RESULTATS AU 30 JUIN 2020 COMPTES SOCIAUX

BILAN - ACTIF

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

BILAN - PASSIF

Actif

Exercice

Exercice precedent

PASSIF

Brut

Amort. et prov.

Net

Net

CAPITAUX PROPRES

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS

(A)

-

-

-

Capital social ou personnel (1)

Frais préliminaires

-

-

-

moins: actionnaires, capital souscrit non appelé

Charges à répartir sur plusieurs exercices

-

-

-

Capital appelé dont versé .........................................

Primes de remboursement des obligations

-

-

-

Primes d'émission, de fusion, d'apport

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

(B)

52.378.733,26

50.421.079,61

1.957.653,65

2.749.741,17

Ecarts de réévaluation

Immobilisation en recherche et développement

-

-

-

Réserve légale

Brevets, marques, droits et valeurs similaires

44.887.106,77

42.929.453,12

1.957.653,65

2.749.741,17

Fonds commercial

7.491.626,49

7.491.626,49

-

Autres réserves

S E

Autres immobilisations incorporelles

-

-

-

Report à nouveau (2)

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

(C)

4.041.069.231,95

3.566.249.960,35

474.819.271,60

508.896.883,28

Résultats nets en Instance d'affectation (2)

I

I L

Terrains

111.477.645,66

7.383.310,09

104.094.335,57

104.286.127,33

Résultat net de l'exercice (2)

B

Constructions

517.000.790,96

407.395.567,34

109.605.223,62

121.037.041,29

A N E N T

TOTAL DES CAPITAUX PROPRES

I M M O

Installations techniques, matériel et outillage

3.299.415.945,19

3.073.061.786,21

226.354.158,98

248.308.279,05

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

Matériel de transport

42.730.749,30

42.730.749,30

-

1.633,32

Subventions d'investissement

F

M

Provisions réglementées pour amortissements dérogatoires

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

31.847.071,38

31.512.479,60

334.591,78

466.070,71

A C T I

T P E R

Autres immobilisations corporelles

4.166.067,81

4.166.067,81

-

Provisions réglementées pour plus-values en instance d'imposition

Immobilisations corporelles en cours

34.430.961,65

-

34.430.961,65

34.797.731,58

Provisions réglementées pour investissements

E N

Provisions réglementées pour reconstitution des gisements

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

(D)

98.369.949,41

20.418.134,96

77.951.814,45

75.346.968,66

M

Provisions réglementées pour acquisition et construction de logements

Pr ts immobilisés

21.857,85

-

21.857,85

31.173,06

E

C

Autres provisions réglementées

Autres créances financières

39.853.991,56

-

39.853.991,56

39.853.991,56

A N

DETTES DE FINANCEMENT

Titres de participation

58.494.100,00

20.418.134,96

38.075.965,04

35.461.804,04

I N

Emprunts Obligataires

Autres titres immobilisés

-

-

-

F

Emprunts auprès des établissements de crédit

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF

(E)

-

-

Avances de l'Etat

Diminution des créances immobilisées

-

-

Dettes rattachées à des participations et billets de fonds

Augmentation des dettes de financement

-

-

-

Avances reçues et comptes courants bloqués

Fournisseurs d'immobilisations, cautionnements reçus et autres dettes

TOTAL I (A + B + C + D + E)

4.191.817.914,62

3.637.089.174,92

554.728.739,70

586.993.593,11

de financement

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES & CHARGES

STOCKS

(F)

605.182.295,71

97.487.992,12

507.694.303,59

424.747.797,27

Provisions pour risques

Marchandises

9.745.921,38

-

9.745.921,38

1.624.783,21

Provisions pour charges

Matières et fournitures consommables

247.086.809,47

93.679.440,92

158.813.827,67

206.007.976,42

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF

Produits en cours

59.386.889,73

3.698.668,68

55.688.221,05

62.761.546,64

Augmentation des créances Immobilisées

Produits intermédiaires et produits résiduels

72.278.433,97

-

72.278.433,97

10.438.917,82

Diminution des dettes de financement

Produits finis

216.684.241,16

109.882,52

211.164.592,80

143.914.573,18

CIRCULANT

TOTAL I (A+B+C+D+E)

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT

(G)

976.392.899,49

220.278.421,46

756.114.478,04

838.204.557,07

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes

22.319.275,75

-

22.319.275,75

14.739.948,05

Fournisseurs et comptes rattachés

Clients et comptes rattachés

846.193.511,00

211.322.845,25

634.870.665,76

800.279.573,63

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel - Débiteur

54.692,77

-

54.692,77

366.696,28

ACTIF

CIRCULANT

Personnel - Créditeur

Etat - Débiteur

88.073.234,45

-

88.073.234,45

13.342.889,11

Organismes Sociaux

Comptes d'associés

646.524,70

-

646.524,70

646.524,70

Etat - Créditeur

Autres débiteurs

18.997.588,19

8.955.576,21

10.042.011,98

8.480.465,56

Comptes d'associés - Créditeurs

Comptes de régularisation-Actif

108.072,63

-

108.072,63

348.459,74

PASSIF

Autres Créanciers

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT

(H)

