MG International
Comptes sociaux
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020
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ZI Athélia IV - 163, Avenue des Tamaris - 13705 La Ciotat Cedex
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Comptes sociaux
Sommaire
I. | Evolution de l'activité au cours du premier semestre 2020 | 6 |
II. | Faits majeurs de la période | 6 |
III. | Evènements post-clôture | 7 |
IV. | Principes, règles et méthodes comptables | 7 |
V. | Informations sur le bilan | 7 |
VI. | Filiales et Participations | 9 |
VII. | Tableau de flux de trésorerie | 10 |
VIII. | Complément d'informations | 10 |
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020 | 2 |
MG International | ||||||
Comptes sociaux | ||||||
BILAN ACTIF | ||||||
30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | ||||
En €. | Montant Brut | Amortissements et | Montant net | Montant net | Montant net | |
dépréciations | ||||||
ACTIF IMMOBILISE | ||||||
Immobilisations incorporelles | ||||||
Frais d'établissement | 229 056 | 229 056 | 0 | 0 | 0 | |
Fonds Commercial | 19 787 001 | 13 030 915 | 6 756 086 | 6 756 086 | 7 175 086 | |
Autres immob. Incorp., avances et acptes | 3 976 931 | 3 539 555 | 437 376 | 353 041 | 564 085 | |
Immos en cours | 33 584 | 33 584 | 103 041 | 58 286 | ||
Immobilisations corporelles | ||||||
Terrains | ||||||
Constructions | 866 504 | 445 201 | 421 303 | 389 699 | 350 261 | |
Installations tech., matériels, outillage | 2 388 218 | 1 998 834 | 389 384 | 468 536 | 458 206 | |
Autres immob. corporelles | 1 155 905 | 749 616 | 406 288 | 275 480 | 287 492 | |
Immos en cours | 199 881 | 199 881 | 81 211 | 7 050 | ||
Immobilisations financières | ||||||
Participations et créances rattachées | 177 706 | 177 706 | 0 | 0 | 0 | |
Autres immobilisations financières | 188 848 | 188 848 | 188 453 | 187 420 | ||
Total | 29 003 634 | 20 170 883 | 8 832 751 | 8 615 548 | 9 087 887 | |
ACTIF CIRCULANT | ||||||
Stocks | ||||||
Matières 1ères, approvisionnements | 2 510 973 | 336 301 | 2 174 672 | 1 720 369 | 2 173 039 | |
Produits finis et marchandises | 8 309 277 | 8 309 277 | 10 809 396 | 12 102 289 | ||
Créances | ||||||
Avances et acomptes versés | 186 284 | 186 284 | 0 | 0 | ||
Clients et comptes rattachés | 19 288 147 | 852 034 | 18 436 113 | 2 533 868 | 17 116 831 | |
Personnel | 67 238 | 67 238 | 46 086 | 57 581 | ||
Créances fiscales | 706 450 | 706 450 | 855 342 | 1 014 091 | ||
Autres créances | 862 997 | 558 486 | 304 511 | 390 646 | 402 922 | |
Autres | ||||||
VMP | 466 | 466 | 466 | 466 | ||
Disponibilités | 5 447 860 | 5 447 860 | 2 344 723 | 3 279 942 | ||
Total | 37 379 691 | 1 746 821 | 35 632 870 | 18 700 895 | 36 147 160 | |
COMPTES DE REGULARISATION | ||||||
Charges constatées d'avance | 163 029 | 163 029 | 120 173 | 159 259 | ||
Ecarts de conversion actif | ||||||
Total | 163 029 | 0 | 163 029 | 120 173 | 159 259 | |
TOTAL ACTIF | 66 546 353 | 21 917 704 | 44 628 649 | 27 436 615 | 45 394 306 |
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020 | 3 |
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Comptes sociaux | |||||
BILAN PASSIF | |||||
En €. | 30/06/2020 | 31/12/2019 | 30/06/2019 | ||
CAPITAUX PROPRES | |||||
Capital social | 516 005 | 516 005 | 516 005 | ||
Primes d'émission, de fusion, d'apport | 9 248 418 | 9 248 418 | 9 248 418 | ||
Ecarts de réévaluation | |||||
Réserve légale | 51 601 | 51 601 | 51 601 | ||
Réserves règlementées | |||||
Autres réserves | |||||
Report à nouveau | 3 477 146 | 1 624 763 | 1 624 762 | ||
Résultat de l'exercice | 4 089 955 | 1 852 383 | 3 143 477 | ||
Subvention d'investissement | |||||
Provisions réglementées | 59 275 | 59 275 | 59 275 | ||
