SOCIETE FONCIERE LYONNAISE
COMPTES ANNUELS AU 31 DÉCEMBRE 2021
ETATS FINANCIERS
A - Bilan
B - Compte de résultat
C - Notes annexes
- Principes, règles et méthodes comptables
- Faits caractéristiques
III. Effets des changements liés au climat
IV. | Notes sur les états financiers |
1
A - Bilan
ACTIF | Notes | Amortissements | 31/12/2021 | 31/12/2020 | |||||
(en milliers d'euros) | Partie C-IV | Montant brut | et dépréciations | Montant net | |||||
Montant net | |||||||||
Immobilisations incorporelles | A-1.1 | ||||||||
Concessions et droits similaires | 9 051 | 7 217 | 1 834 | 658 | |||||
Fonds commercial (1) | |||||||||
Autres | 1 166 | 786 | 380 | 563 | |||||
Immobilisations incorporelles en cours | |||||||||
Immobilisations corporelles | A-1.2 | ||||||||
ACTIF | Terrains | 561 754 | 2 767 | 558 987 | 708 271 | ||||
Constructions | 575 969 | 237 328 | 338 641 | 588 776 | |||||
IMMOBILISE | |||||||||
Avances et acomptes | 26 832 | ||||||||
Autres immobilisations corporelles | 5 669 | 4 085 | 1 584 | 1 636 | |||||
Immobilisations corporelles en cours | 354 645 | 354 645 | 372 815 | ||||||
Immobilisations financières (2) | A-1.3 | ||||||||
Participations | 1 507 237 | 2 450 | 1 504 787 | 391 505 | |||||
Créances rattachées à des participations | 25 969 | 25 969 | 35 520 | ||||||
Autres titres immobilisés | |||||||||
Prêts | |||||||||
Autres | 421 | 421 | 422 | ||||||
TOTAL I | 3 041 881 | 254 633 | 2 787 248 | 2 126 998 | |||||
Créances (3) | A-2 | ||||||||
Avances et acomptes versés sur commande | 59 | 29 | |||||||
59 | |||||||||
ACTIF | Créances locataires et comptes rattachés | 5 659 | 754 | 4 905 | 3 016 | ||||
Autres | 561 029 | 1 084 | 559 945 | 456 944 | |||||
CIRCULANT | Valeurs mobilières de placement | A-3 | |||||||
Actions propres | 6 942 | 6 942 | 10 780 | ||||||
Autres titres | |||||||||
Instruments de trésorerie | |||||||||
Disponibilités | A-4 | 22 883 | 22 883 | 2 298 | |||||
Charges constatées d'avance (3) | 171 | 171 | 170 | ||||||
TOTAL II | 596 743 | 1 838 | 594 905 | 473 237 | |||||
Frais d'émission d'emprunt à étaler (III) | A-5 | 7 299 | 7 299 | 6 374 | |||||
Prime de remboursement des obligations (IV) | A-6 | 7 408 | 7 408 | 4 611 | |||||
Ecarts de conversion actif (V) | |||||||||
TOTAL GENERAL (I à V) | 3 653 331 | 256 471 | 3 396 860 | 2 611 220 | |||||
(1) Dont droit au bail | |||||||||
(2) Dont à moins d'un an (brut) | 25 969 | 35 520 | |||||||
(3) Dont à plus d'un an (brut) | - | 449 740 | |||||||
2
A - Bilan (suite)
PROPRES CAPITAUX
(1)(2) DETTES
PASSIF
(en milliers d'euros)
Capital social
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecarts de réévaluation
Réserves
Réserve légale
Réserves statutaires
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Situation nette
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Total I
Produits des émissions de titres participatifs Total I bis
Provisions pour risques
Total II
Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur location Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes
Produits constatés d'avance
Notes | 31/12/2021 | 31/12/2020 | ||
Partie C-IV | ||||
85 729 | 93 058 | |||
160 003 | 560 380 | |||
21 439 | 21 439 | |||
9 306 | 9 306 | |||
- | - | |||
- | - | |||
- | - | |||
235 | 1 263 | |||
1 093 151 | 42 992 | |||
1 369 863 | 728 438 | |||
- | - | |||
23 509 | 24 453 | |||
A-7.1 | 1 393 372 | 752 891 | ||
A-7.3 | 6 811 | |||
7 997 | ||||
6 811 | ||||
7 997 | ||||
1 549 357 | ||||
1 799 688 | ||||
4 362 | ||||
7 | ||||
236 730 | ||||
129 524 | ||||
10 366 | ||||
16 656 | ||||
11 028 | ||||
5 364 | ||||
10 991 | ||||
12 171 | ||||
24 164 | ||||
28 021 | ||||
4 176 | ||||
4 060 | ||||
344 | ||||
- | ||||
Total III | A-8 | 1 995 491 | 1 851 518 |
TOTAL GENERAL (I à IV) | 3 396 860 | 2 611 220 | |
(1) Dont à plus d'un an | 1 509 267 | 1 359 707 | |
(2) Dont à moins d'un an | 486 224 | 491 811 | |
(3) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque | 7 | 4 362 | |
3
B - Compte de résultat
(en milliers d'euros) | Notes | 2021 | 2020 | ||
Partie C-IV | |||||
Loyers, indemnités des immeubles d'exploitation | 86 226 | 99 639 | |||
Prestations de services | 1 961 | 1 869 | |||
Total chiffre d'affaires | B-1 | 88 187 | 101 508 | ||
Production immobilisée | 861 | 1 574 | |||
Reprises sur provisions et amortissements et transferts de charges | B-2 | 27 980 | 30 364 | ||
Autres produits | 2 256 | 2 733 | |||
TOTAL I | 119 284 | 136 179 | |||
CHARGES D'EXPLOITATION | |||||
Autres achats et charges externes | B-3 | 24 827 | 28 436 | ||
Impôts, taxes et versements assimilés | B-4 | 9 229 | 11 407 | ||
Charges de personnel | B-5 | ||||
Salaires et traitements | 12 923 | 12 379 | |||
Charges sociales | 4 566 | 3 965 | |||
Dotations aux amortissements et provisions | |||||
Sur immobilisations : dotations aux amortissements et dépréciations | 28 152 | 37 796 | |||
