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O2i : Groupe O2i - Comptes annuels 2019

05/05/2020 | 09:50
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101 Av. Laurent Cély

92230 GENNEVILLIERS

Etats Comptables et Fiscaux

31/12/2019

Bilan

Bilan Actif

Période du 01/01/19

au 31/12/19

O2i

RUBRIQUES

BRUT

Amortissements

Net (N)

Net (N-1)

31/12/2019

31/12/2018

CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement

Frais de développement

0

(0)

2 558 459

Concession, brevets et droits similaires

404 572

404 572

0

9 815

Fonds commercial

38 000

38 000

461 738

Autres immobilisations incorporelles

0

0

2 195 006

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

TOTAL immobilisations incorporelles :

442 572

404 572

38 001

5 225 019

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriel

2 062 259

2 031 700

30 558

36 001

Autres immobilisations corporelles

2 583 518

2 378 975

204 543

303 313

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

TOTAL immobilisations corporelles :

4 645 777

4 410 675

235 102

339 314

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

Participations évaluées par mise en équivalence

Autres participations

15 218 671

15 218 671

9 987 151

Créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

168 733

168 733

178 979

Prêts

Autres immobilisations financières

214 977

214 977

169 156

TOTAL immobilisations financières :

15 602 381

15 602 381

10 335 286

ACTIF IMMOBILISÉ

20 690 729

4 815 247

15 875 483

15 899 619

STOCKS ET EN-COURS

Matières premières et approvisionnement

Stocks d'en-cours de production de biens

Stocks d'en-cours production de services

Stocks produits intermédiaires et finis

Stocks de marchandises

250 684

TOTAL stocks et en-cours :

250 684

CRÉANCES

6 400

6 400

52 673

Avances, acomptes versés sur commandes

Créances clients et comptes rattachés

1 487 609

391 603

1 096 006

1 272 201

Autres créances

11 354 359

11 354 359

9 729 890

Capital souscrit et appelé, non versé

TOTAL créances :

12 848 368

391 603

12 456 765

11 054 763

DISPONIBILITÉS ET DIVERS

Valeurs mobilières de placement

79 713

69 560

10 153

6 897

Disponibilités

1 231 712

1 231 712

864 367

Charges constatées d'avance

100 543

100 543

146 987

TOTAL disponibilités et divers :

1 411 968

69 560

1 342 408

1 018 250

ACTIF CIRCULANT

14 260 336

461 163

13 799 173

12 323 698

Frais d'émission d'emprunts à étaler

Primes remboursement des obligations

383 634

383 634

177 225

Écarts de conversion actif

TOTAL GÉNÉRAL

35 334 699

5 276 409

30 058 290

28 400 542

Page 3

Bilan Passif

Période du 01/01/19

au 31/12/19

O2i

RUBRIQUES

Net (N)

Net (N-1)

31/12/2019

31/12/2018

SITUATION NETTE

Capital social ou individuel

dont versé

7 308 678

7 308 678

6 986 576

Primes d'émission, de fusion, d'apport, ...

19 468 682

18 804 968

Écarts de réévaluation

dont écart d'équivalence

Réserve légale

56 430

56 430

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à nouveau

(10 461 753)

(9 726 043)

Résultat de l'exercice

(1 192 734)

(735 710)

TOTAL situation nette :

SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT

15 179 304

15 386 221

PROVISIONS RÉGLEMENTÉES

CAPITAUX PROPRES

15 179 304

15 386 221

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

AUTRES FONDS PROPRES

Provisions pour risques

33 000

38 000

Provisions pour charges

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

33 000

38 000

DETTES FINANCIÈRES

5 192 579

2 927 794

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

2 002 053

106 018

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers

4 604 927

5 889 535

TOTAL dettes financières :

11 799 559

8 923 347

AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS

41 726

40 706

DETTES DIVERSES

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

1 970 595

1 965 410

Dettes fiscales et sociales

698 300

1 557 911

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

85 477

131 822

TOTAL dettes diverses :

2 754 372

3 655 142

PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCES

250 329

357 125

DETTES

14 845 986

12 976 321

Ecarts de conversion passif

TOTAL GÉNÉRAL

30 058 290

28 400 542

Page 4

Compte de Résultat

Compte de Résultat (Première Partie)

Période du 01/01/19 au 31/12/19

O2i

RUBRIQUES

France

Export

Net (N)

Net (N-1)

31/12/2019

31/12/2018

Ventes de marchandises

8 062 805

11 658

8 074 463

7 274 584

Production vendue de biens

Production vendue de services

4 574 274

40 538

4 614 812

5 230 559

Chiffres d'affaires nets

12 637 079

52 196

12 689 275

12 505 143

Production stockée

Production immobilisée

1 000 000

1 049 041

Subventions d'exploitation

Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges

1 401 201

168 048

Autres produits

67 695

28 087

PRODUITS D'EXPLOITATION

15 158 171

13 750 319

CHARGES EXTERNES

Achats de marchandises [et droits de douane] Variation de stock de marchandises

Achats de matières premières et autres approvisionnement Variation de stock [matières premières et approvisionnement] Autres achats et charges externes

TOTAL charges externes :

IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS

CHARGES DE PERSONNEL

Salaires et traitements

Charges sociales

TOTAL charges de personnel :

DOTATIONS D'EXPLOITATION

Dotations aux amortissements sur immobilisations

Dotations aux provisions sur immobilisations

Dotations aux provisions sur actif circulant

Dotations aux provisions pour risques et charges

6 840 931

6 108 030

1 466 546

34 498

2 107 043

2 149 229

10 414 520

8 291 758

227 938

264 622

3 219 403

3 362 182

1 420 025

1 573 504

4 639 428

4 935 687

990 955

1 000 442

186 670

128 332

TOTAL dotations d'exploitation :

1 177 625

1 128 774

AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION

76 257

185 573

CHARGES D'EXPLOITATION

16 535 768

14 806 413

RÉSULTAT D'EXPLOITATION

(1 377 598)

(1 056 094)

Page 6

Compte de Résultat (Seconde Partie)