Total | 17 442 400 | 13 352 445 | 14 643 539 | ||
AUTRES FONDS PROPRES | |||||
Produits des émissions de titres participatifs | 0 | 0 | |||
Avances conditionnées | 0 | 0 | |||
Total | 0 | 0 | |||
PROVISIONS | |||||
Provisions pour risques | 404 027 | 396 522 | 397 916 | ||
Provisions pour charges | 315 139 | 315 139 | 250 707 | ||
Total | 719 167 | 711 662 | 648 624 | ||
DETTES | |||||
Emprunts obligataires | |||||
Autres emprunts | 9 046 058 | 5 812 023 | 6 625 706 | ||
Découverts, concours bancaires courants | 2 013 490 | 1 000 000 | 0 | ||
Avances et acomptes reçus s/ commandes | 118 429 | 64 872 | 34 524 | ||
Dettes fournisseurs | 9 493 626 | 2 493 726 | 18 340 886 | ||
Dettes sociales | 1 473 859 | 1 482 226 | 1 493 767 | ||
Dettes fiscales | 2 211 629 | 462 644 | 1 573 651 | ||
Autres dettes | 1 584 484 | 1 699 707 | 1 509 214 | ||
Total | 25 941 575 | 13 015 197 | 29 577 748 | ||
COMPTES DE REGULARISATION | |||||
Produits constatés d'avance | 525 507 | 357 312 | 524 395 | ||
Ecarts de conversion passif | 0 | 0 | |||
Total | 525 507 | 357 312 | 524 395 | ||
TOTAL PASSIF | 44 628 649 | 27 436 615 | 45 394 306 |
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020 | 4 |
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COMPTE DE RESULTAT
En €. | 30/06/2020 | % CA | 30/06/2019 | % CA | Variation | 31/12/2019 | ||
6 mois | 6 mois | Euros | % | 12 mois | ||||
PRODUITS | ||||||||
Vente de marchandises | 38 990 706 | 94,04% | 32 831 864 | 6 158 841 | 45 049 054 | |||
Prestation de services | 1 169 175 | 5,96% | 1 296 044 | -126 869 | 2 472 408 | |||
Chiffre d'affaires | 40 159 881 | 100% | 34 127 909 | 100% | 6 031 973 | 18% | 47 521 462 | |
Subventions d'exploitation | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Reprise de provisions | 109 021 | 22 704 | 86 317 | 42 965 | ||||
Autres produits | 137 180 | 0,39% | 161 048 | 0,30% | -23 868 | 69% | 357 710 | |
Autres produits d'exploitation | 246 201 | 1% | 183 752 | 1% | 62 449 | 34% | 400 675 | |
CONSOMMATIONS | ||||||||
Achats de marchandises | 22 363 032 | 54,87% | 19 731 419 | 53,39% | 2 631 613 | 34% | 23 644 121 | |
Achats de matières 1ères et autres appros. | 3 749 419 | 12,62% | 4 600 223 | 0,00% | -850 804 | #DIV/0! | 6 841 799 | |
Variation de stock (mat. et march.) | 1 937 258 | -5,35% | -960 478 | -10,04% | 2 897 736 | -30% | 720 522 | |
Achats et variations de stocks | 28 049 709 | 70% | 23 371 164 | 68% | 4 678 545 | 20% | 31 206 442 | |
CHARGES | ||||||||
Autres achats et charges externes | 3 473 248 | 14,91% | 3 685 865 | 22,29% | -212 617 | -13% | 6 416 731 | |
Impôts et taxes | 258 588 | 0,89% | 220 322 | 1,13% | 38 267 | 3% | 378 538 | |
Salaires et traitements | 2 244 346 | 10,70% | 2 327 726 | 11,42% | -83 380 | 22% | 4 411 161 | |
Charges sociales | 1 002 337 | 4,56% | 989 121 | 5,06% | 13 216 | 18% | 1 811 112 | |
Dot. aux amortissements et provisions | 567 333 | 1,17% | 300 183 | 1,70% | 267 150 | -10% | 917 120 | |
Autres charges | 183 528 | 0,56% | 120 817 | 0,17% | 62 711 | 339% | 243 651 | |
Autres charges d'exploitation | 7 729 380 | 19% | 7 644 033 | 22% | 85 346 | 1% | 14 178 313 | |
Résultat d'exploitation | 4 626 994 | 12% | 3 296 464 | 10% | 1 330 530 | 40% | 2 537 382 | |
Produits financiers | 0,04% | 52 034 | 0,84% | -52 034 | -94% | 28 306 | ||
Charges financières | 111 851 | 0,64% | 64 569 | 1,88% | 47 282 | -55% | 123 518 | |
Résultat financier | -111 851 | 0% | -12 536 | 0% | -99 315 | -95 212 | ||
Résultat courant | 4 515 144 | 11% | 3 283 929 | 10% | 1 231 215 | 37% | 2 442 170 | |
Produits exceptionnels | 0 | 0,00% | 22 800 | 0,00% | -22 800 | -100% | 25 602 | |
Charges exceptionnelles | 24 211 | 0,08% | 30 002 | 0,25% | -5 790 | -60% | 452 292 | |
