés	2049215780,61	2302594046,37
Clients créditeurs, Avances et Acomptes	274806210,63	198120671,10
Personnel	56339746,93	54947868,58
Organismes Sociaux	9926650,08	3007814,36
Etat	592870788,76	622188507,54
Comptes d'Associés Créditeurs
Fonds de Travaux	68173777,41	123303957,98
Autres Créanciers	79250104,00	141596198,55
Comptes de régularisation Passif	386349372,57	353136095,20
G-Autres Provisions pour Risques et Charges ( G )	59793017,15	53909601,46
H-Ecarts de Conversion Passif Circulant ( H )		4633,66
TOTAL II - PASSIF CIRCULANT ( F + G + H )	3576725448,14	3852809394,80
TRÉSORERIE - PASSIF
Crédits d'escompte
Crédits de Trésorerie	850000000,00	380000000,00
Banques ( Soldes Créditeurs )	547089044,97	186131118,17
TOTAL III - TOTAL TRESORERIE PASSIF	1397089044,97	566131118,17
TOTAL GENERAL PASSIF	20527367279,81	20248880043,89

COMPTE DE PRODUITS ET DE CHARGES (CPC) (SUITE)

OPERATIONS

	PROPRES	CONCERNANT	TOTAUX	TOTAUX
	À L'EXERCICE	LES EXERCICES	AU 30 JUIN 2020	AU 30 JUIN 2019
	(1)	PRECEDENTS (2)	(3) = (1)+(2)
VII - RÉSULTAT COURANT (reports)	-	-	-41928965,57	93002622,74
VIII - PRODUITS NON COURANTS	-	-
Produits des cessions d'immobilisation	64039,16	-	64039,16	133050,00
Subvention d'équilibre	-	-	-	-
Reprises sur subvention d'investissement	-	-	-	-
Autres produits non courant	183259,00	63940010,94	64123269,94	27943821,69
Reprises non courantes: Transferts de charges	-	-	-	-
TOTAL VIII	247298,16	63940010,94	64187309,10	28076871,69
IX - CHARGES NON COURANTES
Valeurs nettes d'amotissements des immobilisations cédés	268787,51	-	268787,51	11337,08
Subvention accordées	-	-	-	-
Autres charges non courantes	14690119,77	437525,04	15127644,81	6013419,50
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions	-	-	-	-
TOTAL IX	14958907,28	437525,04	15396432,32	6024756,58
X - RÉSULTAT NON COURANT X = VIII - IX	-	-	48790876,78	22052115,11
XI - RÉSULTAT AVANT IMPÔTS XI = VII + X	-	-	6861911,21	115054737,85
XII - IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS	32735538,98	-	32735538,98	46029855,83
XIII - RÉSULTAT NET XIII = XI - XII	-	-	-25873627,77	69024882,02
XIV TOTAL DES PRODUITS XIV = I + IV + VIII	-	-	3538014961,12	3719864655,48
XV TOTAL DES CHARGES XV = II + V + IX + XII	-	-	3563888588,89	3650839773,46
XVI RÉSULTAT NET XVI = XIV - XV	-	-	-25873627,77	69024882,02

	TOTAUX	TOTAUX
	AU 30 JUIN 2020	AU 30 JUIN 2019

	2940839725,43	3103323951,45
	2033291890,14	2152928593,83
	907547835,29	950395357,62
	492152788,57	547045362,31
	440718267,59	490024190,36
	51434520,98	57021171,95
	617461911,82	644020357,35
	473052173,06	496309801,81
	144409738,76	147710555,54
	782238712,04	853420362,58
	5014653,62	2705009,99
	411982403,21	417843455,33
	365241655,21	432871897,26

	30000,00	75000,00
	37112233,44	34987967,65
	412082242,60	341854295,70
	-9758353,95	125930569,21
	-32170611,62	-32927946,47
	-41928965,57	93002622,74
	48790876,78	22052115,11
	32735538,98	46029855,83
	-25873627,77	69024882,02


