Etats Financiers
Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020
« Une société dédiée aux Technologies Innovantes de Communication »
SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
SOMMAIRE
BILAN ……………………………………………………………………………………….....3
COMPTE DE RESULTAT………………………………………………………………...6
ANNEXE ……………………………………….…………………………………………….10
REGLES ET METHODES COMPTABLES ………….…………………………....12
NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT ……………….…16
2
SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
BILAN
3
SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020
Bilan actif
Rubriques | BRUT | Amort. | Net au | Net au | |||||
Dépréciation | 30/06/2020 | 31/12/2019 | |||||||
Capital souscrit non appelé | |||||||||
Frais d'établissement | |||||||||
Frais de développement | 2 715 307 | 2 527 529 | 187 778 | 183 371 | |||||
Concessions, brevets et droits similaires | 161 660 | 129 103 | 32 557 | 32 688 | |||||
Fonds commerciaux | 288 055 | 30 000 | 258 055 | 258 055 | |||||
Autres immobilisations incorporelles en cours R&D | 219 430 | 219 430 | 268 423 | ||||||
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | |||||||||
Terrains | 30 480 | - | 30 480 | 30 480 | |||||
Constructions | 202 525 | 74 197 | 128 328 | 133 383 | |||||
Installations techniques, matériel et outillage industriels | 452 493 | 397 232 | 55 260 | 66 162 | |||||
Autres immobilisations corporelles | 187 556 | 153 482 | 34 074 | 39 644 | |||||
Immobilisations en cours | |||||||||
Avances et acomptes | |||||||||
Participations évaluées selon la méthode de mise en | |||||||||
équivalence | |||||||||
Autres participations | 491 710 | 99 108 | 392 602 | 405 602 | |||||
Créances rattachées à des participations | |||||||||
Autres titres immobilisés | 20 013 | - | 20 013 | 20 013 | |||||
Prêts | - | - | |||||||
Autres immobilisations financières | 23 782 | 23 782 | 3 507 | ||||||
Actif immobilisé | 4 793 010 | 3 410 651 | 1 382 359 | 1 441 327 | |||||
Stocks de matières premières, d'approvisionnements | 2 066 258 | 455 642 | 1 610 616 | 937 817 | |||||
Stocks d'en-cours de production de biens | 475 061 | 475 061 | 272 598 | ||||||
Stocks d'en-cours de production de services | - | - | |||||||
Stocks produits intermédiaires et finis | 108 503 | 8 647 | 99 856 | 125 821 | |||||
Stock de marchandises | - | - | |||||||
Avances, acomptes versés sur commandes | 68 106 | 68 106 | 45 252 | ||||||
Créances clients et comptes rattachés | 1 130 269 | - | 1 130 269 | 1 177 048 | |||||
Autres créances | 887 931 | 887 931 | 724 390 | ||||||
Capital souscrit et appelé, non versé | - | - | |||||||
Valeurs mobilières de placement | 1 025 | 1 025 | 409 645 | ||||||
Dont actions propres : | - | - | |||||||
Disponibilités | 6 591 313 | 6 591 313 | 5 845 880 | ||||||
Charges constatées d'avance | 125 760 | 125 760 | 101 603 | ||||||
Actif circulant | 11 454 225 | 464 289 | 10 989 936 | 9 640 054 | |||||
Frais d'émission d'emprunts à étaler | |||||||||
Prime de remboursement des obligations | |||||||||
Ecarts de conversion actif | 8 304 | 8 304 | 1 711 | ||||||
TOTAL | 16 255 539 | 3 874 940 | 12 380 599 | 11 083 092 | |||||
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SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020
Bilan passif
Rubriques | Net au | Net au | |||
30/06/2020 | 31/12/2019 | ||||
Capital social ou individuel (dont versé : 246 372) | 246 372 | 246 372 | |||
Primes d'émission, de fusion, d'apport, … | 2 938 987 | 2 938 987 | |||
Ecarts de réévaluation (dont écart d'équivalence) | |||||
Réserve légale | 24 637 | 24 637 | |||
Réserves statutaires ou contractuelles | |||||
Réserves réglementées (Dont réserve spéciale des provisions pour fluctuation des | |||||
cours) | |||||
Autres réserves | 409 609 | 409 609 | |||
Report à nouveau | 4 164 927 | 2 941 150 | |||
RESULTAT DE L'EXERCICE | 718 373 | 1 223 777 | |||
Subventions d'investissement | |||||
Provisions réglementées | |||||
Capitaux propres | 8 502 904 | 7 784 532 | |||
Produits des émissions de titres participatifs | |||||
Avances conditionnées | |||||
Autres fonds propres | |||||
Provisions pour risques | 58 304 | 51 711 | |||
Provisions pour charges | - | - | |||
Provisions pour risques et charges | 58 304 | 51 711 | |||
Emprunts obligataires convertibles | |||||
Autres emprunts obligataires | |||||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 361 130 | 386 970 | |||
Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs : ) | 1 833 | 1 833 | |||
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 426 176 | 291 671 | |||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 1 748 744 | 1 332 542 | |||
Dettes fiscales et sociales | 348 281 | 289 602 | |||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||||
Autres dettes | 20 715 | 915 | |||
Produits constatés d'avance | 887 576 | 923 892 | |||
Dettes | 3 794 454 | 3 227 425 | |||
Ecarts de conversion passif | 24 936 | 19 425 | |||
TOTAL | 12 380 599 | 11 083 092 | |||
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COMPTE DE RESULTAT
6
SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020
Compte de résultat
Rubriques | France | Export | 30/06/2020 | 30/06/2019 | Variation | |||||||||
Ventes de marchandises | 618 864 | - | 618 864 | 30 005 | 588 859 | |||||||||
Production vendue de biens | 1 406 552 | 3 898 044 | 5 304 596 | 4 273 184 | 1 031 412 | |||||||||
Production vendue de services | 62 237 | 92 249 | 154 486 | 16 701 | 137 784 | |||||||||
Chiffre d'affaires net | 2 087 654 | 3 990 292 | 6 077 946 | 4 319 890 | 1 758 056 | |||||||||
Production stockée | 176 499 | 77 448 | 99 051 | |||||||||||
Production immobilisée | 29 219 | 35 750 | - | 6 531 | ||||||||||
Subventions d'exploitation | - | 1 000 | - | 1 000 | ||||||||||
Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges | 216 641 | 20 459 | 196 181 | |||||||||||
Autres produits | 30 830 | 22 571 | 8 259 | |||||||||||
Produits d'exploitation | 6 531 134 | 4 477 117 | 2 054 016 | |||||||||||
Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 609 588 | 16 977 | 592 610 | |||||||||||
Variations de stock (marchandises) | - | - | ||||||||||||
Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de | 3 736 855 | 2 297 172 | 1 439 683 | |||||||||||
douane) | ||||||||||||||
Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | - | 674 254 | - | 166 667 | - | 507 586 | ||||||||
Autres achats et charges externes | 893 884 | 693 508 | 200 376 | |||||||||||
Impôts, taxes et versements assimilés | 134 649 | 122 188 | 12 461 | |||||||||||
Salaires et traitements | 642 170 | 611 218 | 30 952 | |||||||||||
Charges sociales | 219 363 | 210 238 | 9 125 | |||||||||||
Dotations aux amortissements sur immobilisations | 110 125 | 105 885 | 4 240 | |||||||||||
Dotations aux provisions immobilisations | - | - | - | |||||||||||
Dotations aux provisions sur actif circulant | 1 455 | - | 1 455 | |||||||||||
Dotations aux provisions pour risques et charges | - | - | - | |||||||||||
Transferts de charges | - | - | - | |||||||||||
Autres charges | 37 263 | 16 310 | 20 953 | |||||||||||
Charges d'exploitation | 5 711 098 | 3 906 830 | 1 804 269 | |||||||||||
Résultat d'exploitation | 820 035 | 570 288 | 249 747 | |||||||||||
Bénéfice attribué ou perte transférée | - | |||||||||||||
Perte supportée ou bénéfice transféré | - | |||||||||||||
Produits financiers de participation | 6 025 | 5 980 | 45 | |||||||||||
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | - | |||||||||||||
Autres intérêts et produits assimilés | 10 013 | 4 528 | 5 485 | |||||||||||
Reprises sur provisions et transferts de charges | 1 711 | 5 758 | - | 4 047 | ||||||||||
Différences positives de change | 48 791 | 29 635 | 19 156 | |||||||||||
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | - | 717 | - | 717 | ||||||||||
Produits financiers | 66 539 | 46 617 | 19 922 | |||||||||||
Dotations financières aux amortissements et provisions | 8 304 | 839 | 7 465 | |||||||||||
Intérêts et charges assimilées | 2 127 | 2 127 | ||||||||||||
Différences négatives de change | 26 767 | 15 107 | 11 660 | |||||||||||
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | 4 798 | 4 798 | ||||||||||||
Charges financières | 41 997 | 15 946 | 26 051 | |||||||||||
Résultat financier | 24 542 | 30 671 | - | 6 129 | ||||||||||
Résultat courant avant impôts | 844 578 | 600 959 | 243 619 | |||||||||||
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SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
Rubriques | 30/06/2020 | 30/06/2019 | Variation | |
Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 9 430 | 2 424 | 7 006 | |
Produits exceptionnels sur opérations en capital | 101 496 | 88 496 | 13 000 | |
Reprises sur provisions et transferts de charges | - | 78 725 | - | 78 725 |
Produits exceptionnels | 110 926 | 169 644 | - | 58 718 |
