Neolife : 30/09/2020 — Comptes consolidés semestriels 2020

Groupe NEOLIFE

Rapport semestriel consolidé

Exercice 2020

Table des matières

1- États financiers ..............................................................................................................................................................................

4

1.1

Bilan consolidé ......................................................................................................................................................................

4

1.2

Compte de résultat consolidé................................................................................................................................................

5

1.3

Tableau de flux de trésorerie consolidé ................................................................................................................................

6

1.4

Tableau de variation des capitaux propres consolidés..........................................................................................................

7

2- Présentation du groupe, faits marquants de l'exercice et comparabilité des comptes ...................................................................

7

2.1

Présentation du groupe et évolution......................................................................................................................................

7

2.2

Faits marquants de l'exercice................................................................................................................................................

7

2.3

Evénements postérieurs à la clôture ...........................................................................................

Erreur ! Signet non défini.

2.4

Changements de méthodes ..................................................................................................................................................

8

2.5

Incidence des effets de périmètre .........................................................................................................................................

8

3- Méthodes et principes de consolidation .........................................................................................................................................

9

3.1

Principes généraux ...............................................................................................................................................................

9

3.2

Périmètre et méthodes de consolidation ...............................................................................................................................

9

3.3

Elimination des opérations internes au groupe .....................................................................................................................

9

3.4

Retraitement des frais de constitution, d'augmentation de capital et des frais d'introduction en bourse. ............................

10

3.5

Règles et méthodes comptables .........................................................................................................................................

10

4- Notes annexes sur les postes du bilan ........................................................................................................................................

14

4-1) Ecart d'acquisition .....................................................................................................................................................................................

14

4-2) Immobilisations corporelles et incorporelles.............................................................................................................................................

14

4-3) Immobilisations financières et titres mis en équivalence ..........................................................................................................................

16

4-4) Stocks et en-cours......................................................................................................................................................................................

17

4-5) Clients et comptes rattachés, autres créances et comptes de régularisation ...........................................................................................

18

4-6) Trésorerie nette .........................................................................................................................................................................................

19

4-7) Variation des capitaux propres consolidés ................................................................................................................................................

19

4-8) Provisions...................................................................................................................................................................................................

20

4-9) Dettes financières ......................................................................................................................................................................................

20

4-10) Fournisseurs et comptes rattachés, autres dettes et comptes de régularisation ....................................................................................

21

5- Notes annexes sur les impôts différés .........................................................................................................................................

23

6- Notes annexes sur les postes du compte de résultat...................................................................................................................

24

6-11) Chiffre d'affaires ......................................................................................................................................................................................

24

6-12) Autres produits d'exploitation .................................................................................................................................................................

24

6-13) Achats consommés ..................................................................................................................................................................................

24

6-14) Charges externes .....................................................................................................................................................................................

25

6-15) Impôts et taxes ........................................................................................................................................................................................

25

6-16) Charges de personnel ..............................................................................................................................................................................

25

6-17) Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions...................................................................................................................

25

6-18) Produits financiers ...................................................................................................................................................................................

26

6-19) Charges financières..................................................................................................................................................................................

26

6-20) Produits exceptionnels.............................................................................................................................................................................

26

6-21) Charges exceptionnelles ..........................................................................................................................................................................

26

6-22)

Impôts sur les résultats et preuve d'impôts.............................................................................................................................................

27

7-

Autres Informations......................................................................................................................................................................

28

7-23)

Effectifs ....................................................................................................................................................................................................

28

7-24)

Engagements hors-bilan ..........................................................................................................................................................................

28

7-25) Rémunérations des commissaires aux comptes ......................................................................................................................................

29

7-26)

Rémunération des dirigeants...................................................................................................................................................................

29

Groupe NEOLIFE

Rapport semestriel consolidé

Exercice 2020

Libellé

Note

Valeurs brutes

Amortissements

Dépréciations

2020 (6 mois)

2019 (6 mois)

2019 (12 mois)

Capital souscrit non appelé

Ecart d'acquisition

1

Immobilisations incorporelles

2

3 620 174

(2 281 774)

1 338 400

1 514 016

1 462 169

Immobilisations corporelles

2

1 104 627

(837 685)

266 942

307 409

287 932

Immobilisations financières

3

69 566

69 566

69 566

69 566

Titres mis en équivalence

3

Actif immobilisé

4 794 367

(3 119 459)

1 674 908

1 890 991

1 819 667

Stocks et en-cours

4

793 085

(72 351)

720 734

491 016

566 168

Clients et comptes rattachés

5

1 273 707

(20 079)

1 253 628

366 467

889 561

Impôts différés - actif

569 012

569 012

671 794

627 271

Autres créances et comptes de

5

263 693

263 693

409 549

408 287

régularisation

Valeurs mobilières de placement

6

Disponibilités

6

2 046 276

2 046 276

926 085

909 336

Actif circulant

4 945 773

(92 430)

4 853 343

2 864 911

3 400 623

Total Actif

9 740 140

(3 119 459)

(92 430)

6 528 251

4 755 902

5 220 290

Capital

5 168 688

4 069 116

4 983 695

Primes liées au capital

863 705

894 209

865 817

Ecart de réévaluation

Réserves

(3 379 091)

(2 448 363)

(2 448 363)

Résultat net (Part du groupe)

(271 732)

(468 101)

(930 728)

Capitaux propres (part du groupe)

7

2 381 570

2 046 861

2 470 421

Intérêts minoritaires

Autres fonds propres

8

Ecart d'acquisition passif

1

Provisions et impôts différés

8

47 164

15 986

55 118

Provisions

47 164

15 986

55 118

Dettes financières

9

2 441 450

1 403 860

1 186 184

Fournisseurs et comptes rattachés

10

1 085 016

817 110

753 893

Autres dettes et comptes de régularisation

10

573 051

472 085

754 673

Dettes

4 099 517

2 693 055

2 694 751

Total Passif

6 528 251

4 755 902

5 220 290