	-25873627,77	69024882,02
		69024882,02
	-25873627,77
	321789613,46	307703959,50
		-
	-64039,16	-133050,00
	268787,51	11337,08
	296120734,04	376607128,60
		196000000,00
	296120734,04	180607128,60

PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION SPECIFIQUES A L'ENTREPRISE

INDICATIONINDICATIONES MÉTHODESDES METHODESD'ÉVALUATIOND'EVALUATIONAPPLIQUÉESAPPLIQUEESPAR L'ENTPAREPRISEL'ENTREPRISE

	AU 30 JUIN 2020	AU 31 DÉCEMBRE 2019

	15553552786,70	15829939530,92	276386744,22	-
	16575296026,19	16947329709,91	-	372033683,72
	-1021743239,49	-1117390178,99	-	95646939,50
	3817303953,78	3106015258,64	711288695,14	-
	3576725448,14	3968333799,45	-	-
	240578505,64	-862318540,81	1102897046,45	-
	-1262321745,13	-255071638,18		1007250106,95
	AU 30 JUIN 2020	AU 31 DÉCEMBRE 2019



	-	296120734,04		-	606803035,63
	-	296120734,04		-	802803035,63
	-	-		-	-196000000,00
	-	225672,86		-	215002,50
		-			-
	-	-		-	215002,50
	-	64039,16		-	-
	-	161633,70		-	-
	-	-		-	-
	-	-		-	-
	-	-		-	-
Subventions d'investissement	-	-		-	-
	-	22764632,75		-	61799668,40
	-	22764632,75		-	61799668,40
	-	-		-	-
	-	319111039,65		-	668817706,53
	-			-
	155189554,89	-		500384524,40	-
	1822620,96	-		28220240,51	-
	153366933,93	-		472119543,77	-
		-			-
		-		44740,12	-
		-			-
	65833207,95	-		221026494,18	-
	10833207,95	-		31026494,18	-
	55000000,00	-		190000000,00	-
	2441337,31	-		16579442,46	-
	223464100,15	-		737990461,04	-
	1102897046,45	1007250106,95		171561119,43	240733873,94

	1326361146,60	1326361146,60	909551580,47	909551580,47

I - ACTIF IMMOBILISE

A - EVALUATION A L'ENTREE

1 - Immobilisations en non valeurs

2 - Immobilisations incorporelles

3- Traitement comptable de la concession

Depuis 1997, la date d'entrée en vigueur de la concession de service public dont bénéﬁcie Lydec, les immobilisations entrant dans le périmètre de cette concession sont traitées selon les dispositions de l'avis du CNC n°4 du 26 mai 2005, tel qu'adopté par l'Assemblée Plénière du CNC, et celles du Code Général de Normalisation Comptable (CGNC).

Le traitement comptable de la concession se détaille comme suit :

3.1 Actif immobilisé du domaine concédé

Les immobilisations en non valeurs sont comptabilisées conformément aux normes comptables. Elles ﬁgurent à l'actif pour leur coût d'acquisition, diminué des amortissements calculés selon la méthode linéaire au taux de 20%, sans prorata temporis.

Les immobilisations incorporelles comprennent :

L'actif incorporel représentant le droit d'usage des biens de retour ﬁnancés par Lydec.
Les logiciels et licences pour leur coût d'acquisition.

Cette rubrique du bilan reprend, en contrepartie de la rubrique « droit de l'autorité concédante » ﬁgurant au passif du bilan, l'intégralité des biens de retour du domaine concédé, que ces biens soient mis en concession par le concédant,

le concessionnaire ou par les tiers. Les biens de retour remis gratuitement en concession par le concédant ont été valorisés conformément au contrat de gestion délégué et ont été inscrit au bilan de Lydec.