633.723.712,52

-

633.723.712,52

548.361.401,21

Comptes de régularisation-Passif

ECART DE CONVERSION - ACTIF

(I)

9.626.120,46

-

9.626.120,46

2.051.197,47

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

(éléments circulants)

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants)

TOTAL II (F + G + H + I)

2.224.925.028,18

317.766.413,58

1.907.158.614,60

1.813.364.953,01

TOTAL II (F + G + H)

TRESORERIE - PASSIF

TRESORERIE

TRESORERIE - ACTIF

108.484.047,71

108.484.047,71

34.816.736,26

TRESORERIE

Chèques et valeurs à encaisser

-

-

Crédits d'escompte

Banques, T.G et C.C.P. débiteurs

108.484.047,71

108.484.047,71

34.816.736,26

Crédits de Trésorerie

Caisses, Régies d'avances et accréditifs

-

-

Banques (soldes créditeurs)

TOTAL III

108.484.047,71

108.484.047,71

34.816.736,26

TOTAL III

TOTAL GENERAL I + II + III

6.525.226.990,51

3.954.855.588,50

2.570.371.402,01

2.435.175.282,39

TOTAL GENERAL I+II+III

(1) capital personnel débiteur (-)

(1) capital personnel débiteur (-)

(2) bénéficiaire (+) ; déficitaire (-)

(2) bénéficiaire (+) ; déficitaire (-)

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

Exercice

Exercice precedent

390.000.000,00

390.000.000,00

-

-

390.000.000,00

390.000.000,00

1.604.062,88

1.604.062,88

-

-

39.000.000,00

39.000.000,00

845.654.313,94

845.654.313,94

104.102,61

104.102,61

8.303.678,38

-

-27.131.592,98

8.303.678,39

(A)

1.257.534.564,83

1.284.666.157,82

(B)

5.131.868,48

7.655.952,36

-

-

5.131.868,48

7.655.952,36

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(C)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(D)

60.651.112,08

60.651.112,08

60.651.112,08

60.651.112,08

-

-

(E)

-

-

-

-

-

-

1.323.317.545,39

1.352.973.222,26

(F)

1.213.052.477,58

1.055.806.870,22

771.493.518,67

797.296.109,98

137.988.791,12

13.823.025,00

4.956.128,79

14.214.846,19

8.178.815,97

2.636.684,63

286.956.373,53

225.644.886,13

1.144.874,00

1.144.874,00

678.868,85

678.868,85

1.655.106,66

367.575,44

(G)

33.880.735,47

26.305.812,48

(H)

120.643,57

89.377,43

1.247.053.856,62

1.082.202.060,13

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2.570.371.402,01

2.435.175.282,39

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

OPERATIONS

TOTAUX DE

SITUATION COMPARATIVE

NATURE

Propres à l'exercice

Concernant les

L'EXERCICE

AU 30/06/2019

exercices précédents

3=1+2

1

2

PRODUITS D'EXPLOITATION

Ventes de marchandises (en l'état)

4.888.117,68

-

4.888.118

3.910.775,33

Ventes de biens et services produits

1.172.386.754

-

1.172.386.754

1.787.270.966

Variation de stocks de produits(±) (1)

127.718.746

-

127.718.746

-67.521.607

I

Immobilisations produites par

-

-

-

-

l'entreprise pour elle-m me.

Subventions d'exploitation

-

-

-

-

N

Autres produits d'exploitation

-

-

-

-

I O

Reprises d'exploitation; transferts de charges.

7.624.527

-

7.624.527

101.881.901

A T

TOTAL I

1.312.618.145

1.312.618.145

1.825.542.035

I T

CHARGES D'EXPLOITATION

-

L O

Achats revendus (2) de marchandises

3.356.814

-

3.356.814

2.318.784

X P

Achats consommés (2) de matières

1.081.052.648

4.304

1.081.056.952

1.418.241.178

E

et fournitures

Autres charges externes

94.225.736

48.332

94.274.069

130.288.793

II

Impôts et taxes

22.560.143

-

22.560.143

27.924.240

Charges de personnel

66.696.561

-

66.696.561

76.242.988

Autres charges d'exploitation

560.000

-

560.000

600.000

Dotation d'exploitation

53.794.885

-

53.794.885

144.957.795

TOTAL II

1.322.246.788

52.636

1.322.299.424

1.800.573.778

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-

-

-9.681.279,41

24.968.257

PRODUITS FINANCIERS

Produits des titres de participation

-

-

-

-

et autres titres immobilisés.