Période du 01/01/19 au 31/12/19

O2i

RUBRIQUES

Net (N)

Net (N-1)

31/12/2019

31/12/2018

RÉSULTAT D'EXPLOITATION

(1 377

598)

(1 056 094)

Bénéfice attribué ou perte transférée

Perte supportée ou bénéfice transféré

PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participation

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés

Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

92 980

60 058

12 165

29 743

661

272

CHARGES FINANCIÈRES

Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilères de placement

105 806

90 073

130 849

89 073

365 133

222 775

210

24

1 781

1 477

497 973

313 349

RÉSULTAT FINANCIER

(392 167)

(223 276)

RÉSULTAT COURANT AVANT IMPOTS

(1 769 764)

(1 279 370)

PRODUITS EXCEPTIONNELS

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

5 330 523

2 500

Produits exceptionnels sur opérations en capital

8 195

Reprises sur provisions et transferts de charges

CHARGES EXCEPTIONNELLES

5 338 718

2 500

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

35

80

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

5 337 818

5 106

Dotations exceptionelles aux amortissements et provisions

3 195

33 000

5 341 048

38 186

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL

(2 330)

(35 686)

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

Impôts sur les bénéfices

(579 360)

(579 346)

TOTAL DES PRODUITS

20 602 695

13 842 892

TOTAL DES CHARGES

21 795 429

14 578 602

BÉNÉFICE OU PERTE

(1 192 734)

(735 710)

Page 7

Annexe

© Sage

Règles et méthodes comptables

(Décret n° 83-1020 du 29-11-1983 - articles 7, 21, 24 début, 24-1,24-2 et 24-3)

ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2019 dont le total est de 30.058.290 Euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un résultat de (1.192.734) Euros.

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2019 au 31/12/2019. Les notes ou tableaux ci- après font partie intégrante des comptes annuels.

Ces comptes annuels ont été établis le 16/04/2020.

Faits caractéristiques de l'exercice:

  • Emission d'OCA O2i

Le Conseil d'administration de O2i en date du 18 mars 2019 et du 23 avril 2019 a décidé de l'émission d'emprunts obligataires convertibles en actions, d'un montant total de 2 346 892,25 € avec suppression du droit préférentiel de souscription, conformément à la délégation de compétence votée par l'Assemblée Générale Mixte du 20 juin 2017.

Les principales caractéristiques des OCA 2019 O2i émises sont :

  • Un prix nominal unitaire de 1,20 €,
  • Un prix de conversion de 1,40 €,
  • Un intérêt nominal annuel de 6%,
  • Une prime denon-conversion de 3%,
  • Une durée moyenne de 4 ans et 2 mois.
  • Augmentations de capital

1/ Le Président Directeur Général le 3 juin 2019 a constaté :

  • La conversion de 6 BSA 2017 correspondant à la création de 3 actions ordinaires nouvelles de la société. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 1,50 €.
  • La conversion de 7 746 BSA 2018 correspondant à la création de 1 291 actions ordinaires nouvelles de la so- ciété. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 645,50 €.
  • Le capital social a ainsi été porté à 6 987 222,50 € divisé en 13 974 445 actions.

2/ Le Président Directeur Général le 3 décembre 2019 a constaté :

  • La conversion de 158 320 BSA2017-2022 correspondant à la création de 79 160 actions ordinaires nouvelles de la société. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 39 580 €.
  • La conversion de 1 774 368 BSA2018-2020 correspondant à la création de 295 728 actions ordinaires nouvelles de la société Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 147 864 €.
  • Le capital social a ainsi été porté à 7 174 666,50 € divisé en 14 349 333 actions.

3/ Le Président Directeur Général le 31 décembre 2019 a constaté :

  • La conversion de 40 008 BSA2017-2022 correspondant à la création de 20 004 actions ordinaires nouvelles de la société. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 10 002 €,

Page 9

  • La conversion de 1 488 114 BSA2018-2020 correspondant à la création de 248 019 actions ordinaires nouvelles de la société. Ces émissions ont donné lieu à une augmentation de capital de 124 009,50 €.
  • Le capital social a ainsi été porté à 7 308 678 € divisé en 14 617 356 actions.
  • Projet de renforcement capitalistique entre Prologue, O2i et M2i

Par communiqué de presse en date du 11 septembre 2019, les sociétés Prologue et O2i ont indiqué vouloir finaliser le rapprochement capitalistique débuté en 2015 entre Prologue et le groupe O2i, en présentant un projet de ren- forcement capitalistique entre Prologue, O2i et M2i (intégrant une OPE de Prologue sur M2i puis la fusion d'O2i dans Prologue).

Ce rapprochement permettrait à Prologue de détenir directement 100% de l'activité du groupe O2i et ainsi de simplifier la structure juridique de l'ensemble du groupe, d'en optimiser son organisation, son fonctionnement et ses coûts, de permettre une plus grande lisibilité auprès des investisseurs, de limiter les frais en ne maintenant la co- tation que de deux sociétés (Prologue et M2i) au lieu de trois et de favoriser encore plus la liquidité du titre Pro- logue.

Cfci-après"Evènements significatifs postérieurs à compter de la clôture ".

  • Filialisation des activités Ingénierie et Adiict

Le Conseil d'administration du 12 décembre 2019 a, suite à l'approbation du projet de filialisation et de fusion- absorption d'O2i par Prologue le 10 septembre 2019, autorisé :

- La création d'une nouvelle entité dénommée O2i Ingénierie par voie d'apport du fonds de commerce Ingénie- rie afin de lui conférer une autonomie de gestion adaptée à son développement. Elle a été immatriculée en date du 23 décembre 2019.

  • La création d'une nouvelle entité dénommée Adiict par voie d'apport du fonds de commerce adiict afin de lui conférer une autonomie de gestion adaptée à son développement. Elle a été immatriculée en date du 21 décembre 2019.
  • Filiale M2i

1/ Prise de participation à hauteur de 34 % dans la société de conseil et de formation en Cybersécurité DevUp.