Néant

ETAT DU FONDS DE TRAVAUX

Solde du compte Fonds de Travaux

31/12/19

30/06/20

3.2 Biens de retour mis dans la concession par Lydec	Selon le contrat de concession, ces biens sont remis au concédant gratuitement à la ﬁn de la concession.
	Ainsi, conformément aux dispositions de l'avis du CNC et aux modalités pratiques d'application généralement retenues au Maroc,
	les biens de retour mis par le concessionnaire sont comptabilisés comme suit :
	Comptabilisation et amortissement de l'investissement réalisé par Lydec :
	• le montant des investissements réalisés par Lydec au titre des biens de retour est inscrit à la fois (i) en actif immobilisé
	du domaine concédé en contrepartie des droits de l'autorité délégante et (ii) en immobilisation incorporelle au sein de l'actif
	« l'Actif immobilisé du domaine privé » ;
	• les biens inscrits en actif immobilisé du domaine concédé (i) font l'objet d'un amortissement pour dépréciation
	(amortissement économique sur la durée de vie utile du bien) en contrepartie d'une réduction des droits de l'autorité
	délégante, sans impact sur le résultat de Lydec ; la durée d'amortissement économique est ﬁxée contractuellement
	(en fonction de la nature des biens mis en concession) ;
	• L'immobilisation incorporelle qui ﬁgure dans l'actif immobilisé du domaine privée est amortie en totalité sur la durée
	résiduelle de la concession.
3.3 Biens de reprise mis en concession par Lydec	Les biens de reprise ne faisant pas partie du domaine concédé et apportés par Lydec sont comptabilisés comme des
	« biens propres », c'est-à-dire :
	• présentés au sein des immobilisations par nature (immobilisations corporelles) ;
	• amortis par la contrepartie du compte de résultat Lydec, selon leur durée de vie utile de ces biens.
4. Immobilisations corporelles	Les immobilisations corporelles du domaine privé comprennent à la fois des biens propres et les biens de reprise lorsque
	ceux-ci font l'objet d'une option de reprise contre indemnité. Ces immobilisations ﬁgurent à l'actif à leur coût d'acquisition.
	Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire sur la base de la durée de vie de ces immobilisations.
5. Immobilisations ﬁnancières	Les immobilisations ﬁnancières représentent les prêts accordés au personnel, les dépôts et cautionnements ainsqi que
	les titres de participation
B - CORRECTIONS DE VALEUR:	NA
1. Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation
2. Méthodes de détermination des écarts de conversion - actif	Ajustement à la date de clôture des valeurs d'entrée des dettes libellées en devises

- ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie) A - Evaluation à l'entrée

1	- Stocks	CUMP
2	- Créances	Valeur nominale
3	- Titres et valeurs de placement	Valeur nominale
B - Corrections de valeur	Antériorité et nature de l'actif circulant
1	- Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation
2	- Méthodes de détermination des écarts de conversion - actif	Ajustement à la date de clôture des valeurs d'entrée des dettes libellées en devises

III - FINANCEMENT PERMANENT
1	- Méthodes de réévaluation	NA
2	- Méthodes d'évaluation des provisions réglementées	NA
3	- Dettes de ﬁnancement permanent	Valeur d'émission de l'emprunt
4	- Méthodes d'évaluation des provisions durables pour risques et charges	Evaluation individuelle du risque
5	- Méthodes de détermination des écarts de conversion - passif

IV - PASSIF CIRCULANT (HORS TRÉSORERIE)
1	- Dettes du passif circulant	Valeur nominale de la dette
2	- Méthodes d'évaluation des autres provisions pour risques & charges	Evaluation individuelle du risque
3	- Méthodes de détermination des écarts de conversion - passif	Ajustement à la date de clôture des valeurs d'entrée des dettes libellées en devises

V - TRÉSORERIE
1	- Trésorerie - actif	Valeur nominale
2	- Trésorerie - passif	Valeur nominale
3	- Méthodes d'évaluation des provisions pour dépréciation	NA