IV

Gains de change

1.183.537

-

1.183.537

2.879.219

Intér ts et autres produits financiers

4.040.429

-

4.040.429

2.221.087

R

Reprises financières; transfert de charges

2.614.161

-

2.614.161

6.294.844

C I E

TOTAL IV

7.838.127

7.838.127

11.395.149

N

CHARGES FINANCIERES

N A

Charges d'intérêts

1.391.769

-

1.391.769

1.512.875

F I

Pertes de change

1.216.946

-

1.216.946

2.200.302

V

Autres charges financières

-

-

-

-

Dotations financières

7.574.923

-

7.574.923

391.971

TOTAL V

10.183.638

10.183.638

4.105.147

VI

RESULTAT FINANCIER (IV-V)

-

-2.345.510,64

7.290.002

VII

RESULTAT COURANT (III+VI)

-

-12.026.790

32.258.259

N O N C O U R A N T

X I V

  • V
    XVI

NATURE

VII

RESULTAT COURANT (reports)

VIII

PRODUITS NON COURANTS

Produits des cessions d'immobilisations

Subventions d'équilibre

Reprises sur subventions d'investissement

Autres produits non courants

Reprises non courantes; transferts

de charges

TOTAL VIII

IX

CHARGES NON COURANTES

Valeurs nettes d'amortissements des

Immobilisations cédées."

Subventions accordées

Autres charges non courantes

Dotations non courantes aux amortissements

et aux provisions.

TOTAL IX

  • RESULTAT NON COURANT (VIII±IX)

XI

RESULTAT AVANT IMPOTS (VII-X)

XII

IMPOTS SUR LES RESULTATS

XIII

RESULTAT NET (XI-XII)

TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)

RESULTAT NET (PRODUITS-CHARGES)

OPERATIONS

TOTAUX DE

SITUATION COMPARATIVE

Propres à l'exercice

Concernant les

L'EXERCICE

AU 30/06/2019

exercices précédents

3=1+2

1

2

-

-

-12.026.790

32.258.259

-

-

-

-

1.065.019

-

1.065.019

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1

-

-

-

49.269.432

1.065.019

1.065.018,75

49.269.433

-

-

-

355.042

355.042

-

-

-

-

12.437.740

12.437.740

1.920.496

-2.524.084

-2.524.084

42.730.751

10.268.697

10.268.697,28

44.651.247

-

-

-9.203.678,53

4.618.186

-

-

-21.230.468,58

36.876.445

-

-

5.901.124,41

13.519.327

-

-

-27.131.592,98

23.357.118

-

-

1.321.521.291

1.886.206.617

-

-

1.348.652.884

1.862.849.499

-

-

-27.131.592,98

23.357.118,20

Société anonyme au capital de 390.000.000 dirhams

Siège social : Route Nationale n°2 - El Aaroui - BP 551 - NADOR RC n°3555 - NADOR

Ces comptes sont publiés sur le site internet de Sonasid : www.sonasid.ma/Finances/Comptes-sociaux-et-consolides

RESULTATS AU 30 JUIN 2020 COMPTES SOCIAUX

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE I. SYNTHESE SES MASSES DU BILAN

1

2

-

I

=

I I

+

3

4

5

I I I

-

6

7

I V

=

V

8

+

9

-

10

-

=

=

11

+

12

-

13

+

14

-

V I

=

V I I

±

V I I I

=

I X

±

15

-

NATURE

30/06/2020

30/06/2019

Ventes de marchandises en l'état

4.888.117,68

3.910.775,33

Achats revendus de marchandises

3.356.814,09

2.318.783,83

Achats revendus de marchandises

1.531.303,59

1.591.991,50

PRODUCTION DE L'EXERCICE : (3+4+5)

1.300.105.500,13

1.719.749.359,11

Ventes de biens et services produits

1.172.386.753,91

1.787.270.965,66

Variation stocks de produits

127.718.746,22

-67.521.606,55

Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE : (6+7)

1.175.331.020,83

1.548.529.971,79

Achats consommés de matières et fournitures

1.081.056.952,30

1.418.241.178,41

Autres charges externes

94.274.068,53

130.288.793,38

VALEUR AJOUTEE (I + II - III)

126.305.782,89

172.811.378,82

Subventions d'exploitation

Impôts et taxes

22.560.142,80

27.924.239,70

Charges de personnel

66.696.561,16

76.242.987,51

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

37.049.078,93

68.644.151,61

INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

Autres produits d'exploitation

Autres charges d'exploitation

560.000,00

600.000,00

Reprises d'exploitation : transferts de charges

7.624.526,92

101.881.900,60

Dotations d'exploitation

53.794.885,26

144.957.794,98

RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

-9.681.279,41

24.968.257,23

RESULTAT FINANCIER

-2.345.510,64

7.290.001,93

RESULTAT COURANT (+ ou -)

-12.026.790,05

32.258.259,16

RESULTAT NON COURANT

-9.203.678,53

4.618.185,73

Impôts sur les résultats

5.901.124,41

13.519.326,69

Variations a - b

MASSES

30/06/2020

31/12/2019

Emplois

Ressources

c

d

1

Financement Permanent

1.323.317.545,39

1.352.973.222,26

29.655.676,87

-

2

Moins actif immobilisé

554.728.739,70

586.993.593,11

-

32.264.853,41

3

= FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2)

(A)

768.588.805,69

765.979.629,14

-

2.609.176,54

4

Actif circulant

1.907.158.614,60

1.813.364.953,01

93.793.661,59

5

Moins Passif circulant

1.247.053.856,62

1.082.202.060,13

-

164.851.796,49

6

= BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4-5)"

(B)

