Fusion RM/SPO : Annexe 8

Annexe 8. Bilan et comptes de resultats sociaux et consolides de SPOREVER au 31 decembre 2015 et au 31 decembre 2016

Comptes au 31/12/2016

ETATS FINANCIERS au 31/12/2016

SA SPOREVER

Siege social : 16 RUE, DU DOME 92100 Boulogne-Billancourt

Situation au 31/12/2016

Annexes

Regles et methodes comptables 6

Immobilisations 12

Amortissements 13

Provisions et depreciations 14

Creances et dettes 15

Chages a payer 16

Charges et produits constates d'avance 17

Produits a recevoir 18

Composition du capital social 19

Variation des capitaux propres 20

Effectif 21

Filiales et Participations 22

Dossier de gestion

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SA SPOREVER Bilan - Actif

Situation au 31112/2016

Rubriques ontant Brut Amort. Prov. 31 2016 31 015

Capital souscrit non appele IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Frais d'6tablissement

Frais de developpement

Concessions, brevets et droits similaires

Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Terrains

Constructions

Installations techniques, matElrlel, outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours

Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Participations par mise en equivalence

Autres participations

Creances rattachSes a des participations

Autres titres immobilises

Prets

Autres immobilisations financiSres

ACTIF IMMOBILISE

STOCKS ET EN-COURS

MatiSres premieres, approvisionnements Encours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermEldiaires et finis Marchandises

Avances et acomptes verses sur commandes

CREANCES

Creances clients et comptes rattaches Autres creances

Capital souscrit et appe9, non verse

DIVERS

Valeurs mobilieres de placement

(don! actions propres : 403 179) Disponibilites

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatees d'avance

ACTIF CIRCULANT 1402 588 489 985 912 602 895866

Frais d'E!mission d'emprunts a etaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif

TOTAL GENERAL 8 320 499 2 068 285 6 252 214 7 779 061

Subventions d'investissement

RESULTAT DE L'EXERCICE (benefice OU perte) -1 544 001 -2 718 172

Provisions reQlementees 58 035 18 126

CAPITAUX PROPRES 1262 308 2 766 400

Produits des emissions de titres participatifs Avances conditionnees

AUTRES FONDS PROPRES

Ecarts de conversion passif

TOTAL GENERAL 6 252 214 7 779 061

SA SPOREVER Compte de resultat

Situation au 31/12/2016

Rubriques 31/1212016 31/12/2015

Produits exceptionnels sur operations de gestion Produits exceptionnels sur operations en capital

Reprises sur dElprSciations et provisions, transferts de charges

35 195

6

91 511

Participation des salaries aux resultats de l'entreprise

lmp6ts sur !es bBnE!fices

PRODUITS EXCEPTIONNELS

35 195 91 517

SA SPOREVER Regles et methodes comptables

Situation au 31/12/2016

Les comptes de la societe SPOREVER au capital de 4 821 897 € dont le siege social est situe 16 rue du Dome 92100 BOULOGNE BILLANCOURT et dont le SIREN est 482 877 388 RCS NANTERRE, presente le bilan avant repartition de l'exerciee au 31 deeembre 2016 qui se caracterise par lcs dom1ees suivantes:

Total bilan : 6 252 214 €

Resultat net : - 1 544 001 €

Les notes ou tableaux ci-apres font partie integrante des comptes ammels

FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE

• Prises de participations :

  • Sport Shop: Sporever a acquis 33 % de la societe Sport Shop portant ainsi sa participation a 100 %

  • Digital Business News : Sporever a acquis 4 % de la societe Digital Business News.

  • Liveevent : Sporever a acquis 36 % de la societe Livecvent

• Creations de societes :

• Esports Daily News : cette societ6 est detenue a hauteur de 51%

• Sporever Ventures : cette soci6te est detenue a hauteur de 100 %.

  PRINCIPES GENERAUX

  Les comptes annuels de l'cxercice 2016 ont ete arretes confonnement aux dispositions du Code de C01mnerce et du plan comptable general (reglement ANC 2016-07). Les conventions generales eomptables ont ete appliquecs dans le respect du principe de prudence, eonformcment aux hypotheses de base :

• Continuite de l'exploitation;

• Pennanence des mCthodes comptables d'un exercice a l'autrc;

• Independance des exercices.