Conformément à sa stratégie de croissance, créatrice de valeur pour ses clients, ses salariés et ses actionnaires, le groupe M2i a annoncé le 10 janvier 2019 avoir pris une participation à hauteur de 34 % dans la société de conseil et de formation en Cybersécurité DevUp.

Cette opération stratégique permet à M2i de renforcer son offre dans un domaine porteur de la formation IT.

DevUp est une société spécialisée dans l'audit des systèmes d'information, la sûreté des applications, le test d'in- trusion et la réponse à incident. La société a développé ses propres cursus de formation de haut niveau, qui font de ses diplômés, des consultants très recherchés sur le marché.

La prise de participation à hauteur de 34% dans le capital de DevUp a été réalisée par acquisition de titres et finan- cée sur fonds propres. Elle permet à M2i de se renforcer sur le marché stratégique de la cybersécurité, promis à une forte croissance sur la prochaine décennie. En effet, les attaques informatiques toujours plus sophistiquées et plus fréquentes menacent aujourd'hui toutes les entreprises. Les besoins de formation d'experts de haut niveau dans ce domaine sont, dès lors, un enjeu central pour les 4 200 clients du groupe.

Page 10

2/ Filiale M2i Tech : Par décision de l'associé unique du 19 juin 2019, il a été décidé de réduire le capital social de 4.240.000 € de sorte que celui-ci d'élève à 1.060.000 € divisé en 5.300.000 actions de 0,20 €.

Evènements significatifs postérieurs à compter de la clôture:

  • Projet de renforcement capitalistique entre Prologue, O2i et M2i

Prologue a publié un communiqué de presse le 13 janvier 2020 où il rappelait que le 11 septembre 2019 il avait indiqué son souhait de finaliser le processus d'intégration capitalistique et opérationnel du groupe O2i afin de lui permettre notamment (i) de détenir directement 100% de l'activité du groupe O2i, et ainsi de simplifier la structure juridique de l'ensemble du groupe, afin d'en optimiser l'organisation, le fonctionnement et les coûts associés, (ii) d'offrir une plus grande lisibilité auprès des investisseurs, (iii) de limiter les frais, en ne maintenant la cotation que de deux sociétés (Prologue et M2i) au lieu de trois, et (iv) de favoriser encore plus la liquidité du titre Prologue.

Pour rappel, cette opération capitalistique consisterait en premier lieu à proposer aux actionnaires de la société M2i d'apporter leurs actions à une offre publique d'échange (OPE) initiée par Prologue, puis, immédiatement après la réalisation de cette première opération à laquelle la société O2i aurait apporté ses titres M2i, O2i ferait l'objet d'une fusion-absorption par Prologue.

Après avoir mandaté Invest Securitiesen juillet 2019, en qualité de banque présentatrice dans le cadre de l'OPE, plusieurs étapes supplémentaires et nécessaires à ce projet ont été franchies.

Ainsi, le Conseil d'administration de M2i a décidé, le 14 octobre 2019, de nommer le cabinet Associés en Financeen qualité d'expert indépendant chargé de rédiger un rapport sur les conditions financières du projet d'OPE de Prologue sur M2i, en application de l'article 261-1 I. 1° et 4° du règlement général de l'Autorité des Marchés Financiers (AMF).

Par ailleurs, Monsieur Olivier Perronet, du cabinet Finexsi, a été nommé, par ordonnance du Président du Tribunal de Commerce de Nanterre en date du 22 octobre 2019, en qualité de commissaire unique à la fusion et aux apports (étant rappelé qu'une OPE sur une société cotée sur Euronext Growth est soumise à la procédure des apports en nature), afin de mettre en œuvre les diligences habituelles d'un commissaire à la fusion et d'un commissaire aux apports dans ce type d'opérations, notamment (i) dans le cadre de l'OPE, apprécier la valeur des apports en nature susceptibles d'être effectués au profit de Prologue et la parité d'échange proposée, et (ii) dans le cadre de la fusion, d'examiner les modalités de l'opération et la ou les méthode(s) suivie(s) pour la détermination du rapport d'échange proposé.

Enfin, le processus de consultation du comité social et économique de l'UES Groupe Prologue et du comité social et économique d'O2i a été achevé le 10 octobre 2019.

S'agissant du calendrier, Prologue avait annoncé, dans son communiqué de presse du 11 septembre 2019, vouloir finaliser toute cette opération avant la fin de l'année 2019, en se basant en termes d'évaluation et de parité sur les comptes clos au 30 juin 2019 des sociétés M2i, O2i et Prologue, tels que publiés le 27 septembre 2019.

Au 13 janvier 2020, l'opération est toujours en cours de préparation, mais sa finalisation se trouve décalée de plu- sieurs semaines par rapport au calendrier initialement fixé, en raison notamment des délais inhérents à la nomination du commissaire unique à la fusion et aux apports par le Tribunal de Commerce de Nanterre et des grèves qui ont fortement perturbé le travail des différents intervenants.

L'opération aurait pu être réalisée dans le courant du premier trimestre 2020, mais elle aurait alors lieu en pleine période de publication du chiffre d'affaires annuel des trois sociétés concernées (prévu d'ici le 15 février 2020) et de leurs comptes annuels (prévu d'ici le 30 avril 2020 au plus tard).

Page 11

En conséquence, la Direction du Groupe Prologue estime désormais préférable d'attendre la publication des comptes annuels 2019 des sociétés M2i, O2i et Prologue pour mettre en œuvre l'opération. Les différents intervenants financiers pourront ainsi effectuer leurs travaux d'évaluation des sociétés M2i, O2i et Prologue, ainsi que l'appréciation des différentes parités d'échange, sur la base des comptes annuels 2019 de ces trois entités. Ces nouveaux référentiels de comptes plus récents sont susceptibles de faire évoluer les parités d'échange indicatives annoncées dans le communiqué de presse du 11 septembre 2019.