660.104.757,98

731.162.892,88

-

71.058.134,90

7

TRESORERIE NETTE (ACTIF - PASSIF) = A - B"

108.484.047,71

34.816.736,26

73.667.311,45

-

II. EMPLOIS ET RESSOURCES

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EMPLOIS

RESSOURCES

EMPLOIS

RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

AUTOFINANCEMENT

(A)

-

8.058.076,76

-

-11.575.220,51

• Capacité d'autofinancement

-

8.058.076,76

-

38.734.779,49

• Distributions de bénéfices

-

-

50.310.000,00

CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS

(B)

-

1.194.315,21

-

25.431,89

• Cession d'immobilisations incorporelles

-

0,00

-

0,00

• Cession d'immobilisations corporelles

-

1.185.000,00

-

0,00

• Cession d'immobilisations financières

-

0,00

-

0,00

• Récupération sur créances immobilisées

-

9.315,21

-

25.431,89

AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET ASSIMILES

(C)

-

0,00

-

0,00

• Augmentations de capital, apports

-

-

-

-

• Subventions d'investissement

-

-

-

-

AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT

(D)

-

-

-

-

(nettes de primes de remboursement)

-

-

-

-

X

=

RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - )

-27.131.592,98

23.357.118,20

1

-

-

-

Bénéfice +

-

23.357.118,20

Perte

-

27.131.592,98

-

2

+

Perte

-

41.157.872,97

47.163.806,13

3

+

Dotations financières

(1)

-

-

4

+

Dotations non courantes (1)

-

20.006.683,99

5

-

Reprises d'exploitation.

(2)

-

-

6

-

Reprises financières

(2)

2.614.161,00

5.569.429,53

7

-

Reprises non courantes

(2) (3)

2.644.065,13

26.545.364,69

8

-

Produits des cessions d'immobilisations

1.065.018,75

-

9

+

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées.

355.041,66

-

I

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

8.058.076,76

58.412.814,10

10

-

Distributions de bénéfices

-

50.310.000,00

I I

AUTOFINANCEMENT

8.058.076,76

8.102.814,10

  1. A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.
  2. A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie.
  3. Y compris reprises sur subventions d'investissements.

ETAT DES PROVISIONS

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

Montant

DOTATIONS

REPRISES

Montant

NATURE

début

fin

exercice

d'exploitation

financières

Non courantes

d'exploitation

financières

Non courantes

exercice

1. Provisions pour dépréciation de l'actif

30.523.922,44

0,00

0,00

0,00

0,00

2.614.161,00

0,00

27.909.761,44

immobilisé

2. Provisions réglementées

7.655.952,36

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2.524.083,88

5.131.868,48

3. Provisions durables pour risques et

60.651.112,08

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

60.651.112,08

charges

SOUS TOTAL (A)

98.830.986,88

0,00

0,00

0,00

0,00

2.614.161,00

2.524.083,88

93.692.742,00

4. Provisions pour dépréciation de l'actif

310.612.042,11

12.637.012,29

5.482.640,83

317.766.413,57

circulant (hors trésorerie)

5. Autres provisions pour risques et

26.305.812,48

-

7.574.922,99

0,00

-

-

-

33.880.735,47

charges

6. Provisions pour dépréciation des

0,00

-

-

-

-

-

-

0,00

comptes de trésorerie"

SOUS TOTAL (B)

336.917.854,59

12.637.012,29

7.574.922,99

0,00

5.482.640,83

0,00

0,00

351.647.149,04

TOTAL (A+B)

435.748.841,48

12.637.012,29

7.574.922,99

0,00

5.482.640,83

2.614.161,00

2.524.083,88

445.339.891,04

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Au 30/06/2020

Participation

Prix

Valeur

Extrait des derniers états de synthèse de

Produits

la société émettrice

Secteur

Capital

inscrits au

Raison sociale

au capital

d'acquisition

comptable

de la société émettrice

d'activité

social

en %

global

nette

Date de

Situation nette

Résultat net

C.p.c. de

1

2

l'exercice

3

4

5

clôture

7

8

9

6

LONGOMETAL ARMATURE INDUSTRIE

60.346.000,00

96,93%

58.494.100,00

38.075.965,04

30/06/2020

39.281.919,80

2.705.488,51

0

TOTAL

60.346.000,00

96,93%

58.494.100,00

38.075.965,04

30/06/2020

39.281.919,80

2.705.488,51

0,00

PASSIFS ÉVENTUELS

Le contrôle de l'office de change portrant sur la période 2013 à 2017 est en cours, le dossier est à présent

en contentieux. Aucune notification n'a été reçue à date.

Société anonyme au capital de 390.000.000 dirhams

Siège social : Route Nationale n°2 - El Aaroui - BP 551 - NADOR

RC n°3555 - NADOR

TOTAL I - RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

0,00

9.252.391,97

0,00

-11.549.788,62

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)

(E)

ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS

6.643.215,43

-

51.321.905,74

-

• Acquisitions d'immobilisations incorporelles

-

-

21.000,00

-

• Acquisitions d'immobilisations corporelles

6.643.215,43

-

51.300.905,74

-

• Acquisitions d'immobilisations financières

-

-

-

-

• Augmentations des créances immobilisées

0,00

-

0,00

-

REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES

(F)

-

-

-

-

REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT

(G)

-

-

0,00

-

EMPLOIS EN NON-VALEURS

(H)

0,00

-

0,00

-

"TOTAL I I - EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)"

6.643.215,43

-

51.321.905,74

-

III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (B.F.G.)

