OSMOZIS : Rapport financier annuel 2020/2021 complet

SOMMAIRE

AGENDA FINANCIER 2022 .....................................................................................................................

4

RAPPORT DE GESTION SUR LES COMPTES SOCIAUX ET LES COMPTES CONSOLIDES DE L'EXERCICE

CLOS LE 31 AOUT 2021 ..........................................................................................................................

5

1.

ACTIVITE ET FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE ............................................................................

5

2.

PRESENTATION DES COMPTES CONSOLIDES...............................................................................

11

3.

PRESENTATION DES COMPTES SOCIAUX D'OSMOZIS SA.............................................................

14

4.

INFORMATIONS RELATIVES AUX DELAIS DE PAIEMENT DES FOURNISSEURS ET DES CLIENTS...

16

5.

RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT ...............................................................................................

17

6.

EVENEMENTS IMPORTANTS DEPUIS LA CLOTURE .......................................................................

17

7.

EVOLUTION PREVISIBLE ET PERSPECTIVES D'AVENIR ..................................................................

17

8.

RESSOURCESHUMAINES .............................................................................................................

18

9.

ACTIONNARIAT ............................................................................................................................

18

10. PROGRAMME DE RACHAT D'ACTIONS .........................................................................................

20

11.

AUTOCONTROLE - PARTICIPATION CROISEE ................................................................................

21

12.

PRISES DE PARTICIPATION............................................................................................................

21

13. PARTICIPATION DES SALARIES AU CAPITAL..................................................................................

21

14. RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE.....................................................................

21

15.

PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES......................................................................................

29

COMPTES CONSOLIDES .......................................................................................................................

38

1. ETATS FINANCIERS AU 31 AOUT 2021.........................................................................................

39

Bilan Consolidé ................................................................................................................................

39

Compte de résultat Consolidé..........................................................................................................

40

Tableau de flux de trésorerie consolidé ..........................................................................................

41

Tableau de variation des capitaux propres....................................................................................

42

2. NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS............................................................................

43

Note 1 - Présentation du Groupe et faits marquants ...................................................................

43

1-1

Base d'établissement des comptes .................................................................................

43

1-2

Faits marquants ...............................................................................................................

44

Note 2 - Principe comptables et règles de consolidation................................................................

46

1.1

Base d'établissement des comptes .................................................................................

46

1.2

Référentiel comptable.....................................................................................................

46

1.3

Date de clôture ................................................................................................................

46

1.4

Méthodes de consolidation.............................................................................................

47

2

1.5

Règles et méthodes comptables .....................................................................................

47

1.6

Retraitements de consolidation.......................................................................................

54

Note 3 - Périmètre de consolidation .............................................................................................

55

3.1

Organigramme au 31/08/2021............................................................................................

55

Notes annexes aux postes de lActif' ...................................................................................................

56

Note 4 - Immobilisations incorporelles ...........................................................................................

56

4.1

Ecart d'acquisition ...........................................................................................................

56

4.2

Immobilisations incorporelles .........................................................................................

56

Note 5

- Immobilisations corporelles ...........................................................................................

59

Note 6 - Immobilisations financières..............................................................................................

62

Note 7 - Créances ...........................................................................................................................

64

Note 8 - Disponibilités ....................................................................................................................

66

Notes annexes aux postes de Passif...............................................................................................

68

Note 9 - Capitaux propres ..............................................................................................................

68

Note 10 - Provisions .......................................................................................................................

70

Note 11 - Emprunts et dettes financières ......................................................................................

72

Note 12 - Dettes d'exploitation et comptes de régularisation ......................................................

75

Notes annexes aux postes du Compte de Résultat...........................................................................

77

Note 13 - Chiffre d'affaires et information sectorielle..................................................................

77

Note 14 - Subventions ....................................................................................................................

78

Note 15 - Autres produits d'exploitation.......................................................................................

79

Note 16 - Autres provisions et charges d'exploitation .................................................................

79

Note 17 - Autres Achats et Charges Externes ...............................................................................

80

Note 18 - Dépenses de Personnel.................................................................................................

80

Note 19 - Amortissements, provisions et transferts de charges...................................................

81

Note 20 - Résultat financier...........................................................................................................

82

Note 21 - Résultat exceptionnel.....................................................................................................

82

Note 22 - Impôts ............................................................................................................................

83

Note 23 - Résultat par action .........................................................................................................

84

Note 24 - Parties liées ....................................................................................................................

85

Note 25 - Rémunération des dirigeants.........................................................................................

85

Note 26 - Engagements hors bilan .................................................................................................

86

Note 27 - Honoraires des commissaires aux comptes ...................................................................

88

Note 28 - Evénements postérieurs à la clôture..............................................................................

88