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 17 569 | 92 132 | - | 74 563 |
Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 13 000 | - | 13 000 | |
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | - | 9 282 | - | 9 282 |
Charges exceptionnelles | 30 569 | 101 414 | - | 70 845 |
Résultat exceptionnel | 80 357 | 68 230 | 12 126 | |
Participation des salariés au résultat de l'entreprise | - | |||
Impôts sur les bénéfices | 206 562 | 211 608 | - | 5 046 |
Total des produits | 6 708 599 | 4 693 379 | 2 045 124 | |
Total des charges | 5 990 226 | 4 235 798 | 1 754 429 | |
Bénéfice ou perte | 718 373 | 457 581 | 260 792 | |
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SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
ANNEXE
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Faits majeurs de l'exercice ayant une incidence comptable
Lease-Back Immobilier
Par acte notarié en date du 31 mars 2010, la société a procédé à un Lease-back de l'ensemble immobilier de son siège social pour un prix global de 4.000.000 € dont 600.000 € au titre du terrain.
Cette opération se place sous le régime de l'article 39 Novedecies du CGI, la société a donc procédé à l'étalement de la plus-value du contrat, soit 15 ans.
En conséquence, au titre de la période, la société a donc constitué un résultat exceptionnel de 88 496 €.
Le retraitement fiscal de la redevance qui concerne les éléments non amortissables a généré une réintégration extracomptable de 55 251 €
Crédit d'impôt recherche
Au 30 juin 2020, la société TXCOM a constitué un CIR de 17 851 €
Impact COVID-19
La société TXCOM a été impactée par la crise sanitaire de la covid-19dès la fin du mois de mars 2020. Elle a vu ses prises de commandes en baisse par rapport aux commandes attendues sur le 1er semestre 2020. Cela s'est donc traduit par un chiffre d'affaires inférieur aux prévisions. L'activité RFID reste fortement affectée par la crise sanitaire du fait de sa dépendance au secteur aéronautique. Face à cette baisse d'activité, la société n'a cependant eu recours au chômage partiel que pendant la période du confinement et de manière limitée. Durant cette période, il n'y a pas eu de renégociation de loyers et de remboursements d'emprunts.
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Règles et méthodes comptables
Règles générales
Les comptes semestriels clos au 30 juin 2020 ont été élaborés et présentés conformément au règlement de l'autorité des normes comptables N°2014-03 du 5 juin 2014, modifié par le règlement ANC N°2015-06 du 23 novembre 2015.
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l'exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- Indépendance des exercices.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remise, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :
Constructions | 30 ans | |
Agencements et aménagements des constructions | 10 à 20 ans | |
Installations techniques | 5 | à 15 ans |
Matériels et outillage industriels | 5 | à 10 ans |
Installations générales, agencements et | 5 | à 15 ans |
Matériel de transport | 3 | à 5 ans |
Matériel de bureau | 3 | à 5 ans |
Matériel informatique | 3 ans | |
Mobilier | 10 ans |
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La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.
L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.
La nouvelle règlementation en matière de fonds de commerce non amortis conduit à réaliser obligatoirement, au titre des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, un test de dépréciation au moins une fois par exercice, qu'il existe ou non un indice de perte de valeur (PCG, art. 214-15).
Titres de participation
Les titres de participation, sont évalués à leur valeur d'acquisition. Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable à la clôture de l'exercice.
Stocks
Les coûts d'acquisition des stocks comprennent le prix d'achat, les droits de douane et autres taxes, à l'exclusion des taxes ultérieurement récupérables par l'entité auprès des administrations fiscales, ainsi que les frais de transports, de manutention et autres coûts directement attribuables au coût de revient des matières premières, des marchandises, des encours de production et des produits finis. Les rabais commerciaux, remises, escomptes de règlement et autres éléments similaires sont déduits pour déterminer les coûts d'acquisition.
Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût moyen pondéré.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Créances et dettes
Les créances sont comptabilisées pour leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Titres de placements
Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées à leur prix d'acquisition, à l'exclusion des frais engagés pour leur achat.
Les valeurs mobilières ont été dépréciées par voie de provision pour tenir compte :
- pour les titres cotés, du cours moyen du dernier mois de l'exercice
- pour les titres non cotés, de leur valeur probable de négociation à la clôture de l'exercice.
Aucun test de dépréciation n'a été effectué au 30 juin 2020.
Provisions
Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.
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Opérations en devises
Lors d'acquisition d'actif en monnaie étrangère, le taux de conversion utilisé est le taux de change à la date d'entrée ou, le cas échéant, celui de la couverture si celle-ci a été prise avant l'opération. Les frais engagés pour mettre en place les couvertures sont également intégrés au coût d'acquisition.
Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en écart de conversion.
Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques, en totalité suivant les modalités règlementaires.
Produits et charges exceptionnels
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.
Engagement retraite
L'engagement envers les salariés au titre des indemnités de fin de carrière est estimé à 294 177 € au 30 juin 2020.
Pour rappel, cet engagement était de 272 598 € au 31 décembre 2019.
La méthode de calcul est la suivante :
Ne partent à la retraite volontaire que les salariés de plus de 65 ans.
L'évaluation des personnels concernés en fonction de leur âge actuel, de l'application d'un taux de rotation individualisé et de table de mortalité.
Le taux d'actualisation pris en compte est de 0,77%, le taux de progression retenu des rémunérations est de 1% et celui de rotation de l'effectif est dégressif selon l'âge (de 20% à 1% selon la tranche d'âge)
Effectif (ETP : Equivalent Temps Plein)
2020 ETP | 2019 ETP | |
Employés - ETAM | 24,87 | 24,43 |
Cadres | 12,58 | 10,97 |
Total | 37,45 | 35,4 |
Consolidation
La société TXCOM est tête de groupe et établit des comptes consolidés à ce titre.
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SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020
Notes sur le bilan
Tableau des immobilisations
Au début | Augmentations | Diminutions | En fin | |
d'exercice | d'exercice | |||
Frais de recherche et de développement | 2 637 095 | 78 212 | 2 715 307 | |
Fonds commercial | 288 055 | 288 055 | ||
Concessions, brevets et droits similaires | 155 882 | 5 778 | 161 660 | |
Immobilisations incorporelles en cours | 268 423 | 28 253 | 77 246 | 219 430 |
Immobilisations incorporelles | 3 349 455 | 112 243 | 77 246 | 3 384 452 |
Terrains | 30 480 | 30 480 | ||
Constructions sur sol propre | 50 882 | 50 882 | ||
Constructions sur sol d'autrui | - | - | ||
Constructions installations générales | 151 643 | 151 643 | ||
Installations techniques et outillage industriel | 446 547 | 5 945 | 452 493 | |
Installations générales, agencements et divers | 57 753 | 57 753 | ||
Matériel de transport | 34 757 | 34 757 | ||
Matériel de bureau, informatique et mobilier | 92 105 | 2 940 | 95 045 | |
Emballages récupérables et divers | - | - | ||
Avances et acomptes | - | - | ||
Immobilisations corporelles | 864 167 | 8 885 | - | 873 053 |
Participations mises en équivalence | ||||
Autres participations | 504 710 | 13 000 | 491 710 | |
Autres titres immobilisés | 20 013 | 20 013 | ||
Prêts et autres immobilisations financières | 3 507 | 20 275 | 23 782 | |
Immobilisations financières | 528 230 | 20 275 | 13 000 | 535 505 |
TOTAL | 4 741 852 | 141 403 | 90 246 | 4 793 010 |
Les flux s'analysent comme suit :
Immobilisations | Immobilisations | Immobilisations | Total | |
incorporelles | corporelles | financières | ||
Virements de poste à poste | 77 246 | 77 246 | ||
Virements de l'actif circulant | ||||
Acquisitions | 34 997 | 8 885 | 20 275 | 64 157 |
Apports | ||||
Créations | ||||
Réévaluations | ||||
Augmentations de l'exercice | 112 243 | 8 885 | 20 275 | 141 403 |
Virements de poste à poste | 77 246 | 77 246 | ||
Virements de l'actif circulant | - | |||
Cessions | 13 000 | 13 000 | ||
Scissions | - | |||
Mises hors service | - | |||
Diminutions de l'exercice | 77 246 | - | 13 000 | 90 246 |
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Immobilisations incorporelles
Frais de recherche et de développement
Les frais de recherche et de développement sont déterminés en fonction du temps consacré par chaque salarié aux différents projets auquel s'ajoutent les frais du bureau d'étude et des factures de sous-traitance.