0,00

71.058.134,90

1.927.585,30

0,00

IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

73.667.311,45

0,00

0,00

64.799.279,66

TOTAL II

80.310.526,88

80.310.526,88

53.249.491,04

53.249.491,04

Augmentations

  • Diminutions

Ces comptes sont publiés sur le site internet de Sonasid :

www.sonasid.ma/Finances/Comptes-sociaux-et-consolides

RESULTATS AU 30 JUIN 2020

COMPTES CONSOLIDÉS

COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ

ETAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE

Exercice du : 01/01/2020 au 30/06/2020

KMAD

30.06.2020

30.06.2019

Chiffre d'affaires

1.206.972

1.814.386

Autres produits de l'activité

122.796

-69.230

Produits des activités ordinaires

1.329.768

1.745.156

Achats

-1.095.616

-1.425.317

Autres charges externes

-89.749

-129.044

Frais de personnel

-77.316

-86.660

Impôts et taxes

-22.678

-28.062

Amortissements et provisions d'exploitation

-82.640

-74.094

Autres produits et charges d'exploitation

2.904

7.716

Charges d'exploitation courantes

-1.365.095

-1.735.461

Résultat d'exploitation courant

-35.327

9.695

Cessions d'actifs

710

-

Résultats sur instruments financiers

2.657

-

Autres produits et charges d'exploitation non courants

-10.694

665

Autres produits et charges d'exploitation

-7.327

665

Résultat des activités opérationnelles

-42.654

10.360

Produits d'intérêts

4.040

2.221

Charges d'intérêts

-4.348

-3.290

Autres produits et charges financiers

-7.577

1.474

Résultat financier

-7.885

405

Résultat avant impôts des entreprises intégrées

-50.539

10.765

Impôts sur les bénéfices

-7.924

-15.714

Impôts différés

15.962

10.139

Résultat net des entreprises intégrées

-42.501

5.190

Intérêts minoritaires

63

154

Résultat net - Part du groupe

-42.564

5.036

Résultat net par action en dirhams

-10,91

1,29

- de base

-10,91

1,29

- dilué

-10,91

1,29

Résultat net par action des activités poursuivies en dirhams

-10,91

1,29

- de base

-10,91

1,29

- dilué

-10,91

1,29

ETAT DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ

En KMAD

30.06.2020

30.06.2019

Résultat net de l'ensemble consolidé

-42.501

5.190

Ajustements :

-

-

Elim. des amortissements et provisions

79.548

55.475

Elim. des profits / pertes de réévaluation (juste valeur)

-2.657

-

Elim. des résultats de cession et des pertes et profits de dilution

-710

-

Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net et impôt

33.680

60.665

Elim. de la charge (produit) d'impôt

-8.038

5.575

Elim. du coût de l'endettement financier net

4.348

3.290

Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net et impôt

29.990

69.530

Incidence de la variation du BFR

185.471

-395.733

Impôts différés

-

-

Impôts payés

-7.924

-15.714

Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles

207.537

-341.917

Acquisition d'immobilisations corporelles et incorporelles

-88.028

-15.014

Variation des autres actifs financiers

8

14

Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles

1.065

-

Intérêts financiers versés

-4.348

-3.290

Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement

-91.303

-18.290

Variations de dettes résultant de contrats location

76.318

-5.431

Dividendes payés aux actionnaires de la mère

-

-50.310

Variation des comptes courants associés

-1

37.524

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

76.317

-18.217

Incidence des changements de principes comptables

-

246.062

Variation de la trésorerie

192.551

-132.362

Trésorerie d'ouverture

553.460

173.837

Trésorerie de clôture

746.011

41.475

Variation de la trésorerie

192.551

-132.362

Actif (En KMAD)

30.06.2020

31.12.2019

Immobilisations incorporelles

2.576

3.351

Immobilisations corporelles

1.242.998

1.304.982

Immobilisations en droit d'usage

125.792

50.526

Autres actifs financiers

39.957

39.965

Impôts différés actifs

164.021

154.680

Actifs non-courants

1.575.344

1.553.504

Autres actifs financiers courants

3.439

782

Stocks et en-cours

533.199

453.986

Créances clients

672.196

862.699

Autres débiteurs courants

156.527

76.943

Trésorerie et équivalent de trésorerie

746.499

586.462

Actifs courants

2.111.860

1.980.872

TOTAL ACTIF

3.687.204

3.534.376

Passif (En KMAD)