  Conformement aux ri:gles gcnerales d'etablissement et de presentation des comptes ammels, la methode de base retenue pour !'evaluation des elements inscrits en comptabilite est la methode des coilts historiques, a !'exception

  des immobilisations ayant fail l'objet d'une reevaluation legale.

  COMPARABILITE DES COMPTES

  Les exerciccs clos au 31 decembre 2016 ct au 31 decembre 2015 son! comparables.

  SA SPOREVER Regles et methodes comptables

  Situation au 31/12/2016

  ACTIFS IMMOBILISES

  A leur date d'entree dans le patrimoinc de l'entite, la valeur des actifs est detenninee dans !cs conditions suivantes :

• lcs actifs acquis a titre onercux sont comptabilisCs a leur coflt d1acquisition (prix d'achat et frais accessoires);

• !cs actifs produits par l'entite sont comptabilises a !cur coiit de production;

• !es actifs acquis it titre gratuit ou par voie d'echange sont comptabilises a leur valeur venale;

  Les coiits d'entree d'une inunobilisation incorporelle correspondent aux seuls coiits directs attribuables au projet.

  IMMOBILISATIONS FINANCIERES

  Conformement au reglement CRC n° 2004-06 qui a modifie le traitement comptable des titres a compter du ler janvier 2005,!es titres de participation acquis depuis cettc date sont evalues selon !es regles d'evaluation du coiit

  d1entr6e des actifs. Les actifs acquis a titre onCrcux sont comptabilises a leur cofit d'acquisition constituC du prix d'achat augmente des coiits directcment attribuables. Les actifs acquis par voie d'apport sont comptabilises a la

  valeur figurant dans le traite d'apport.

  Une provision est constatee lorsque la valour d'utilite des titres devient inferieure a la valeur comptable. L'ecart constate fait l1objct d'une provision pour depreciation des titres, puis, si neccssaire, des crCances d6tenues sur la

  filiale et eventuellement completee d'une provision pour risques et charges. La valeur actuelle des titres s'apprecic par rapport a la quote-part de capitaux propres detenue, apres prise en compte de la juste valeur des

  actifs et des passifs de la filiale.

  Par derogation au principe du PCG, !es reprises de prov1s10ns relatives aux titres de participation sont comptabilisecs en resultat cxceptionnel en cas de cession de titres, afin que l'integralite des incidences relatives a

  la cession soit constatee au niveau du resultat exceptionnel.

  AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES

  Les actions propres sont comptabilisees a leur prix d'acquisition, hors frais. Si, a la cl6ture de l'cxercice, la valeur d1acquisition est superieurc au cours moycn du dernicr 1nois de l'exercice, l'Ccart fait I1objet d'une

  provision pour dCpr6ciation financiere.

  La depreciation cumulee au 31 deccmbre 2016 pour un total de I 303 205 € correspond a la valorisation des actions propres au cours de bourse moyen calcule sur!es 30 derniers jours de decembre 2016 soit de 1,26 €.

  Les plus ou mains-values de cession sont comptabilisees en resnltat cxceptionnel suivant la methode FIFO (First

  In - First Out). Par derogation au principe du PCG,!es reprises de provisions relatives aux actions propres sont comptabilis6es en rCsultat exceptioru1el en cas de cession de titres, afin que l'intCgralite des incidences relatives a

  la cession soit constatec au niveau du r6sultat exceptionnel.

  Les actions rachet6es dans le cadre d'un contrat de liquidite et lcs actions sans destination precise sont classees en titres immobilises.

  CREANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHES

  Les crCances sont valorisE:es a leur valeur nominale. Leur valeur d1inventaire fait I1objet d'une appreciation au cas par cas. Une depreciation est pratiqu6e lorsque la valeur d'invcntaire d'une cr6ance est inferieure a sa valeur

  1

  nominale et/ou lorsque des difficnltes de recouvrement sont claircment identifiees. Les depreciations sont evaluCes en tenant compte de l'historique des pcrtes sur creances, de ranalyse de l'antCriorite et d unc estimation detaillee des risques.