Il est rappelé que le projet d'OPE qui sera déposé par Prologue sur M2i sera conditionné (i) à la décision de confor- mité de l'AMF et (ii) à l'approbation par les actionnaires de Prologue de l'augmentation de capital requise en vue de rémunérer les apports de titres M2i à l'OPE. Il est par ailleurs rappelé que la réalisation de la fusion envisagée entre Prologue et O2i sera conditionnée (i) au dépôt auprès de l'AMF du document ad hocqui sera établi dans le cadre de cette fusion et (ii) à l'approbation de la fusion par les actionnaires des deux sociétés.

  • Augmentation de capital.

Le Président Directeur Général le 31 janvier 2020 a constaté que suite à l'exercice de BSA 2016-2019, et de BSA 2017-2022 le capital social de la Société a été augmenté d'une somme de 171 896 €, à l'effet de porter ledit capital social à un montant total de 7 480 574 €.

Le Président Directeur Général le 28 février 2020 a constaté que suite à l'exercice de BSA 2016-2019, le capital social de la Société a été augmenté d'une somme de 112 845,50 €, à l'effet de porter ledit capital social à un mon- tant total de 7 593 419,50 €.

  • COVID-19- Point sur l'activité et les mesures prises

Compte tenu des circonstances exceptionnelles provoquées par la crise sanitaire du COVID-19 et des recommandations gouvernementales (arrêté du 15 mars 2020 publié au JORF du 16 mars 2020), M2i Formation, la filiale du groupe O2i spécialisée dans la formation, a fermé l'accès au public de l'ensemble de ses 35 centres en France et en Espagne pour ses formations en présentiel tout en poursuivant ses formations réalisées à distance.

De plus, le groupe a pris l'ensemble des mesures pour protéger la santé de tous ses collaborateurs. Ainsi, sauf exception, tous les effectifs du groupe M2i sont depuis le 16 mars 2020, et jusqu'à nouvel ordre, en télétravail, en arrêt maladie pour garde d'enfants, ou en chômage partiel ou total.

En termes d'activité, dans la mesure où M2i réalise une très large partie de son activité en Présentiel ou en Blended- Learning dans ses agences, cette période de confinement aura, comme pour toutes les sociétés du secteur, un impact significatif sur son chiffre d'affaires et sur ses résultats sur cette période.

Concernant les activités O2i Ingénierie et Adiict, celles-ci sont également impactées par la crise sanitaire actuelle mais de façon bien moins importante à ce stade. Sauf exception, les effectifs sont également, selon les cas mis en télétravail, en arrêt maladie pour garde d'enfants, ou en chômage partiel ou total. L'impact en termes de chiffres d'affaires et de résultat pour les activités O2i Ingénierie et Adiict est encore à ce stade difficile à appréhender.

La mise en place des mesures gouvernementales annoncées de prises en charge par des arrêts maladies pour garde d'enfants, du chômage partiel ou total devrait permettre à l'entreprise de passer cette crise de façon à pouvoir rebondir fortement dès la fin de la pandémie.

Principes comptables:

Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2019 ont été établis selon les normes définies par le Plan comp- table général homologué par l'arrêté du 4 novembre 2016.

Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformé- ment:

Page 12

  • aux hypothèses de bases :
  • continuité de l'exploitation,
  • permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
  • indépendance des exercices, et conformément :

aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. aux règles sur les actifs, amortissements et dépréciations issues :

du règlement ANC 2016-07 du 4 novembre 2016.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Immobilisations corporelles et incorporelles:

Les valeurs comptables brutes des immobilisations sont évaluées à leur coût d'acquisition (Prix d'achat après dé- duction des RRR et escomptes obtenus, et frais accessoires directement attribuables aux immobilisations).

Les frais accessoires qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en l'état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue par la direction, sont comptabilisés en charges.

Le coût des emprunts spécifiques à l'acquisition (ou à la production) d'immobilisations est comptabilisé en charges.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :

- Frais de Recherches & Développement

05 ans

- Logiciels informatiques

03 à 05 ans

- Brevets

01 à 10 ans

- Agencements, aménagements des terrains

06 à 10 ans

- Constructions

10 à 20 ans

- Agencements et aménagements des constructions

10 ans

- Matériel et outillage

01 à 10 ans

- Matériel de transport

04 ans

- Matériel de bureau et informatique

03 à 10 ans

- Mobilier

05 à 10 ans

Une dépréciation est calculée quand la valeur actuelle d'un actif est inférieure à la valeur nette comptable.

Les immobilisations incorporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition y compris les fonds commerciaux.

En application des dispositions de l'article 214-3 du PCG, la Société a estimé que les fonds de commerce n'ont pas une durée de vie limitée. A ce titre, ils ne sont pas amortis. Ils font l'objet de tests de valeur au minimum une fois par an, à la clôture de l'exercice. Ce test de dépréciation consiste à comparer la valeur recouvrable de l'ensemble des fonds de commerce à leur valeur nette comptable.

La valeur recouvrable de l'ensemble des fonds de commerce correspond à la valeur d'utilité de l'unité génératrice de trésorerie (UGT), déterminée sur la base de la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés («discounted cash flows » ou DCF) selon les mêmes modalités que pour le test de dépréciation des immobilisations financières.

Immobilisations financières:

Page 13

Les titres de participation figurent au bilan à leur coût d'acquisition. Le prix d'acquisition des titres tient compte du prix payé lors de l'acquisition mais aussi des éventuels compléments de prix variables définis dans les protocoles d'acquisition. Ces compléments de prix sont inscrits en dettes sur immobilisations.

Les titres de participation sont soumis à un test de valeur annuel, à la clôture de l'exercice. Ce test de dépréciation consiste à comparer la valeur économique de la société à la valeur nette comptable des titres de participation. La valeur de la société correspond à la valeur d'utilité déterminée sur la base de la méthode des flux de trésorerie futurs actualisés (« discounted cash flows » ou DCF) ajustée du montant de l'endettement net de la filiale considé- rée. L'évaluation de la valeur d'utilité est effectuée sur la base :

  • de paramètres issus du processus budgétaire et prévisionnel, étendus sur un horizon de 4 ans, en fonction de taux de croissance et de rentabilité jugés raisonnables,
  • d'un taux de croissance à l'infini qui a été fixé à 1% au 31 décembre 2019, sur la base de l'analyse prudente de l'expérience passée et du potentiel de développement futur, - d'un taux d'actualisation (WACC) appliqué aux flux de trésorerie projetés de 11.6% au 31 décembre 2019.