Ils sont activés lorsque la direction estime que le projet à de véritables chances de réussite commerciale.
La décomposition de ces frais de recherche et de développement est présentée ci-dessous en prenant en compte les projets en cours.
Montant | Durée | |
Brut | ||
Frais R&D 2007 | 263 978 | 4 |
Frais R&D 2008 | 263 609 | 4 |
Frais R&D 2009 | 116 798 | 4 |
Frais R&D 2010 | 371 189 | 4 |
Frais R&D 2011 | 230 106 | 4 |
Frais R&D 2012 | 240 043 | 4 |
Frais R&D 2013 | 302 395 | 4 |
Frais R&D 2014 | 297 552 | 4 |
Frais R&D 2015 | 130 830 | 4 |
Frais R&D 2016 | 250 173 | 4 |
Frais R&D 2017 | 242 751 | 4 |
Frais R&D 2018 | 51 458 | 4 |
Frais R&D 2019 | 144 636 | 4 |
Frais R&D 2020 | 29 219 | 4 |
Frais de recherche et développement | 2 934 737 | |
Fonds commercial
Achetés | Réévalués | Reçus en apport | Global | |
TXCOM | 90 000 | 90 000 | ||
ATTEL | 30 000 | 30 000 | ||
AXIOHM | 48 055 | 48 055 | ||
MAINTAG | 50 000 | 50 000 | ||
DS DYNATEC | 10 000 | 10 000 | ||
NAFTIS | 60 000 | 60 000 | ||
TOTAL | 288 055 | 288 055 | ||
Au 31 décembre 2014, le fonds de commerce lié à ATTEL a été déprécié en intégralité soit 30 000 €.
Le 4 juillet 2019, la société TXCOM a fait l'acquisition du fonds de commerce de NAFTIS pour une valeur de 60 000 €.
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SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
Immobilisations financières
Les autres immobilisations financières correspondent principalement à la régularisation du transfert des actions et liquidités lié à la résiliation en 2014, du contrat de liquidité qui avait été conclu par la société.
Liste des filiales et participations
Renseignements détaillés sur chaque titre (valeur au 31 décembre 2019) :
Réserves et | Quote-part | Résultat du | |||||
Capital | du capital | Chiffre | |||||
Filiales et participations | report à | dernier | |||||
social | détenu en | d'Affaires | |||||
nouveau | exercice clos | ||||||
% | |||||||
A - Renseignements détaillés | |||||||
concernant les filiales & participations | |||||||
- Filiales (plus de 50% du capital détenu) | |||||||
ATTEL INGENIERIE | 210 283 | -1 149 | 100% | -208 540 | 877 950 | ||
AXIOHM LLC US | 5 939 | 100% | |||||
NOUVELLE BCR | 260 000 | 100% | 33 183 | 767 448 | |||
NOUVELLE STAF* | 130 000 | 90% | 66 439 | 572 598 | |||
- Participations (10 à 50 % du capital | |||||||
détenu) | |||||||
- au cours du semestre, la détention de cette société est passée de 100% à 90%. Renseignements globaux sur toutes les filiales
Les titres de la société ATTEL INGENIERIE ont fait l'objet d'une dépréciation à hauteur de 99 108 € sur 2014.