2020.06

2019.12

Capital

390.000

390.000

Primes d'émission et de fusion

1.604

1.604

Réserves

1.454.430

1.496.594

Résultats net part du groupe

-42.564

-41.365

Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère

1.803.469

1.846.833

Intérêts minoritaires

1.779

1.715

Capitaux propres de l'ensemble consolidé

1.805.248

1.848.548

Provisions non courantes

60.651

63.230

Avantages du personnel

117.270

112.888

Dettes financières non courantes

126.546

50.228

Impôts différés passifs

240.779

246.601

Autres créditeurs non courants

27.115

28.437

Passifs non courants

572.361

501.384

Provisions courantes

24.756

24.756

Dettes financières courantes

488

33.002

Dettes fournisseurs courantes

791.903

818.898

Autres créditeurs courants

492.448

307.788

Passifs courants

1.309.595

1.184.444

TOTAL PASSIF

1.881.956

1.685.828

TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF

3.687.204

3.534.376

ETAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ

En milliers de dirhams

30.06.2020

30.06.2019

Exercices du 1er Janvier au 30 juin

Résultat de l'exercice

-42.501

5.190

Autres éléments du résultat global (bruts d'impôts)

-

-

Ecart de conversion des activités à l'étranger

-

-

Pertes et profits relatifs à la réévaluation des Actifs financiers disponibles à la vente

-

-

Partie efficace des produits ou pertes sur instruments de couverture de flux de trésorerie

-

-

Variation de la réserve de réévaluation des immobilisations

-

-

Ecarts actuariels sur les obligations des régimes à prestations définies

-

-

Impôt sur le résultat sur les autres éléments du résultat global

-

-

Quote Part des autres éléments du résultat global dans les entreprises associées

-

-

Autres éléments du résultat global nets d'impôts

-

-

RESULTAT GLOBAL TOTAL DE L'ANNEE

-42.501

5.190

Dont Intérêts minoritaires

63

154

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS

Primes

Capitaux

d'émission, de

Résultat de

Intérêt

En KMAD

Capital

Réserves

propres Part

TOTAL

fusion

l'exercice

minoritaire

du groupe

et d'apport

Situation à la clôture de l'exercice 2018.12

390.000

1.604

1.537.178

12.812

1.941.594

1.561

1.943.155

Affectation du résultat de l'exercice N-1

-

-

12.812

-12.812

-

-

-

Dividendes versés

-

-

-50.310

-50.310

-

-50.310

Changement de méthodes comptables

-

-

-

-

-

-

-

Part du groupe dans le résultat

-

-

-

-41.365

-41.365

176

-41.189

Gains et pertes actuariels

-

-

-4.473

-

-4.473

-32

-4.505

Autres mouvements

-

-

1.386

-

1.386

11

1.397

Situation à la clôture de l'exercice 2019.12

390.000

1.604

1.496.594

-41.365

1.846.832

1.715

1.848.548

Affectation du résultat de l'exercice N-1

-

-

-41.365

41.365

-

-

-

Dividendes versés

-

-

-

-

-

-

-

Changement de méthodes comptables

-

-

-

-

-

-

-

Part du groupe dans le résultat

-

-

-

-42.564

-42.564

63

-42.501

Gains et pertes actuariels

-

-

-

-

-

-

-

Autres mouvements

-

-

-799

-

-799

-

-799

Situation à la clôture de l'exercice 2020.06

390.000

1.604

1.454.429

-42.564

1.803.469

1.779

1.805.248

PASSIFS ÉVENTUELS

Le contrôle de l'office de change portrant sur la période 2013 à 2017 est en cours, le dossier est à présent en contentieux. Aucune notification n'a été reçue à date.

Société anonyme au capital de 390.000.000 dirhams

Siège social : Route Nationale n°2 - El Aaroui - BP 551 - NADOR RC n°3555 - NADOR

Ces comptes sont publiés sur le site internet de Sonasid : www.sonasid.ma/Finances/Comptes-sociaux-et-consolides

RESULTATS AU 30 JUIN 2020 COMPTES CONSOLIDÉS

RESUME DES NOTES AUX COMPTES CONSOLIDES

1. Référentiel comptable retenu :

En application de l'avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26/05/2005 et conformément aux dispositions de l'article 6, paragraphe 6.2 de la circulaire n°06/05 de l'Autorité Marocaine du Marché des Capitaux (AMMC) du 13 octobre 2005, les états financiers consolidés du Groupe Sonasid sont préparés en conformité avec les normes comptables internationales adoptées au sein de l'Union Européenne au 30 Juin 2020 et telles que publiées à cette même date.

Les normes comptables internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards Interpretations Committee et International Financial Reporting Interpretations Committee).

Les principales règles et méthodes comptables du Groupe sont décrites ci-après.

2. Bases d'évaluation

Les comptes consolidés sont établis selon la convention du coût historique à l'exception de certaines catégories d'actifs et passifs conformément aux principes édictés par les IFRS. Les catégories concernées sont mentionnées dans les notes ci-après.

3. Utilisation d'estimations et hypothèses

L'établissement des états financiers consolidés, en conformité avec les normes comptables internationales en vigueur, a conduit le Groupe à faire des estimations et formuler des hypothèses ayant une incidence sur les états financiers et les notes les accompagnants.