Lorsqu'une perte de valeur est constatée, l'écart entre la valeur comptable de l'actif et la valeur de la société ainsi déterminée est comptabilisé en priorité en provision pour dépréciation.

Stocks:

Les stocks sont évalués suivant la méthode du "prix unitaire moyen pondéré".

La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.

Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourants à la production, y compris les frais de dé- veloppement et logiciels (pas d'option).

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les mo- dalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.

Créances:

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Imputation des frais d'augmentation de capital à la prime d'émission:

Conformément à l'article 361-1 du PCG, et l'avis N°200-D du Comité d'Urgence du Conseil National de la Compta- bilité, O2i opte pour la méthode préférentielle, qui consiste à imputer les frais d'augmentation de capital sur la prime d'émission.

Au titre de l'exercice clôturé, ces frais s'élèvent à 324 €.

Primes de remboursement des obligations:

Au titre de l'exercice clôturé la prime est provisionnée dans les comptes pour 383.634,25 €.

Engagements pris en matière de retraite:

Page 14

Le montant des droits acquis par les salariés au titre de l'indemnité de départ à la retraite, en tenant compte d'une probabilité de présence dans l'entreprise à l'âge de la retraite, peu significatif n'a pas fait l'objet de provision. Il est par contre intégré dans l'annexe.

Le montant des engagements de l'entreprise en matière d'indemnités de fin de carrière, selon les éléments dé- mographiques et les paramètres retenus, s'élève au 31/12/2019 à 287.337 €.

Pour déterminer le montant de cette indemnité nous avons utilisé les paramètres techniques suivants :

  • table de mortalité : INSEE 2018
  • taux d'actualisation : 0,77%
  • méthode de calcul : prospective
  • initiative de départ : salariés

Passifs sociaux éventuels:

Néant

Opérations en devises:

Néant

Opérations à long terme:

Néant

Changement de méthodes comptables:

Néant

Marché de cotation:

La société O2I est cotée sur EURONEXT GROWTHsous le code ISIN : FR00102318600

Instruments financiers dilutifs au 31 décembre 19:

solde au

Prix de sous-

Nbre d'actions nou-

Nature

nombre initial

31/12/2019

cription (€)

Parité

velles potentielles

OCA 2016

2 528 495

1 764 039

1,32

1,1 OCA pour 1 action

1 603 672

BSA 2016

2 528 495

1 779 631

(1,3-1,4]

1 BSA pour 1 action

1 779 631

BSA 2017

1 957 953

615 127

1,7

2 BSA pour 1 action

307 564

BSA 2018

13 973 151

10 702 923

1,5

6 BSA pour 1 action

1 783 821

1,166666 OCA pour 1

OCA 2019

1 955 744

1 955 744

1,4

action

1 676 352

TOTAL

7 151 039

Page 15

-cf. page 10Filialisation des activités Ingénierie et Adiict
-cf. page 10Filialisation des activités Ingénierie et Adiict

Attribution d'actions gratuites de la société O2i

Aucune action gratuite O2i n'est en cours de période d'acquisition au 31 décembre 2019.

Actions propres O2i détenues au 31/12/2019:

Date d'acq°

NB d'actions

Cours Moyen

Montant

Cours de clôture

Dot° aux Prov°

au

31/12/19

158.416

1.3530

168.733€

1,39€

Néant

Cours de clôture retenu : cours au dernier jour du mois de clôture.

Le nombre d'actions propres détenu au 31/12/18 était de 174.609, et le cours de clôture de 0,97€.

Les actions propres de la société O2I acquises depuis 2008 sont destinées à couvrir les obligations liées à des programmes de stock-options, en application de l'art. L225-208 du code de commerce.

Détail du résultat exceptionnel :

Le résultat exceptionnel de (2.330) € comprend notamment :

5.341.048 € de Charges Exceptionnelles, composées principalement de : 5.330.523 € de VNC des éléments d'actif cédés

5.338.718 € de Produits Exceptionnels, composées principalement de : 5.330.523 € de Pdts de cession des éléments d'actif cédés

Crédit Impôt Recherche :

Le crédit d'impôt recherche (CIR) a été comptabilisé pour un montant de 579.360€, au crédit du compte 6990000.

Divers:

Le montant des honoraires CAC au cours de l'exercice s'élève à un montant de 104.236€ dont 12.930€ au titre des « Services Autres que la Certification des Comptes » (SACC).

La rémunération des organes de direction n'est pas communiquée car cela conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle.

Etat des créances et des dettes :

  • Créances Clients:

Les créances faisant l'objet d'une cession par voie de subrogation à la société d'affacturage, ne figurent plus au poste Clients dès leur cession.

Le montant des créances cédées au 31 décembre 2019 s'élève à 1.415 K€ ; la quasi-totalité de ces créances étant assurée par le Factor (GE FACTO France), dans le cadre du contrat Groupe signé le 16 mars 2016 par O2i pour l'ensemble des entités qu'elle détient.

Page 16

  • Débiteurs divers:

Le poste « débiteurs divers » comprend 211 K€ de comptes de Fonds de Garantie auprès de la société d'affacturage, et autres créances indisponibles.