Résultat exceptionnel | -24 211 | 0% | -7 202 | 0% | -17 010 | -426 690 | ||
Participation des salariés | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
Impôt sur les bénéfices | 400 977 | -0,53% | 133 250 | -0,58% | 267 727 | 19% | 163 097 | |
Résultat de l'exercice | 4 089 955 | 10% | 3 143 477 | 9% | 946 478 | 30% | 1 852 383 | |
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020 | 5 |
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- Evolution de l'activité au cours du premier semestre 2020
Un semestre en croissance en dépit de la crise sanitaire
MG International - Maytronics France traverse efficacement la crise sanitaire et tire parti de la demande des consommateurs sur le marché des piscines privées pour réaliser une croissance de son chiffre d'affaires de 18% à 40,1 M€.
Maytronics France dépasse son objectif semestriel de croissance. Le marché porteur des équipements de la piscine et la demande soutenue des consommateurs ayant pu surpasser le blocage temporaire lié à la fermeture des points de vente piscines pendant le confinement.
La société a pu répondre à toutes les opportunités commerciales grâce à la mobilisation de ses équipes internes durant le confinement et à un fonctionnement optimal de sa supply-chain, avec le soutien à la fois des usines et centres logistiques du Groupe et de toute la chaine de fournisseurs. La fiabilité des livraisons a renforcé la confiance des distributeurs.
Les difficultés temporaires sur le marché du sur-mesure (couvertures) et les difficultés plus structurelles des activités de détection de noyade (alarmes de piscines et Poséidon) ont été compensées par le dynamisme du marché des robots nettoyeurs de piscines qui enregistre une croissance de 25% par rapport au premier semestre 2019.
Le tassement de la marge brute est uniquement l'effet du mix de chiffre d'affaires entre les branches, les taux de rentabilité de chaque activité isolée ayant été atteints. En particulier, l'usine de couvertures poursuit sa courbe d'amélioration constante de productivité.
La société a mis en place un contrôle des coûts très rigoureux et les plans d'actions spécifiques enclenchés au début de la crise Covid ont permis de geler efficacement les niveaux de masse salariale et tous les postes de dépenses non engagés à la date du confinement.
En sortie de confinement, les indicateurs favorables sur la demande des ménages en produits piscines ont permis à la société de libérer les fonds pour financer des campagnes media digitales et de l'affichage afin de soutenir le réseau de distributeurs.
Le résultat d'exploitation, ressort ainsi à 4.627k€.
Perspectives
L'effet très favorable de la surperformance des robots nettoyeurs de piscines ne se prolonge pas sur le second semestre pour lequel cette activité est structurellement en creux de saisonnalité.
En revanche, à court-terme la demande est soutenue pour les couvertures de piscine grâce aux efforts des piscinistes pour combler en fin d'année les retards pris sur les chantiers durant le confinement.
L'activité Poséidon, la plus contributrice du second semestre, souffre des incertitudes internationales sur les politiques sanitaires au sein des piscines publiques.
Ainsi, le taux de croissance annuel est attendu autour de 13%, identique à la croissance réalisée en 2019. Néanmoins, à moyen-terme la société doit être attentive aux tassements éventuels de la demande, selon les conséquences macroéconomiques de la crise sanitaire sur le second semestre.
- Faits majeurs de la période
Souscription d'un prêt garanti par l'Etat
Pour faire face aux incertitudes liées à la crise sanitaire, la société a souscrit un prêt garanti par l'Etat auprès de ses deux partenaires bancaires à hauteur de 3,9 M€.