  SA SPOREVER Regles et methodes comptables

  Situation au 31/12/2016

  AUTRES CREANCES

  Les creances acquiscs ou apport6es pour une valeur d6cot6e sont evalu6es a leur valeur d'acquisition ou d'apport.

  L'6cart entrc la valeur nominate ct la valeur d'acquisition ou d'apport n'eSt cornptabilis6 en profit qu'apres encaisse1nent d'un excedcnt par rapport au 1nontant inscrit au bilan. Le risque d'irr6couvrabilit6 nc do1me lieu a

  la constatation d'nne depreciation quc si la perte par rapport au nominal de la creancc excede le montant de la dccote.

  VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT

  Les valcurs mobilicres de placement figurcnt au bilan pour leur valeur d'inventaire. Lorsque cettc valeur d'inventaire est inf6rieure au prix d'acquisition, une provision pour d6pr6ciation est constih16e.

  Au 31 decembrc 2016 !cs valeurs mobilieres de placement sont constituees dans !cur integralite d'actions propres destinees a servir le plan d'attribution d'actions gratuites dont le principe a ete approuve par l'Assemblee

  Generale du 28 juin 2016 et dont !es modalitcs ont ete definies par le Conseil d'Administration du 24 aofit 2016.

  DISPONIBILITES

  Les liquidites disponibles en banque et en caisse ont etc evaluees a leur valeur nominale.

  PROVISIONS REGLEMENTEES

  Les provisions reglementees figurant au bilan representent la difference entre!es amortissements fiscaux et !es amortissements pour d6pr6ciation calcul6s suivant les modalit6s enonc6s ci-avant. La contrcpartie des provisions r6glen1ent6cs est comptabilis6e en charges exceptionnellcs, au paste "Dotations aux provisions reglcrnent6es - Amortissen1ents d6rogatoires 11•

  PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

  Les provisions pour risques et charges sont evaluces pour le montant correspondant a la meilleure estimation de la sortie de ressources nccessaires a !'extinction de !'obligation en application du rcglement CRC n° 2000- 06 sur les passifs. En fin d'exercice, cette esti1nation est faite en fonction des informations connues a la date

  d'ctablissement des comptes.

  CHIFFRE D'AFFAIRES

  Le chiffre d'affaires est cxclusivemcnt compose de prestations de services et facturations diverses aux soci6t6s du groupe.

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  SA SPOREVER Regles et methodes comptables

  Situation au 31/12/2016

  RESULTAT FINANCIER

  Le resultat financier est deficitaire it hauteur de 1 241 339 €. II integre principalement :

  • En charges :

• Depreciation des actions propres: l 303 205 €

• Interets sur comptc-courant : 90 139 €

  • En produits :

• Reprise de la depreciation des actions Phenomen : 119 824 €

  RESUTAT EXCEPTIONNEL

  Le resultat exceptiom1el est deficitaire ii hauteur de 161 368 €. Il intcgre principalement:

  • En charges

• Valeur nettc comptable des elements cedes : 50 001 €

• Autrcs charges exceptionnelles de restructuration : 96 658 €

• Dotation aux amortissemcnts derogatoires: 39 909 €

  • En produits

• Reprise cxceptionnelle sur provision pour risque et charge: 35 195 €

ENGAGEMENT HORS BILAN

Neant

AV ANCES AUX DIRIGEANTS

Conformement a !'article L.223-21 du Code de commerce, aucune avance ou credit n'a ete alloue aux dirigeants de la societe.

INDEMNITES DE DEPART LA RETRAITE ET AUTRES AVANTAGES

Comptc tenu du caractcre non significatif de !'engagement de rctraite pour la societe et au regard de la faible anciennetC du personnel et de sa composition, aucunc provision pour l1engagement de retraite n'a Ct6 comptabilisee au 31 deccmbre 2016.

INFORMATION SUR LES PARTIES LIEES

Il n'existe pas de transactions avec !cs parties en cours a la date d'arrcte des comptes ou ayant des effets sur

l'exercice qui pr6sentent une itnportance significative et qui n'ont pas etc conclues a des conditions normales du

marche.

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