Page 17

Immobilisations

Période du

01/01/19 au 31/12/19

Edition du

30/04/20

O2i

Devise d'édition

EURO

Valeur brute

Augmentations

Acquisitions

RUBRIQUES

apports, création

début exercice

par réévaluation

virements

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement et de développement

Autres immobilisations incorporelles

TOTAL immobilisations incorporelles :

5 292 969

1 000 000

4 791 066

10 084 035

1 000 000

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Constructions installations générales Installations techniques et outillage industriel Installations générales, agencements et divers Matériel de transport

Matériel de bureau, informatique et mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes

TOTAL immobilisations corporelles :

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES Participations évaluées par mises en équivalence Autres participations

Autres titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières

2 062 259

1 642 231

2 035

1 183

991 248

27 752

1 162

4 698 083

29 787

9 987 151

5 231 520

187 879

85 590

169 156

101 704

TOTAL immobilisations financières :

10 344 185

5 418 814

TOTAL GÉNÉRAL

25 126 302

6 448 601

RUBRIQUES

Diminutions

Diminutions par

Valeur brute

Réévaluations

cessions mises

par virement

fin d'exercice

légales

hors service

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'étab. et de développement Autres immobilisations incorporelles

TOTAL immobilisations incorporelles :

IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains

Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui Constructions installations générales Install. techn., matériel et out. industriels

Inst. générales, agencements et divers Matériel de transport

Mat. de bureau, informatique et mobil. Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes

6 292 969

4 348 494

442 572

10 641 462

442 572

2 062 259

1 644 266

1 183

82 093936 907

1 162

© Sage

TOTAL immobilisations corporelles :

82 093

4 645 777

IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES

Participations mises en équivalence

Autres participations

15 218 671

Autres titres immobilisés

104 736

168 733

Prêts et autres immo. financières

55 882

214 977

TOTAL immobilisations financières :

160 618

15 602 381

TOTAL GÉNÉRAL

10 884 174

20 690 729

Page 18

Amortissements

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE

IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES

Montant

Augmentations

Diminutions

Montant

début exercice

dotations

reprises

fin exercice

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'étab. et de développement.

2 734 509

893 653

3 628 162

0

Autres immobilisations incorporelles

1 231 507

10 275

837 210

404 572

TOTAL immobilisations incorporelles :

3 966 016

903 928

4 465 372

404 572

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Constructions installations générales

Installations techn. et outillage industriel

2 026 258

5 443

2 031 700

Inst. générales, agencements et divers

1 378 818

62 664

1 441 482

Matériel de transport

1 183

1 183

Mat. de bureau, informatique et mobil.

952 510

18 921

35 121

936 310

Emballages récupérables et divers

TOTAL immobilisations corporelles :

4 358 768

87 027

35 121

4 410 675

TOTAL GÉNÉRAL

8 324 784

990 955

4 500 493

4 815 247

VENTILATIONS DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L'EXERCICE

IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES

Amortissements

Amortissements

Amortissements

linéaires

dégressifs

exceptionnels

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'établissement et de développement

893 653

Autres immobilisations incorporelles

10 275

TOTAL immobilisations incorporelles :

903 928

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d'autrui

Constructions installations générales

Installations techniques et outillage industriel

5 443

Installations générales, agencements et divers

62 664

Matériel de transport

Matériel de bureau, informatique et mobilier

18 921

Emballages récupérables et divers

TOTAL immobilisations corporelles :

87 027

Frais d'acquisition de titres de participations

TOTAL GÉNÉRAL

990 955

© Sage

Page 19

Provisions Inscrites au Bilan

Période du

01/01/19

au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

RUBRIQUES

Montant

Augmentations

Diminutions

Montant

début exercice

dotations

reprises

fin exercice

Prov. pour reconstitution des gisements

Provisions pour investissement

Provisions pour hausse des prix

Amortissements dérogatoires

Dont majorations exceptionnelles de 30%

Provisions pour prêts d'installation

Autres provisions réglementées

PROVISIONS RÉGLEMENTÉES

Provisions pour litiges

Prov. pour garant. données aux clients

Prov. pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

Prov. pour pensions et obligat. simil.

Provisions pour impôts

Prov. pour renouvellement des immo.

Provisions pour gros entretien et

grandes révisions

Provisions pour charges sociales et

fiscales sur congés à payer

Autres prov. pour risques et charges

38 000

3 195

8 195

33 000

PROV. POUR RISQUES ET CHARGES

38 000

3 195

8 195

33 000

Prov. sur immobilisations incorporelles Prov. sur immobilisations corporelles Prov. sur immo. titres mis en équival. Prov. sur immo. titres de participation Prov. sur autres immo. financières Provisions sur stocks et en cours Provisions sur comptes clients Autres provisions pour dépréciation

893 000

893 000

8 899

8 899

1 215 861

102 000

1 317 861

335 897

78 501

22 796

391 603

72 826

3 266

69 560

PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION

2 526 483

180 501

2 245 822

461 163

TOTAL GÉNÉRAL

2 564 483

183 696

2 254 017

494 163

© Sage

Page 20

État des Échéances des Créances et Dettes

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

ÉTAT DES CRÉANCES

Montant

A 1 an

A plus

brut

au plus

d'1 an

DE L'ACTIF IMMOBILISÉ

Créances rattachées à des participations

Prêts

Autres immobilisations financières

214 977

214 977

TOTAL de l'actif immobilisé :

214 977

214 977

DE L'ACTIF CIRCULANT

Clients douteux ou litigieux

429 473

429 473

Autres créances clients

1 058 136

1 058 136

Créance représent. de titres prêtés ou remis en garantie

Personnel et comptes rattachés

1 067

1 067

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

9 018

9 018

État - Impôts sur les bénéfices

2 051 419

2 051 419

État - Taxe sur la valeur ajoutée

69 527

69 527

État - Autres impôts, taxes et versements assimilés

6 864

6 864

État - Divers

Groupe et associés

8 723 278

8 723 278

Débiteurs divers

493 185

493 185

TOTAL de l'actif circulant :

12 841 967

12 412 494

429 473

CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE

100 543

100 543

TOTAL GÉNÉRAL

13 157 488

12 513 038

644 450

ÉTAT DES DETTES

Montant

A 1 an

A plus d'1 an

A plus

brut

au plus

et 5 ans au plus

de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Auprès des établissements de crédit :

  • à 1 an maximum à l'origine
  • à plus d' 1 an à l'origine

Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes Impôts sur les bénéfices

Taxe sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées Autres impôts, taxes et assimilés