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020 | 6 |
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- Evènements post-clôture
Néant.
.
IV. Principes, règles et méthodes comptables
Les comptes intermédiaires au 30 juin 2020 ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables, dans le respect du principe de prudence, de régularité, de sincérité et d'image fidèle à partir des hypothèses suivantes :
- Continuité de l'exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre (sauf lorsque les nouvelles normes du PCG sont applicables),
- Indépendance des exercices,
Conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes semestriels, la méthode retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. L'enregistrement des actifs ou passifs en devises est effectué au cours du jour de la pièce comptable. A la clôture, un écart de change est constaté le cas échéant.
Les principes comptables retenus lors de l'arrêté semestriel sont identiques à ceux retenus lors de l'arrêté annuel précédent.
L'attention du lecteur est en outre attirée sur le fait que l'activité de MG International est soumise à une saisonnalité importante. Ainsi au titre des trois derniers exercices (2017,2018 et 2019) le chiffre d'affaires du premier semestre représentait en moyenne 72% du chiffre d'affaires annuel.
- Informations sur le bilan
Note 1 - Variation des capitaux propres
En k€ | Affectation | Résultat | ||
31/12/2019 | du résultat | 30/06/2020 | ||
Capitaux propres | exercice | |||
2019 | ||||
Capital social | 516 | 516 | ||
Réserve légale | 52 | 52 | ||
Prime d'émission | 9 248 | 9 248 | ||
Report AN | 1 625 | 1 852 | 3 477 | |
Résultat Net | 1 852 | -1 852 | 4 090 | 4 090 |
Amortissements dérog. | 59 | 59 | ||
Total Capitaux Propres | 13 352 | 0 | 4 090 | 17 442 |
Au 30 juin 2020, le capital social est composé de 5.160.046 actions d'une valeur nominale de 0,10 Euro. L'affectation du résultat 2019 en report à nouveau fait suite aux résolutions de l'Assemblée Générale Mixte du 26 mai 2020.
La répartition du capital au 30 juin 2020 est la suivante :
- | Maytronics Limited : | 73,03% |
- Autres actionnaires au nominatif : | 0,68% | |
- | Flottant : | 26,29% |
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020 | 7 |
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Note 2 - Tableaux des provisions sur actif circulant et pour risques et charges
En k€ | 31/12/2019 | Augmentation | Diminution | 30/06/2020 |
Provisions | 2020 | 2020 | ||
Provisions sur stocks | 179 | 158 | 337 | |
Provision sur comptes clients | 825 | 51 | -25 | 852 |
Provision sur compte courant | 558 | 558 | ||
Provisions pour dépréciation d'actifs circulants | 1 563 | 209 | -25 | 1 746 |
Provision pour garanties données aux clients | 325 | 32 | -59 | 298 |
Autres provisions pour risques et charges | 72 | 60 | -26 | 107 |
Provisions pour pension | 315 | 315 | ||
Provisions pour risques et charges | 712 | 92 | -84 | 720 |
La provision sur stock comprend principalement une dépréciation constatée sur le premier semestre 2020 relative au segment traitement de l'eau.
La dépréciation sur comptes clients concerne des créances intragroupes à hauteur de 760 k€. La dépréciation sur compte courant concerne uniquement des créances intragroupes.
Les autres provisions pour risques et charges correspondent à des litiges avec des tiers ou à des dépenses futures liées à des engagements nés avant le 30 juin 2020.
Le montant des provisions correspond à la meilleure estimation du risque à la date d'établissement des états financiers.
Note 3 - Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
En k€ | 2020 (6 mois) | 2019 (6 mois) | ||||
Impôts sur les sociétés | Résultat avant | Impôts | Résultat Net | Résultat avant | Impôts | Résultat Net |
impôts | correspondant | impôts | correspondant | |||
Résultat courant | 4 515 | -449 | 4 066 | 3 284 | -190 | 3 094 |
Résultat exceptionnel | -24 | -24 | -7 | -7 | ||
Crédit impôt recherche | 48 | 48 | 57 | 57 | ||
Total | 4 491 | -401 | 4 090 | 3 277 | -133 | 3 143 |
La société dispose d'un déficit reportable. Néanmoins, la limitation de l'imputation de ce déficit sur le résultat fiscal de la période considérée engendre la comptabilisation d'une charge d'impôt sur les sociétés au 30 juin 2020.