VI - ECOULEMENT DU CHIFFRE D'AFFAIRES SUR LES VENTES
- Ventes de ﬂuides	Chiffre d'affaires facturé au titre des consommations de l'exercice
		Evaluation en ﬁn de période de l'énergie en compteur non facturée
- Ventes de travaux	Méthode "à l'avancement" des travaux

VII - EMPRUNTS OBLIGATAIRES DE L'AUTORITÉ DÉLÉGANTE
Méthode d'évaluation	Capital restant dû au titre des emprunts obligataires émis par Lydec pour le compte de l'autorité délégante dans le cadre du
		ﬁnancement de l'externalisation du régime de retraite du personnel statutaire.

VIII - DROITS À RÉVISION ÉCONOMIQUE

Les droits à révision économique sont comptabilisés après validation des montants par le Comité de Suivi et détermination de la date et des modalités de leur application (y compris l'effet rétroactif). Concernant les dossiers de révision 2011 et 2012,

les parties au contrat de gestion déléguée ont acté le principe de traiter cette rétroactivité lors de la prochaine révision quinquennale.

Solde du compte Fonds de travaux

123303957,98

68173777,41

FONCTIONNEMENT DU COMPTE FONDS DE TRAVAUX

Lydec gère le compte Fonds de Travaux pour le compte et sous le contrôle de l'Autorité Délégante, sans impact sur le résultat, situation nette et patrimoine du délégataire. Les ressources de ce compte sont constituées des frais de raccordement aux réseaux et contribuent au ﬁnancement des infrastructures pour répondre aux enjeux majeurs de développement du Grand Casablanca. L'ensemble des ouvrages ﬁnancés par le Fonds de Travaux sont propriété de l'Autorité Délégante.

Les modalités de fonctionnement du compte Fonds de Travaux sont déﬁnies dans l'annexe 11-3 du contrat de gestion déléguée. Cette annexe précise notamment la nature des opérations au crédit et au débit de ce compte.

SITUATION DU FONDS DE TRAVAUX VIS-À-VIS DE L'ADMINISTRATION FISCALE

Par courrier en date du 30 juin 2014, l'Administration Fiscale demande la ﬁscalisation des ressources de ce Fonds et le dépôt de déclarations d'Impôt sur les sociétés et de TVA séparées, estimées par celle-ci respectivement à 488 Mdhs et 325 Mdhs sur la période 2009-2012. Lydec et l'Autorité délégante, en coordination étroite avec l'Autorité de tutelle, la Direction des Régies et des Services Concédés du Ministère de l'Intérieur, ont fait valoir auprès de l'Administration Fiscale et au regard des spéciﬁcités du Fonds de Travaux le caractère non-assujettissable du Fonds de Travaux à cette imposition.

• En date du 8 août 2014, après avoir consulté toutes les parties prenantes au contrat de gestion déléguée, Lydec a adressé une lettre de réponse à la la Direction Régionale des impôts dans laquelle elle apporte les arguments à l'appui de cette analyse.

Une réunion a été tenue avec la DRI sur le sujet en date du 04 novembre 2014. A la suite de cette réunion, une dernière note reprenant et complétant les arguments développés à l'appui de la position de la Lydec et de l'Autorité Délégante a été adressée à la DRI.
Les échanges sont encours entre l'Administration Fiscale et les parties prenantes au contrat de gestion déléguée.

									Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020

Nature								D'


	1	- Provision pour dépréciation de l'actif immobilisé	-	-	-	-	-	-
2	- Provisions réglementées	-	-	-	-	-	-
3	- Provisions durables pour risques et charges	-	-	-	-	-	-
	SOUS TOTAL ( A )	-	-	-	-	-	-
	4	- Provision pour dépréciation de l'actif circulant (hors tresorerie)	428732866,09	83391502,91	-	-		10628520,86		501495848,14
5	- Autres Provisions pour risques et charges	53909601,46	6901126,23	-	-		1017710,54		59793017,15
6	- Provisions pour dépréciation des comptes de tresorerie	4395283,18		-	-				4395283,18
	SOUS TOTAL ( B )	487037750,73	90292629,14	-	-		11646231,40		565684148,47
	TOTAL ( A + B )	487037750,73	90292629,14	-	-		11646231,40		565684148,47

Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020

PASSIFS ÉVENTUELS

I -Audit de la gestion déléguée 1997-2006,2007-2011 ,2012-2013,2014-2015 et 2016-2017

1-Audit de la gestion déléguée 1997-2006

Pour rappel, en date du 3 mai 2013, le comité de suivi a décidé la constitution d'une commission mixte aux ﬁns de lui faire des propositions de résolution de ce dossier. Cette commission s'est réunie en juillet 2013 puis a repris ses travaux en mai 2014 aﬁn d'examiner chacune des observations formulées de part et d'autre. En juillet 2014, à l'issue de 4 réunions, la DRSC a pris acte de l'évolution du dossier et demandé l'avis de tiers experts indépendants.

Suite à différents échanges et notamment une réunion tenue le 29 décembre 2014, sous la présidence du Wali et en présence du président de l'Autorité délégante et de Lydec, un protocole d'accord a été signé et stipule notamment que les redressements relatifs à l'assistance technique, aux rendements et à la question spéciﬁque de la retraite (créance de 403 MDhs) sont devenus sans objet. Ce protocole invitait la commission mixte à s'adjoindre les services d'un expert indépendant pour statuer sur les autres points au plus tard ﬁn avril 2015. L'Autorité Délégante et Lydec ont lancé le 02/03/2015 une consultation restreinte qui a abouti au choix du cabinet SNC Lavalin pour le volet comptable du dossier et le cabinet Baker & McKenzie pour le volet juridique.

Les rapports déﬁnitifs de l'expertise ont été remis en juillet 2015. Les conclusions conﬁrment globalement les positions de Lydec.

Suite à cette expertise, la commission mixte a repris ses travaux en octobre et novembre 2015 et rendu compte de l'avancement du dossier au comité de suivi de la Gestion Déléguée réuni le 21 janvier 2016. Ce dernier a pris acte de l'avancement du dossier et demandé à la commission mixte de poursuivre et conclure ses travaux.

La commission mixte a repris ses travaux en janvier 2017 suite aux recommandations du Comité de Suivi du 29 décembre 2016 d'accélérer le processus de révision du Contrat de Gestion Déléguée. Les parties ont passé en revue le dossier de l'audit 1997-2006 (contexte, historique avec ses différentes étapes, position du SPC/AD arrêtée sur la base des conclusions de l'expertise indépendante).

Lors du Comité de Pilotage tenu le 15 décembre, il a été proposé de solder déﬁnitivement l'audit 1997-2006 dans le cadre d'une transaction globale à travers un engagement d'investissements du délégataire en plus de ses engagements contractuels. Ce Comité n'a pas validé cette proposition du fait d'un désaccord sur la modalité de mise en œuvre permettant de clôturer déﬁnitivement ce dossier et a renvoyé vers le prochain Comité de pilotage de la révision.

Le comité de pilotage du 27 avril 2018 a décidé de clôturer le dossier relatif à l'audit 1997-2006 (voir point 3 ci-dessous).

2- Audits de la gestion déléguée 2007-2011,2012-2013 et 2014-2015

Les dossiers des audits de la gestion déléguée des périodes 2007-2011,2012-2013 et 2014-2015 sont examinés dans le cadre des travaux de la révision contractuelle par la commission mixte en charge du bilan du passé. Cette commission a notamment convenu d'arrêter une situation « bilancielle » du Fonds de Travaux à ﬁn 2015 sur la base de laquelle les redressements seraient analysés. A date, suites à ces échanges, le 17 septembre le SPC a transmis une nouvelle position du SPC / Autorité Délégante sur les conclusions des audits 2007-2015. Cette position prend en compte l'abandon de certains redressements. Lydec a répondu à la position déﬁnitive en renvoyant un dossier complet de réponse sur les points soulevés dans la position déﬁnitive du SPC.