Dettes sur immo. et comptes rattachés Groupe et associés

Autres dettes

Dette représentat. de titres empruntés Produits constatés d'avance

5 192 579

277 071

4 915 508

2 002 053

2 053

1 300 000

700 000

17 567

17 567

1 970 595

1 970 595

245 676

245 676

281 474

281 474

134 393

134 393

36 758

36 758

4 587 360

4 587 360

85 477

85 477

250 329

250 329

© Sage

TOTAL GÉNÉRAL

14 804 260

7 871 185

6 215 508

717 567

Page 21

Fonds Commercial

Période du 01/01/19 au 31/12/19

O2i

Eléments constitutifs

Montant des éléments

Montant des

du fonds commercial

Reçus en apport

Global

dépréciations

Achetés

DROIT AU BAIL

38 000

38 000

Total Général

38 000

38 000

Page 22

Produits à Recevoir

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

MONTANT DES PRODUITS À RECEVOIR

INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN

Immobilisations financières

Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières

Créances

Créances clients et comptes rattachés Personnel

Organismes sociaux État

Divers, produits à recevoir Autres créances

Valeurs Mobilières de Placement

Disponibilités

Montant

228 948

TOTAL

228 948

© Sage

Page 23

Charges à Payer

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

MONTANT DES CHARGES À PAYER INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN

Montant

Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers

Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Disponibilités, charges à payer

Autres dettes

72 881

  1. 335
  1. 369
  • 053
    85 477

TOTAL

669 114

© Sage

Page 24

Charges et Produits Constatés d'Avance

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

RUBRIQUES

Charges

Produits

Charges ou produits d'exploitation

100 543

250 329

Charges ou produits financiers

Charges ou produits exceptionnels

TOTAL

100 543

250 329

© Sage

Page 25

Composition du Capital Social

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

CATEGORIES DE TITRES

Nombre

Valeur

nominale

1

- Actions ou parts sociales composant le capital soc. au début de l'exercice

13973151

0,5

2

- Actions ou parts sociales émises pendant l'exercice

644205

0,5

3

- Actions ou parts sociales remboursées pendant l'exercice

4

- Actions ou parts sociales composant le capital social en fin d'exercice

14617356

0,5

© Sage

Page 26

Ventilation de l'Impôt sur les Bénéfices

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

RÉPARTITION

Résultats

Impôts

avant impôts

Résultat courant

(1 769 764)

Résultat exceptionnel (hors participation)

(2 330)

Résultat comptable (hors participation)

(1 772 094)

© Sage

Page 27

Effectif Moyen

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

Personnel

Personnel

EFFECTIFS

mis à disposition

salarié

de l'entreprise

Cadres

39

Agents de maîtrise et techniciens

Employés

25

Ouvriers

TOTAL

64

© Sage

Page 28

Variation Détaillée des Stocks et des En-Cours

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

A la fin

Au début

Variation des stocks

RUBRIQUES

de l'exercice

de l'exercice

Augmentation

Diminution

Marchandises

Stocks revendus en l'état

Marchandises

1 466 546

1 466 546

Approvisionnement

Stocks approvisionnement

Matières premières

Autres approvisionnements

TOTAL I

1 466 546

1 466 546

Production

Produits intermédiaires

Produits finis

Produits résiduels

TOTAL II

Production en cours

Produits

Travaux

Études

Prestations de services

TOTAL III

PRODUCTION STOCKEE (ou déstockage de production)

II + III

© Sage

Page 29

Engagements Financiers

au 31/12/19

O2i

ENGAGEMENTS DONNES

Montant

Engagements en matière de pensions, retraites, et assimilés

287 338

AUTRES

Engagement des Locations Longues Durée au 31/12/2019, loyers restants dus

207 335

Engagement des Locations Immobilières au 31/12/2019, loyers restants dus

589 833

Caution pour Bonne Exéc. Pub. Etr. ENEFP au profit de la SG

111 476

Caution pour Soumission Pub. Etr. Commandement Gendarmerie au profit de la SG

22 000

Nantissement d'un Compte à Terme, garantie donné en faveur de ENEFP, à hauteur de

91 178

Caution personnelle et solidaire de M2i au profit de SCPI France Investipierre dans le

cadre du bail

commercial prenant effet le 1er juin 2013 entre M2i (preneur) auprès de SCPI France

Investipierre

(Bailleur) pour des locaux sis 9 rue Graham Bell - 57070 Metz

Total Général *

1 309 160

ENGAGEMENTS RECUS

Montant

NEANT

Total Général *

0

Page 30

Eléments Relevant de Plusieurs Postes du Bilan

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

© Sage

Montant concernant

Montant

les entreprises

des dettes

POSTES DU BILAN

Avec lesquelles

ou créances

représentées

la société

Liées

par effets de

à un lien de

commerce

participation

Capital souscrit non appelé

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

Avances et acomptes sur immobilisations corporelles

Participations

15 218 671

Créances rattachées à des participations

Prêts

Autres titres immobilisés

Autres immobilisations financières

Avances et acomptes versés sur commandes

Créances clients et comptes rattachés

Autres créances

8 723 278

Capital souscrit appelé, non versé

Valeurs mobilières de placement

Disponibilités

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

376 558

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

4 587 358

Page 31

Ventilation du Chiffre d'Affaires Net

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

RÉPARTITION PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ

Montant

Ventes de marchandises "CONSOMMABLES"

599 070

Ventes de marchandises "EQUIPEMENTS"

7 188 621

Prestations de services "FORMATIONS"

32 115

Prestations de servives autres

3 514 953

Autres Produits Annexes

1 354 516

TOTAL

12 689 275

RÉPARTITION PAR MARCHÉ GÉOGRAPHIQUE

Montant

Ventes FRANCE

12 637 079

Ventes INTRACOMMUNAUTAIRES

52 196

TOTAL

12 689 275

© Sage

Page 32

Identité des Sociétés Mères Consolidant les Comptes de la Société

O2i

Période du

01/01/19

au 31/12/19

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

DÉNOMINATION SOCIALE

Forme

Au capital de

Ayant son siège social à

PROLOGUE

SA

13 975 689 101 Av. Laurent Cély

92230 Gennevilliers

© Sage

Page 33

Liste des Filiales et Participations

Période du

01/01/19 au 31/12/19

O2i

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

Capitaux

Quote-part du

Résultat

FILIALES ET PARTICIPATIONS

capital détenue

du dernier

propres

en pourcentage

exercice clos

A. RENSEIGNEMENTS DÉTAILLÉS CONCERNANT

LES FILIALES ET PARTICIPATIONS

1. filiales (Plus de 50% du capital détenu)