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations | 1 424 | 351 | |||
Provisions pour risques et charges : dotations aux provisions | 6 002 | 4 746 | |||
Autres charges | 4 464 | 745 | |||
TOTAL II | 91 587 | 99 825 | |||
RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | 27 697 | 36 354 | |||
PRODUITS FINANCIERS | |||||
De participations | 31 991 | 41 956 | |||
Autres intérêts et produits assimilés | 3 434 | 528 | |||
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges | 6 058 | 5 477 | |||
TOTAL III | B-7 | 41 483 | 47 961 | ||
CHARGES FINANCIERES | |||||
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions | 1 073 | 3 373 | |||
Intérêts et charges assimilés | 28 287 | 34 671 | |||
TOTAL IV | B-7 | 29 360 | 38 044 | ||
RESULTAT FINANCIER (III-IV) | 12 123 | 9 917 | |||
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I-II+III-IV) | 39 820 | 46 271 | |||
PRODUITS EXCEPTIONNELS | |||||
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 20 | 221 | |||
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 2 379 530 | 845 | |||
Reprises sur provisions et transferts de charges | 2 794 | 421 | |||
TOTAL V | 2 382 344 | 1 487 | |||
CHARGES EXCEPTIONNELLES | |||||
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 421 | 536 | |||
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 1 321 221 | 2 673 | |||
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 1 570 | 1 777 | |||
TOTAL VI | 1 323 212 | 4 986 | |||
RESULTAT EXCEPTIONNEL (V -VI) | B-8 | 1 059 132 | -3 499 | ||
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX) | 5 850 | 141 | |||
Impôts sur les bénéfices (X) | B-9 | -49 | -361 | ||
Total des produits (I + III + V) | 2 543 111 | 185 627 | |||
Total des charges (II + IV + VI + IX + X) | 1 449 960 | 142 635 | |||
RESULTAT | 1 093 151 | 42 992 |
4
C - Notes annexes
I - Principes, règles et méthodes comptables
La présentation des comptes est basée sur les dispositions contenues dans le règlement ANC n°2014-03 modifié relatif au plan comptable général tel qu'il est applicable aux exercices clos le 31 décembre 2021.
L'exercice a une durée de 12 mois.
Les montants figurant dans l'annexe des comptes annuels sont exprimés en milliers d'euros.
Les règles générales de comptabilité sont appliquées dans le respect du principe de prudence et en retenant les principes de continuité de l'exploitation, de permanence des méthodes comptables d'un exercice sur l'autre, d'indépendance des exercices, et d'annualité des comptes.
Les principales règles et méthodes utilisées sont les suivantes :
a) Immobilisations Incorporelles
Les immobilisations incorporelles portées à l'actif du bilan sont composées essentiellement des logiciels acquis ou créés à l'occasion de projets de développement du système d'information et de gestion (ERP).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
b) Immobilisations Corporelles
1 - Valeur brute
La valeur des immeubles a fait l'objet d'une réévaluation en 2003 lors de l'option de la société pour le régime SIIC.
Toutes les dépenses, notamment les indemnités versées aux locataires dont l'éviction s'inscrit dans le cadre d'une restructuration lourde des immeubles, étant indissociables du coût global de l'opération, sont à ce titre, immobilisées.
SFL a également opté pour la comptabilisation des coûts d'emprunts dans le coût d'entrée des immobilisations, jusqu'à la date d'achèvement des travaux, au taux moyen de la dette (couvertures incluses) au dernier jour du mois.
En revanche, les frais d'acquisition ne sont pas incorporés au coût des immeubles.
2 - Amortissements et dépréciations
Les immeubles font l'objet d'une décomposition entre éléments justifiant de durées d'amortissement distinctes. Les composants ainsi déterminés sont amortis sur leur durée d'utilité, de manière à refléter le rythme de consommation des avantages économiques qu'ils génèrent.
La décomposition des immeubles a été faite par la méthode de la reconstitution du coût de l'actif à neuf, qui a permis de déterminer la valeur de reconstruction du composant à neuf, sa vétusté ainsi que sa durée de vie. A partir de ces données techniques, SFL a pu déterminer le poids relatif de chacun des composants et l'appliquer aux valeurs nettes comptables retenues au 1er janvier 2005, par la méthode de réallocation.
Les durées d'utilité des composants sont les suivantes, à l'exception des cas particuliers qui n'ont pas d'impact significatif sur le calcul de la dotation aux amortissements.
Bâti | 100 | à 125 ans | |
Clos et couvert | 20 | à 125 ans | |
Installations et aménagements | 10 | à 50 ans | |
Agencements et équipements | 5 | à 40 ans |
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SFL - Société Foncière Lyonnaise SA published this content on 21 February 2022 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 21 February 2022 09:00:05 UTC.