SOCIETE FONCIERE LYONNAISE

COMPTES ANNUELS AU 31 DÉCEMBRE 2021

ETATS FINANCIERS

A - Bilan

B - Compte de résultat

C - Notes annexes

  1. Principes, règles et méthodes comptables
  1. Faits caractéristiques

III. Effets des changements liés au climat

IV.

Notes sur les états financiers

1

A - Bilan

ACTIF

Notes

Amortissements

31/12/2021

31/12/2020

(en milliers d'euros)

Partie C-IV

Montant brut

et dépréciations

Montant net

Montant net

Immobilisations incorporelles

A-1.1

Concessions et droits similaires

9 051

7 217

1 834

658

Fonds commercial (1)

Autres

1 166

786

380

563

Immobilisations incorporelles en cours

Immobilisations corporelles

A-1.2

ACTIF

Terrains

561 754

2 767

558 987

708 271

Constructions

575 969

237 328

338 641

588 776

IMMOBILISE

Avances et acomptes

26 832

Autres immobilisations corporelles

5 669

4 085

1 584

1 636

Immobilisations corporelles en cours

354 645

354 645

372 815

Immobilisations financières (2)

A-1.3

Participations

1 507 237

2 450

1 504 787

391 505

Créances rattachées à des participations

25 969

25 969

35 520

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres

421

421

422

TOTAL I

3 041 881

254 633

2 787 248

2 126 998

Créances (3)

A-2

Avances et acomptes versés sur commande

59

29

59

ACTIF

Créances locataires et comptes rattachés

5 659

754

4 905

3 016

Autres

561 029

1 084

559 945

456 944

CIRCULANT

Valeurs mobilières de placement

A-3

Actions propres

6 942

6 942

10 780

Autres titres

Instruments de trésorerie

Disponibilités

A-4

22 883

22 883

2 298

Charges constatées d'avance (3)

171

171

170

TOTAL II

596 743

1 838

594 905

473 237

Frais d'émission d'emprunt à étaler (III)

A-5

7 299

7 299

6 374

Prime de remboursement des obligations (IV)

A-6

7 408

7 408

4 611

Ecarts de conversion actif (V)

TOTAL GENERAL (I à V)

3 653 331

256 471

3 396 860

2 611 220

(1) Dont droit au bail

(2) Dont à moins d'un an (brut)

25 969

35 520

(3) Dont à plus d'un an (brut)

-

449 740

2

A - Bilan (suite)

PROPRES CAPITAUX

(1)(2) DETTES

PASSIF

(en milliers d'euros)

Capital social

Primes d'émission, de fusion, d'apport

Ecarts de réévaluation

Réserves

Réserve légale

Réserves statutaires

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à nouveau

Résultat de l'exercice

Situation nette

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Total I

Produits des émissions de titres participatifs Total I bis

Provisions pour risques

Total II

Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) Emprunts et dettes financières divers

Avances et acomptes reçus sur location Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes

Produits constatés d'avance

Notes

31/12/2021

31/12/2020

Partie C-IV

85 729

93 058

160 003

560 380

21 439

21 439

9 306

9 306

-

-

-

-

-

-

235

1 263

1 093 151

42 992

1 369 863

728 438

-

-

23 509

24 453

A-7.1

1 393 372

752 891

A-7.3

6 811

7 997

6 811

7 997

1 549 357

1 799 688

4 362

7

236 730

129 524

10 366

16 656

11 028

5 364

10 991

12 171

24 164

28 021

4 176

4 060

344

-

Total III

A-8

1 995 491

1 851 518

TOTAL GENERAL (I à IV)

3 396 860

2 611 220

(1) Dont à plus d'un an

1 509 267

1 359 707

(2) Dont à moins d'un an

486 224

491 811

(3) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque

7

4 362

3

B - Compte de résultat

(en milliers d'euros)