M2i Formation

12 002 967

58,96

(398 027)

Adiict

2 621 860

100

O2i Ingenierie

2 609 660

100

2. participations (10 à 50% du capital détenu)

B. RENSEIGNEMENTS GLOBAUX CONCERNANT

LES AUTRES FILIALES ET PARTICIPATIONS

1. filiales non reprises en A: - françaises

- étrangères

2. participations non reprises en A: - françaises

- étrangères

© Sage

Page 34

Accroissements et Allègements Dettes Futures d'Impôts

O2i

Période du

01/01/19 au 31/12/19

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

Taux prévisionnel d'imposition :

NATURE DES DIFFÉRENCES TEMPORAIRES

Montant

Accroissements

Provisions règlementées :

  • amortissements dérogatoires
  • provisions pour hausse des prix
  • provisions pour fluctuation des cours Autres :

Eff. Construct° N

14 389

TOTAL DES ACCROISSEMENTS

14 389

Allègements

Provisions non déductibles l'année de leur comptabilisation :

  • pour congés payés
  • participation des salariés Autres :

Eff. Construct° N-1

15 291

Déficits reportables Moins-values à long terme

© Sage

TOTAL DES ALLÈGEMENTS

15 291

Page 35

Résultats et autres éléments significatifs des 5 derniers exercices

O2i

Période du

01/01/19

au 31/12/19

Edition du

30/04/20

Devise d'édition

EURO

EXERCICES

31/12/2019 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

NATURES DES INDICATIONS

Capital social en fin d'exercice

Capital social

Nombre des actions : -ordinaires existantes

-à dividende prioritaire existantes (sans droit de vote)

Nombre maximal d'actions futures à créer : -par conversion d'obligations

-par exercice de droits de souscription

Opérations et résultats de l'exercice

Chiffres d'affaires hors taxes

Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations aux amortissements et provisions

Impôts sur les bénéfices

Participation des salariés due au titre de l'exercice

Résultat après impôts, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions

Résultat distribué

Résultat par action

Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux amortissements et provisions

Résultat après impôts, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions

Dividende attribué à chaque action

7 308 678

6 986 576

6 045 560

4 729 812

3 517 857

14617356 13973151 12091119 9459624 7035714

12 689 275

12 505 143

14 266 094

16 203 404

16 328 643

(1 827 611)

(173 625)

(3 226 274)

(1 311 957)

(1 160 215)

(579 360)

(579 346)

(671 669)

(662 717)

(639 875)

(1 192 734)

(735 710)

(2 720 526)

(1 277 558)

(2 509 268)

0,01

0,03

-0,14

-0,04

-0,07

-0,08

-0,05

-0,23

-0,14

-0,36

Effectif

Effectif moyen des salariés employés durant l'exercice

Montant de la masse salariale de l'exercice

Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité sociale, oeuvres sociales...)

64

64

68

79

82

3 219 403

3 362 182

4 006 791

3 935 116

3 810 105

1 420 025

1 573 504

1 644 821

1 877 289

1 834 697

© Sage

Page 36

Index

Bilan actif......................................................................................................................................

3

Bilan passif....................................................................................................................................

4

compte de résultat premiere partie...............................................................................................

6

Compte de résultat seconde partie...............................................................................................

7

Règles et méthodes O2i 2019.......................................................................................................

9

immobilisation...............................................................................................................................

18

Amortissements............................................................................................................................

19

Provisions inscrites au bilan..........................................................................................................

20

etat des échéances des créances et des dettes...........................................................................

21

Fonds Commercial O2i 2019........................................................................................................

22

produits à recevoir.........................................................................................................................

23

charges à payer.............................................................................................................................

24

charges et produits constatés d'avance........................................................................................

25

composition du capital social........................................................................................................

26

ventilation de l'impot sur les benefices..........................................................................................

27

effectif moyen................................................................................................................................

28

variation détaillée des stocks et des en-cours..............................................................................

29

Engagements Financiers Donnés O2i 2019.................................................................................

30

elements relevant de plusieurs postes du bilan............................................................................

31

Ventilation du chiffre d'affaires net................................................................................................

32

identité des sociétés meres consolidant les comptes de la societe..............................................

33

liste des filiales et participations....................................................................................................

34

accroissement et allegements dettes future d'impots...................................................................

35

resultat et autres elements significatifs des 5 derniers exercices.................................................

36

La Sté O2i SA a publié ce contenu, le 04 mai 2020, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le05 mai 2020 07:49:03 UTC.


© Publicnow 2020
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CA 2020 - - -
Résultat net 2020 -2,10 M - -
Dette nette 2020 4,88 M - -
PER 2020 -10,7x
Rendement 2020 -
Capitalisation 14,6 M 17,2 M -
VE / CA 2020 -
VE / CA 2021 294 060x
Nbr Employés 272
Flottant 98,9%
Graphique O2I
Durée : Période :
O2i : Graphique analyse technique O2i | Zone bourse
Graphique plein écran
Evolution du Compte de Résultat
Dirigeants et Administrateurs
Georges Seban Chairman & Chief Executive Officer
Benjamin Arragon Chief Financial Officer & General Counsel
Thuy Trang Nguyen Director & Deputy Chief Executive Officer
Jaime Guevara Director
Vincent Bazi Director
Secteur et Concurrence
Var. 1janvCapi. (M$)
O2I0.42%17
ACCENTURE PLC30.86%214 612
TATA CONSULTANCY SERVICES LTD.26.15%177 754
INTERNATIONAL BUSINESS MACHINES CORPORATION13.91%128 523
SNOWFLAKE INC.18.02%99 935
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