CHAPITRE 18

- INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION

72

FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR

18. INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR

18.1. Informations financières historiques

18.1.1. Informations financières historiques auditées

En application de l'article 19 du Règlement Prospectus, sont inclus par référence dans le présent Document d'Enregistrement Universel les comptes consolidés, les rapports de gestion et les rapports d'audit pour les exercices clos le 31 décembre 2019 et le 31 décembre 2018 qui se trouvent respectivement dans le Document d'Enregistrement Universel 2019 déposé auprès de l'Autorité des Marchés Financiers sous le n° D.20-0410 le 30 avril 2020 et le Document de Référence 2018 déposé sous le n° D.19-0443 le 30 avril 2019.

18.1.2. Changement de date de référence comptable

Le Groupe PHARMAGEST n'a pas modifié sa date de référence comptable durant la période pour laquelle des informations financières historiques sont exigées. Les informations financières historiques auditées couvrent une période de 36 mois. La période de référence des comptes sociaux et consolidés s'établit du 1er janvier au 31 décembre.

18.1.3. Normes comptables

Les normes comptables françaises, ainsi que le prévoit la directive 2013/34/UE, ont été utilisées pour l'établissement des comptes sociaux de PHARMAGEST INTERACTIVE. Pour plus d'informations, se référer à la Rubrique 18.1.5.5 - Note « Règles et Méthodes comptables » du présent Document d'Enregistrement Universel.

Les informations financières consolidées du Groupe PHARMAGEST ont été établies conformément aux normes internationales d'information financière, telles qu'adoptées dans l'Union conformément au règlement (CE) no 1606/2002. Pour plus d'informations, se référer à la Rubrique 18.1.6.6 - Note 1 du présent Document d'Enregistrement Universel.

18.1.4. Changement de référentiel comptable

Le Groupe PHARMAGEST n'a pas fait évoluer et ne prévoit pas de faire évoluer significativement son référentiel comptable.

URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020

73

18.1.5. Comptes sociaux de PHARMAGEST INTERACTIVE

18.1.5.1. Bilan

31/12/2020

31/12/2019

Bilan Actif - En K€

Notes

Brut

Amortissements

Net

Net

et provisions

Actif immobilisé

Immobilisations incorporelles

1.4/5

21 339

3 219

18 120

17 783

Immobilisations corporelles

1.4/5

22 762

8 529

14 233

10 381

Immobilisations financières

2.3/4

62 922

2 571

60 351

44 456

Total

107 023

14 319

92 704

72 620

Actif circulant

Stocks et en-cours

3

1 937

206

1 730

1 525

Clients et comptes rattachés

4 et 5

14 163

223

13 940

16 759

Autres créances

4 et 5

8 775

0

8 775

7 835

Valeurs mobilières de placement

6.1

71 786

201

71 585

80 417

Disponibilités

6.1

4 703

0

4 703

843

Total

101 364

630

100 734

107 379

Charges constatées d'avance

4

1 700

0

1 700

463

Écarts de conversion actif

0

0

0

109

TOTAL ACTIF

210 086

14 949

195 137

180 571

Bilan Passif - En K€

Notes

31/12/2020

31/12/2019

Capitaux propres

Capital

7

3 035

3 035

Réserves et report à nouveau

79 103

74 607

Subventions d'investissement

0

4

Résultat de l'exercice

18 092

17 953

Total

100 230

95 599

Provisions pour risques et charges

8

5 183

4 718

Dettes

Emprunts et dettes financières

9.1

61 665

52 667

Fournisseurs et comptes rattachés

9.1

9 758

10 418

Autres dettes

9.1

18 016

16 765

Total

89 439

79 850

Produits constatés d'avance

9.1/3

286

404

TOTAL PASSIF

195 137

180 571

CHAPITRE 18

- INFORMATION FINANCIÈRE CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION

74

FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR - COMPTES SOCIAUX

18.1.5.2. Compte de résultat

En K€

Notes

2020

2019

Produits d'exploitation

Chiffre d'affaires net

10

103 202

102 926

Subventions d'exploitation

11

25

142

Productions immobilisées

11

0

0

Reprises sur provisions et amortissements

11

764

845

Transferts de charges

11

3 339

3 249

Autres produits d'exploitation

11

2 298

2 212

Total

109 628

109 375

Charges d'exploitation

Achats consommés

23 398

23 384

Achats et charges externes

16 043

18 283

Impôts et taxes

2 382

2 115

Charges de personnel

12.1

42 019

41 239

Dotations aux amortissements

1 768

1 239

Dotations aux provisions

1 352

1 304

Autres charges d'exploitation

110

448

Total

87 072

88 011

Résultat d'exploitation

22 556

21 365

Produits financiers courants

5 894

6 829

Charges financières courantes

2 425

1 331

Résultat financier

3 469

5 498

Résultat courant

26 025

26 863

Produits exceptionnels

13

598

1 132

Charges exceptionnelles

13

475

1 298

Résultat exceptionnel

123

-166

Impôt sur les résultats

14.2

5 961

6 690

Participation des salariés

2 094

2 054

Résultat net

18 092

17 953

URD - DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020

75

18.1.5.3. Tableau de variations des capitaux propres

En K€

Valeur au 31/12/2019

Augmentation

Diminution

Valeur au 31/12/2020

Capital

3 035

0

0

3 035

Prime d'émission

13 207

0

0

13 207

Prime de fusion

9

0

0

9

Réserves légales

309

0

0

309

Autres réserves

6 502

0

0

6 502

Résultat

17 953

18 092

17 953

18 092

Dividendes

0

13 548

13 548

0

Report à nouveau

54 442

4 405

0

58 847

Subventions équipement

22

0

0

22

Subventions équipement crédit

-18

-4

0

-22

Amortissements dérogatoires

138

91

0

229

TOTAL

95 599

36 132

31 501

100 230

CHAPITRE 18

- INFORMATION FINANCIÈRE CONCERNANT L'ACTIF ET LE PASSIF, LA SITUATION

76

FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DE L'ÉMETTEUR - COMPTES SOCIAUX

18.1.5.4. Tableau de flux de trésorerie

Tableau des flux de trésorerie - En K€

31/12/2020

31/12/2019

I. Opérations d'exploitation et hors exploitation courantes

Résultat Net

18 092

17 953

Dotations aux amortissements et provisions

4 971

2 485

Reprises des amortissements et provisions

-716

-795

Plus et moins-values de cession

33

44

Subventions virées au résultat

-4

-7

Capacité d'autofinancement générée par l'activité

22 376

19 679

Variation des frais financiers

-1

3

Variation nette exploitation

1 587

2 789

Variation nette hors exploitation

1 145

19 063

Variation du besoin en fonds de roulement

2 732

21 855

Flux net de trésorerie généré par l'activité

25 108

41 534

II. Opérations d'investissement

Décaissement / acquisition immobilisations incorporelles

-770

-717

Décaissement / acquisition immobilisations corporelles

-5 251

-6 580

Encaissement / cession d'immobilisations corporelles et incorporelles

31

10

Subventions d'investissement encaissées

0

0

Investissements d'exploitation

-5 990

-7 287

Décaissement / acquisition immobilisations financières

-9

-9

Encaissement / cession immobilisations financières

300

527

Trésorerie nette / acquisitions & cessions de filiales

-18 117

-11 031

Investissements financiers

-17 826

-10 513

Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissements

-23 816

-17 801

III. Opérations en capital

Augmentation de capital PHARMAGEST INTERACTIVE

0

0

Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence

0

0

Dividendes versés par PHARMAGEST INTERACTIVE

-13 548

-12 761

Variation de la trésorerie issue des opérations en capital

-13 548

-12 761

IV. Opérations de financement

Émission ou souscription d'emprunts et dettes financières

13 072

10 400

Remboursements d'emprunts et dettes financières

-5 546

-3 988

Variation de la trésorerie issue des opérations de financement

7 526

6 412

Disponibilités

-4 972

16 650

Concours bancaires

-241

-732

Variation de la trésorerie nette

-4 731

17 382

Tableau de bouclage - En K€

2020

2019

Valeurs mobilières de placements

71 586

80 417

Comptes bancaires - Actif

4 702

843

Comptes bancaires - Passif

-35

-276

TOTAL

76 253

80 984

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Pharmagest Interactive SA published this content on 08 June 2021 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 08 June 2021 11:12:06 UTC.