Lors du Comité de Pilotage tenu le 15 décembre, il a été proposé de solder déﬁnitivement l'audit 2007-2015 dans le cadre d'une transaction globale à travers un engagement d'investissements du délégataire en plus de ses engagements contractuels. Ce Comité n'a pas validé cette proposition du fait d'un désaccord sur la modalité de mise en œuvre permettant de clôturer déﬁnitivement ce dossier et a renvoyé vers le prochain Comité de pilotage de la révision.

Le comité de pilotage du 27 avril 2018 a décidé de clôturer le dossier relatif aux audits du Contrat de Gestion Déléguée (CGD) réalisés sur les périodes 2007-2011,2012-2013 et 2014-2015 (voir point 3 ci-dessous).

3- Clôture des dossiers relatifs aux audits du CGD réalisées sur les périodes 1997-2006,2007-2011,2012-2013,2014-2015 et 2016-2017

Le comité de pilotage du 27 avril 2018 a adopté les solutions proposées lors de la Commission Technique Principale (CTP) du 20 avril 2018 aﬁn de clôturer le dossier relatif aux audits du CGD réalisés sur les périodes 1997-2006,2007-2011,2012-2013, et 2014-2015 à savoir : -verser avant le 31/12/2017, au compte du FDT, un montant de 35 MDH;

-réaliser par Lydec en 2018, une enveloppe d'investissement au-delà de ses engagements contractuels, d'un montant de 42 MDH net (Hors, FG&FF) ;

-réserver par Lydec, au-delà de ses engagements contractuels, une enveloppe de 111,27 MDH net (hors FF&FG) au projet d'assainissement pluvial de Hay Sadri.Ce projet dont la réalisation doit s'étaler sur deux ans, est prévu de démarrer en 2018.

4- Audit de la gestion déléguée 2016-2017

Les audits de la gestion déléguée au titre des périodes 2016-2017 ont démarré en mai 2018 dans le cadre des travaux de la révision contractuelle. En date du 28 février 2019, un comité de pilotage a été tenu et a validé les propositions de la comission mixte SPC/Lydec préssentées lors du comité de pilotage du 18 décembre 2018 à savoir :

- solder ce dossier dans le cadre du bilan des passifs pour un montant de 6,6 Mdhs.

II- Audit de valorisation des investissements 2007-2015 et 2016-2017

1- Audit de valorisation des investissements 2007-2015

Pour rappel, Lydec avait reçu le rapport provisoire de valorisation des investissements (partie métiers) le 30 juin 2016 avec des redressements/demandes d'explication auxquel Lydec avait répondu en septembre 2016 en rejetant l'essentiel des redressements et en apportant les compléments d'information / clariﬁcations nécessaires.

Le 30 janvier 2017, Lydec a reçu le rapport déﬁnitif relatif à la valorisation des investissements (partie métiers). Lydec a répondu en date du 14 avril 2017 en conﬁrmant sa position initiale et en rejetant l'essentiel des redressements. La dernière position du SPC/AD a été transmise en date du 10 novembre 2017, à laquelle Lydec a répondu en date du 17 novembre 2017.

Le 11 avril 2017, Lydec a reçu le rapport déﬁnitif sur la valorisation des moyens communs. Une réponse complète a été faite par Lydec le 17 mai 2017.

Lydec a également transmis l'ensemble des éléments demandés pour la mission de valorisation des investissements de l'échantillon complémentaire, pour laquelle le rapport était attendu début 2018. D'un commun accord entre les parties, l'analyse de l'échantillon complémentaire viendra en lieu et place de l'extrapolation qui était initialement proposée pour couvrir l'ensemble des investissements de la période 2007-2015.