Notes

2021

2020

Partie C-IV

Loyers, indemnités des immeubles d'exploitation

86 226

99 639

Prestations de services

1 961

1 869

Total chiffre d'affaires

B-1

88 187

101 508

Production immobilisée

861

1 574

Reprises sur provisions et amortissements et transferts de charges

B-2

27 980

30 364

Autres produits

2 256

2 733

TOTAL I

119 284

136 179

CHARGES D'EXPLOITATION

Autres achats et charges externes

B-3

24 827

28 436

Impôts, taxes et versements assimilés

B-4

9 229

11 407

Charges de personnel

B-5

Salaires et traitements

12 923

12 379

Charges sociales

4 566

3 965

Dotations aux amortissements et provisions

Sur immobilisations : dotations aux amortissements et dépréciations

28 152

37 796

Sur actif circulant : dotations aux dépréciations

1 424

351

Provisions pour risques et charges : dotations aux provisions

6 002

4 746

Autres charges

4 464

745

TOTAL II

91 587

99 825

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

27 697

36 354

PRODUITS FINANCIERS

De participations

31 991

41 956

Autres intérêts et produits assimilés

3 434

528

Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges

6 058

5 477

TOTAL III

B-7

41 483

47 961

CHARGES FINANCIERES

Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions

1 073

3 373

Intérêts et charges assimilés

28 287

34 671

TOTAL IV

B-7

29 360

38 044

RESULTAT FINANCIER (III-IV)

12 123

9 917

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I-II+III-IV)

39 820

46 271

PRODUITS EXCEPTIONNELS

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

20

221

Produits exceptionnels sur opérations en capital

2 379 530

845

Reprises sur provisions et transferts de charges

2 794

421

TOTAL V

2 382 344

1 487

CHARGES EXCEPTIONNELLES

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

421

536

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

1 321 221

2 673

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

1 570

1 777

TOTAL VI

1 323 212

4 986

RESULTAT EXCEPTIONNEL (V -VI)

B-8

1 059 132

-3 499

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX)

5 850

141

Impôts sur les bénéfices (X)

B-9

-49

-361

Total des produits (I + III + V)

2 543 111

185 627

Total des charges (II + IV + VI + IX + X)

1 449 960

142 635

RESULTAT

1 093 151

42 992

4

C - Notes annexes

I - Principes, règles et méthodes comptables

La présentation des comptes est basée sur les dispositions contenues dans le règlement ANC n°2014-03 modifié relatif au plan comptable général tel qu'il est applicable aux exercices clos le 31 décembre 2021.

L'exercice a une durée de 12 mois.

Les montants figurant dans l'annexe des comptes annuels sont exprimés en milliers d'euros.

Les règles générales de comptabilité sont appliquées dans le respect du principe de prudence et en retenant les principes de continuité de l'exploitation, de permanence des méthodes comptables d'un exercice sur l'autre, d'indépendance des exercices, et d'annualité des comptes.

Les principales règles et méthodes utilisées sont les suivantes :

a) Immobilisations Incorporelles

Les immobilisations incorporelles portées à l'actif du bilan sont composées essentiellement des logiciels acquis ou créés à l'occasion de projets de développement du système d'information et de gestion (ERP).

Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.

b) Immobilisations Corporelles

1 - Valeur brute

La valeur des immeubles a fait l'objet d'une réévaluation en 2003 lors de l'option de la société pour le régime SIIC.

Toutes les dépenses, notamment les indemnités versées aux locataires dont l'éviction s'inscrit dans le cadre d'une restructuration lourde des immeubles, étant indissociables du coût global de l'opération, sont à ce titre, immobilisées.

SFL a également opté pour la comptabilisation des coûts d'emprunts dans le coût d'entrée des immobilisations, jusqu'à la date d'achèvement des travaux, au taux moyen de la dette (couvertures incluses) au dernier jour du mois.

En revanche, les frais d'acquisition ne sont pas incorporés au coût des immeubles.

2 - Amortissements et dépréciations

Les immeubles font l'objet d'une décomposition entre éléments justifiant de durées d'amortissement distinctes. Les composants ainsi déterminés sont amortis sur leur durée d'utilité, de manière à refléter le rythme de consommation des avantages économiques qu'ils génèrent.

La décomposition des immeubles a été faite par la méthode de la reconstitution du coût de l'actif à neuf, qui a permis de déterminer la valeur de reconstruction du composant à neuf, sa vétusté ainsi que sa durée de vie. A partir de ces données techniques, SFL a pu déterminer le poids relatif de chacun des composants et l'appliquer aux valeurs nettes comptables retenues au 1er janvier 2005, par la méthode de réallocation.

Les durées d'utilité des composants sont les suivantes, à l'exception des cas particuliers qui n'ont pas d'impact significatif sur le calcul de la dotation aux amortissements.

Bâti

100

à 125 ans

Clos et couvert

20

à 125 ans

Installations et aménagements

10

à 50 ans

Agencements et équipements

5

à 40 ans

5

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

Attachments

  • Original Link
  • Original Document
  • Permalink

Disclaimer

SFL - Société Foncière Lyonnaise SA published this content on 21 February 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 21 February 2022 09:00:05 UTC.