Le Groupe procède à ces estimations et appréciations de façon continue sur la base de son expérience passée ainsi que de divers autres facteurs jugés raisonnables qui constituent le fondement de ces appréciations.

Les montants qui figurent dans ses futurs états financiers consolidés sont susceptibles de différer de ces estimations en fonction de l'évolution de ces hypothèses ou de conditions différentes.

Les principales estimations significatives faites par le Groupe portent notamment sur l'évolution des engagements envers les salariés, les immobilisations corporelles, les stocks, les impôts différés et les provisions.

4. Principes et périmètre de consolidation

4.1 Principes de consolidation

Les sociétés dans lesquelles le Groupe exerce un contrôle exclusif de fait ou de droit sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale.

Un investisseur contrôle une entité faisant l'objet d'un investissement lorsqu'il est exposé ou qu'il a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec l'entité faisant l'objet d'un investissement et qu'il a la capacité d'influer sur ces rendements du fait du pouvoir qu'il détient sur celle-ci.

L'investisseur contrôle une entité faisant l'objet d'un investissement si et seulement si tous les éléments ci-dessous sont réunis:

  1. il détient le pouvoir sur l'entité faisant l'objet de l'investissement;
  2. il est exposé ou a droit à des rendements variables en raison de ses liens avec l'entité faisant l'objet d'un investissement ;
  3. il a la capacité d'exercer son pouvoir sur l'entité faisant l'objet d'un investissement de manière à influer sur le montant des rendements qu'il obtient

Les états financiers des sociétés contrôlées sont consolidés dès que le contrôle devient effectif et jusqu'à ce que ce contrôle cesse.

Conformément aux dispositions des IFRS, il n'y a pas d'exemption au périmètre de consolidation du Groupe.

Toutes les transactions intragroupes, ainsi que les actifs et passifs réciproques significatifs entre les sociétés consolidées par intégration globale ou intégration proportionnelle sont éliminés. Il en est de même pour les résultats internes au Groupe (dividendes, plus-values...).

Les résultats des cessions internes réalisées avec les sociétés mises en équivalence sont éliminés dans la limite du pourcentage d'intérêt du Groupe dans ces sociétés.

Toutes les sociétés du Groupe sont consolidées à partir de comptes arrêtés au 30 Juin 2020.

30 Juin 2020

31 Décembre 2019

% d'intérêt

% de contrôle

Méthode

% d'intérêt

% de contrôle

Méthode

SONASID

100%

100%

IG

100%

100%

IG

LONGOMETAL ARMATURE

96,93%

96,93%

IG

96,93%

96,93%

IG

5. Principales règles et méthodes comptables :

5.1 Immobilisations corporelles

Conformément à la norme IAS 16, les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût d'acquisition historique ou de fabrication initial, diminué du cumul des amortissements et, le cas échéant, du cumul des pertes de valeur.

Les intérêts financiers des capitaux utilisés pour financer les investissements, pendant la période précédant leur mise en exploitation, sont partis intégrante du coût historique.

Les coûts d'entretien courants sont comptabilisés en charges de la période à l'exception de ceux qui prolongent la durée d'utilisation ou augmentent la valeur du bien concerné qui sont alors immobilisés.

Les amortissements sont pratiqués en fonction des durées d'utilisation (durée d'utilité).

Le mode d'amortissement retenu par le Groupe est le mode linéaire. L'ensemble des dispositions concernant les immobilisations corporelles est également appliqué aux actifs corporels détenus par l'intermédiaire d'un contrat de location financement.

A chaque date de clôture, le Groupe revoit les valeurs résiduelles et les durées d'utilité des immobilisations corporelles et adapte les plans d'amortissement de façon prospective en cas de variation par rapport à l'exercice précédent.

5.2 Stocks

Les stocks sont évalués au plus bas de leur coût de revient ou de leur valeur nette de réalisation.

Le coût de revient correspond au coût d'acquisition ou aux coûts de production encourus pour amener les stocks dans l'état et à l'endroit ou ils se trouvent. Ces derniers comprennent, sur la base d'un niveau normal d'activité, les charges directes et indirectes de production. Les coûts de revient sont généralement calculés selon la méthode du coût moyen pondéré.

La valeur nette de réalisation des stocks correspond au prix de vente estimé dans le cours normal de l'activité diminué des coûts estimés pour achever les produits et des coûts estimés nécessaires pour réaliser la vente.

5.3 Avantages du personnel

Les engagements du Groupe au titre des régimes de couverture maladie à prestations définies et des indemnités de fin de carrière sont déterminés, conformément à la norme IAS 19, sur la base de la méthode des unités de crédit projetées, en tenant compte des conditions économiques propres à chaque pays (essentiellement le Maroc pour le Groupe). Les engagements sont couverts par des provisions inscrites au bilan au fur et à mesure de l'acquisition des droits par les salariés. Les provisions sont déterminées de la façon suivante :

  • la méthode actuarielle utilisée est la méthode dite des unités de crédits projetés (« projected unit credit method ») qui stipule que chaque période de service donne lieu à constatation d'une unité de droit à prestation et évalue séparément chacune de

ces unités pour obtenir l'obligation finale. Ces calculs intègrent des hypothèses de mortalité, de rotation du personnel et de projection des salaires futurs…

• Le groupe comptabilise immédiatement la totalité des écarts actuariels en OCI car cela est requis par la norme IAS 19R

Les primes versées à l'occasion de la remise des médailles du travail pendant toute la période de travail des salariés font l'objet d'une provision. Cette dernière est évaluée en tenant compte des probabilités que les salariés atteignent l'ancienneté requise pour chaque échelon et est actualisée.