En date du 20 novembre 2017, le SPC/ AD a également transmis un rapport provisoire sur les prestations effectuées par les sociétés apparentées. Ce rapport incluait des demandes d'informations complémentaires qui ont depuis été transmises. Le rapport déﬁnitif de cette mission était attendu début 2018.

Le comité de pilotage du 27 avril 2018 a adopté les solutions proposées lors de la CTP du 20 avril 2018 aﬁn de clôturer le dossier relatif à la valorisation des investissements sur la période 2007/2015 à savoir: 126,7 MDH à régulariser par Lydec à travers le bilan des passifs, 24,5 MDH considérés comme déjà traités et régularisés et 25,4 MDH concernant les dossiers "" à suivre"" qui feront l'objet d'un protocole spéciﬁque qui arrêtera les modalités de leur suivi.

2- Audit de valorisation des investissements 2016-2017

L'audit de valorisation des investissements 2016-2017 a démarré en mai 2018 dans le cadre des travaux de la révision contractuelle. En date du 28 février 2019, un comité de pilotage a été tenu et a validé les propositions de la comission mixte SPC/Lydec préssentées lors du comité de pilotage du 18 décembre 2018 à savoir:

- régulariser par Lydec dans le cadre du bilan des passifs un montant de 14,1 Mdhs.

III- Dossier de la retraite-Partie antérieure au 30/09/2003

Pour rappel, en date du 27 avril 2018, le comité de pilotage invite la CTP à ﬁnaliser la vériﬁcation des montants réclamés par les parties, Lydec et SPC/AD, relatifs au dossier de la retraite datant de la période antérieure à 2003:

pensions versées par Lydec en lieu et place de de la CCR;
cotisations collectées;
participation de Lydec au ticket d'entrés RCAR.

En date du 28 février 2019, un comité de pilotage a été tenu et a validé les propositions de la comission mixte SPC/Lydec préssentées lors du comité de pilotage du 18 décembre 2018 à savoir : - porter au proﬁt de l'AD dans le cadre du bilan des passifs un montant de 74,8 Mdh.

ATTESTATION D'EXAMEN LIMITÉE SUR LA SITUATION INTERMEDAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2020

Siège social : 48, rue Mohamed Diouri - BP. : 16048 - 20110 Casablanca - Tél.: 05 22 54 90 54

Direction Générale : angle avenue Moulay Hassan 1er et rue Gouraud - 20 070 Casablanca

S.A. au capital de 800 000 000 DH - RC : Casablanca : 80617 - TP : 32400265 - IF : 1085706 - CNSS : 6156964 - ICE : 000230990000079

La Sté Lydec SA a publié ce contenu, le 18 septembre 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le21 septembre 2020 07:33:04 UTC.

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Lydec S.A. publie ses résultats pour l'exercice clos le 31 décembre 2023	22/03	CI
Lydec S.A. annonce ses résultats pour le semestre clos le 30 juin 2021	17/09/21	CI
Lydec S.A. annonce ses résultats pour l'année complète se terminant le 31 décembre 2020	26/05/21	CI

	Varia. 1 janv.	Capi.
NEXTERA ENERGY	+5,86 %	132 Md
SOUTHERN COMPANY	+2,90 %	77,18 Md
IBERDROLA, S.A.	-4,47 %	75,78 Md
DUKE ENERGY CORPORATION	+1,24 %	74,01 Md
ENEL S.P.A.	-11,52 %	63,6 Md
CONSTELLATION ENERGY CORPORATION	+54,76 %	57,94 Md
AMERICAN ELECTRIC POWER COMPANY, INC.	+3,67 %	43,48 Md
DOMINION ENERGY, INC.	+6,04 %	40,68 Md
GE VERNOVA INC.	0,00 %	37,34 Md

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