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020 | 8 |
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VI. Filiales et Participations
L'ensemble des créances liées aux filiales n'ayant plus d'activité au 30 juin 2020 est déprécié à hauteur des valeurs non recouvrables.
La liquidation des filiales MG Iberica et MG Brasil reste en cours au 30 juin 2020.
Les tableaux ci-dessous présentent les créances clients et comptes courants liés aux filiales : Clients groupe (montants en k€)
Libellé | Valeur brute au | Valeur brute au | Dépréciation | Dotations | Reprises | Dépréciation | Valeur nette au | |||
31/12/19 | 30/06/20 | au 31/12/19 | au 30/06/20 | 30/06/20 | ||||||
MG Iberica | 215 | 215 | 215 | 215 | 0 | |||||
MG Brasil | 32 | 32 | 32 | 32 | 0 | |||||
Poseidon US | 534 | 575 | 512 | 512 | 63 | |||||
0 | ||||||||||
Total | 782 | 822 | 760 | 0 | 0 | 760 | 63 | |||
Comptes courants filiales (montants en k€) | ||||||||||
Libellé | Valeur brute au | Valeur brute au | Dépréciation | Dotations | Reprises | Dépréciation | Valeur nette au | |||
31/12/19 | 30/06/20 | au 31/12/19 | au 30/06/20 | 30/06/20 | ||||||
MG Iberica | 241 | 241 | 241 | 241 | 0 | |||||
MG Brasil | 23 | 23 | 23 | 23 | 0 | |||||
Poseidon US | 295 | 296 | 295 | 295 | 1 | |||||
Total | 558 | 559 | 558 | 0 | 0 | 558 | 1 |
Eléments concernant les entreprises liées
En k€ | ||
Eléments concernant les entreprises liées | 30/06/2020 | 30/06/2019 |
Postes du bilan (valeurs brutes) | ||
Participations | 124 | 124 |
Prêts | 54 | 54 |
Créances clients et comptes rattachés | 922 | 975 |
Comptes courants - Actif | 558 | 532 |
Comptes courants - Passif | 0 | 0 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 6 654 | 15 799 |
Dette Senior Maytronics Ltd | 2 916 | 3 750 |
Intérêts courus | 10 | 13 |
Poste du compte de résultat | ||
Dot. aux dépréciations des comptes courant | 0 | 0 |
Reprise de provisions sur titres | 0 | 0 |
Charges financières | 20 | 25 |
Charges exceptionnelles | 0 | 0 |
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020 | 9 |
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VII. Tableau de flux de trésorerie
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
30/06/2020 6 mois
Flux de trésorerie liés à l'activité
Résultat net
Elimination des charges et produits sans impact sur la trésorerie et variation du BFR
Flux nets de trésorerie générés par l'activité
- 090 -4 734
-644
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement | |
Investissement financier de long terme | 0 |
Acquisitions d'immobilisations incorporelles | -70 |
Acquisitions d'immobilisations corporelles | -414 |
Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement | -484 |
Flux de trésorerie liés aux opération de financement
Remboursement d'emprunt bancaire
Souscription nouvel emprunt
Souscription ligne de crédit court-terme
Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement
Augmentation (diminution) de trésorerie de la période
Trésorerie d'ouverture
Trésorerie de clôture
-682
-
900
1 000
- 218
3 090
- 345
5 435
VIII. Complément d'informations
Depuis le 1er janvier 2009, MG International SA ne produit plus de comptes consolidés.
MGI bénéficie de droit de l'exception dite des « petits groupes » visée aux articles L233-17 2° et l'article R 233-16 du Code de commerce aux termes desquels les sociétés tenues en principe d'établir des comptes consolidés sont exemptées de l'obligation d'établir et de publier de tels comptes et d'établir un rapport sur la gestion du groupe lorsque l'ensemble constitué par une société et les entreprises qu'elle contrôle ne dépasse pas pendant deux exercices successifs sur la base des derniers comptes annuels arrêtés deux des trois seuils suivants :
- Total du bilan : 24.000.000 euros ;
- Montant net du chiffre d'affaires : 48.000.000 euros ;
- Nombre moyen de salariés permanents : 250.
Les comptes de la société MG International SA sont consolidés dans les comptes de Maytronics Ltd, Kibbutz Yizr'el, 19350 Israël.
Comptes intermédiaires du 1er janvier au 30 juin 2020 | 10 |
La Sté MG International SA a publié ce contenu, le 29 juillet 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
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