Les indemnités de départ en retraite font également l'objet d'une provision. Cette dernière est évaluée en tenant compte de la probabilité de la présence des salariés dans le Groupe, à leur date de départ en retraite. Cette provision est actualisée.

5.4 Impôts différés

Le Groupe comptabilise les impôts différés pour l'ensemble des différences temporelles existantes entre les valeurs fiscales et comptables des actifs et des passifs du bilan, à l'exception de :

    1. la comptabilisation initiale du goodwill, ou ;
    2. la comptabilisation initiale d'un actif ou d'un passif dans une transaction qui :
  • n'est pas un regroupement d'entreprises; et
  • au moment de la transaction, n'affecte ni le bénéfice comptable ni le bénéfice imposable (perte fiscale).

Les taux d'impôt retenus sont ceux votés ou quasi adoptés à la date de clôture de l'exercice en fonction des juridictions fiscales.

Le montant d'impôts différés est déterminé pour chaque entité fiscale.

Les actifs d'impôts relatifs aux différences temporelles et aux reports déficitaires ne sont comptabilisés que dans la mesure où il est probable qu'un profit imposable futur déterminé avec suffisamment de précision sera dégagé au niveau de l'entité fiscale.

Les impôts exigibles et/ou différés sont comptabilisés au compte de résultat de la période sauf s'ils sont générés par une transaction ou un événement comptabilisé directement en capitaux propres.

Une entité du Groupe doit compenser les actifs et passifs d'impôt exigible si, et seulement si, cette entité :

  1. a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés ; et
  2. a l'intention, soit de régler le montant net, soit de réaliser l'actif et de régler le passif simultanément.

Une entité du Groupe doit compenser les actifs et passifs d'impôt différé si, et seulement si, cette entité :

  1. a un droit juridiquement exécutoire de compenser les actifs et passifs d'impôt exigible; et
  2. les actifs et passifs d'impôts différés concernent des impôts sur le résultat prélevés par la même autorité fiscale.

Ainsi, les soldes nets d'impôts différés sont déterminés au niveau de chaque entité fiscale.

5.5 Provisions

Le Groupe comptabilise une provision dès lors qu'il existe une obligation légale ou implicite envers un tiers qui se traduira par une sortie de ressources, sans contrepartie attendue, nécessaire pour éteindre cette obligation et pouvant être estimée de façon fiable. Les montants comptabilisés en provisions tiennent compte d'un échéancier de décaissements et sont actualisés lorsque l'effet du passage du temps est significatif. Cet effet est comptabilisé en résultat financier.

Les provisions pour restructuration sont comptabilisées dès lors que le Groupe a établi un plan formalisé et détaillé dont l'annonce a été faite aux parties concernées.

Lorsqu'une obligation légale, contractuelle ou implicite rend nécessaire le réaménagement de sites, une provision pour frais de remise en état est comptabilisée en autres charges d'exploitation. Elle est comptabilisée sur la durée d'exploitation du site en fonction du niveau de production et d'avancement de l'exploitation dudit site.

Les coûts engagés pour limiter ou prévenir des risques environnementaux et engendrant des avantages économiques futurs, tels que l'allongement des durées de vie des immobilisations, l'accroissement de la capacité de production et l'amélioration du niveau de sécurité, sont immobilisés. Lorsque le Groupe estime qu'il a une obligation légale ou implicite lié à un risque environnemental dont l'extinction devrait se traduire par une sortie de ressource, une provision correspondant aux coûts futurs estimés est comptabilisée sans tenir compte des indemnités d'assurance éventuelles (seules les indemnités d'assurance quasi certaines sont comptabilisées à l'actif du bilan). Lorsque le Groupe ne dispose pas d'un échéancier de reversement fiable ou lorsque l'effet du passage du temps est non significatif, l'évolution de ces provisions se fait sur la base des coûts non actualisés. Les autres coûts environnementaux sont comptabilisés en charges de la période où ils sont encourus.

Le rapport financier semestriel du Groupe Sonasid au 30 juin 2020 est mis à votre disposition sur le site internet de Sonasid, à l'adresse suivante : www.sonasid.ma

Société anonyme au capital de 390.000.000 dirhams

Siège social : Route Nationale n°2 - El Aaroui - BP 551 - NADOR RC n°3555 - NADOR

Ces comptes sont publiés sur le site internet de Sonasid : www.sonasid.ma/Finances/Comptes-sociaux-et-consolides

Pour lire la suite de ce noodl, vous pouvez consulter la version originale ici.

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SONASID - Société Nationale de Sidérurgie SA published this content on 30 September 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 30 September 2020 19:49:02 UTC