Valeur | Valeur | Prêts et | |||
Filiales et participations | brute des | nette des | avances | Cautions et | Dividendes |
titres | titres | consenties | avals | encaissés | |
détenus | détenus | par la Sté | |||
B - Renseignements détaillés concernant | |||||
les filiales & participations | |||||
- Filiales (plus de 50% du capital détenu) | |||||
Filiales françaises | |||||
ATTEL INGENIERIE | 114 711 | 15 602 | 233 317 | ||
NOUVELLE BCR | 260 000 | 260 000 | 24 460 | ||
NOUVELLE STAF | 117 000 | 117 000 | 21 471 | ||
- Participations (10 à 50 % du capital | |||||
détenu) | |||||
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SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
Amortissement des immobilisations
Situation et mouvements de l'exercice des amortissements (ou venant en diminution de l'actif) :
Montant | Augmentations | Diminutions | Montant fin | |
Rubriques | début | |||
dotations | reprises | exercice | ||
exercice | ||||
Frais d'établissement et de développement | 2 453 724 | 73 804 | 2 527 529 | |
Autres postes d'immobilisations incorporelles | 123 194 | 5 909 | 129 103 | |
Autres immobilisations incorporelles | 2 576 918 | 79 714 | 2 656 632 | |
Terrains | 0 | - | ||
Constructions sur sol propre | 50 882 | 50 882 | ||
Constructions sur sol d'autrui | 0 | - | ||
Constructions inst. générales, agencements et aménagements | 18 260 | 5 055 | 23 315 | |
des constructions | ||||
Installations techniques, matériel et outillage industriels | 380 385 | 16 847 | 397 232 | |
Installations générales, agencements et divers | 37 693 | 1 815 | 39 509 | |
Matériel de transport | 29 000 | 2 492 | 31 491 | |
Mat de bureau et informatique, mobilier | 78 280 | 4 202 | 82 482 | |
Emballages récupérables et divers | 0 | 0 | - | |
Total des amortissements sur immobilisations corporelles | 594 500 | 30 411 | 624 912 | |
Total général | 3 171 418 | 110 125 | 0 | 3 281 544 |
Etat des créances
Le total des créances à la clôture de l'exercice d'élève à 2 264 164 € et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
Libellés | Montant brut | Échéances à | Échéances à |
moins d'1 an | plus d'1 an | ||
Créances rattachées à des participations | - | ||
Autres immobilisations financières (dépôts versés) | 23 782 | 23 782 | |
Autres immobilisations financières (actions propres) | 20 013 | 20 013 | |
Total de l'actif immobilisé | 43 795 | - | 43 795 |
Avances et acomptes sur commandes | 68 106 | 68 106 | |
Clients douteux ou litigieux | 938 980 | 938 980 | |
Créances clients et comptes rattachés | 191 289 | 191 289 | |
Impôts et taxes | 131 537 | 131 537 | |
CC filiales | 530 525 | 530 525 | |
Autres | 225 868 | 225 868 | |
Capital souscrit - appelé, non versé | |||
Charges constatées d'avance | 125 760 | 125 760 | |
Ecart conversion actif | 8 304 | 8 304 | |
TOTAL | 2 264 164 | 2 220 369 | 43 795 |
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SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
Produits à recevoir
Montants des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants :
Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les | Montant TTC |
postes suivants du bilan | |
Clients : factures à établir | 191 289 |
Fournisseurs : avoirs à recevoir | 4 999 |
Intérêts courus à recevoir | - |
TOTAL | 196 288 |
Capitaux propres
Composition du capital social
Le Capital social d'un montant de 246 372 € est décomposé de 1 231 860 titres d'une valeur nominale de 0,20€.
Affectation du résultat
Montant | |
Report à nouveau de l'exercice | 2 941 150 |
précédent | |
Résultat de l'exercice précédent | 1 223 777 |
Total des origines | 4 164 927 |
Affectation aux réserves | |
Distributions | - |
Autres répartitions | |
Report à nouveau | 4 164 927 |
Affectation de l'exercice | 4 164 927 |
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SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
Tableau des variations des capitaux propres
Solde au | Affectations | Augmentations | Diminutions | Solde au | |
01/01/2020 | des résultats | 30/06/2020 | |||
Capital | 246 372 | 246 372 | |||
Primes d'émission | 2 938 987 | 2 938 987 | |||
Réserve légale | 24 637 | 24 637 | |||
Réserves générales | 409 609 | 409 609 | |||
Report à nouveau | 2 941 150 | 1 223 777 | 4 164 927 | ||
Résultat de l'exercice | 1 223 777 | - 1 223 777 | 718 373 | 718 373 | |
Dividendes | - | - | |||
Total Capitaux propres | 7 784 532 | 0 | 718 373 | - | 8 502 904 |
19
SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 | |||
Provisions | ||||
Tableau des provisions | ||||
Provisions pour risques et charges | ||||
Montant | Augmentations | Diminutions | Montant fin | |
Rubriques | début | |||
dotations | reprises | exercice | ||
d'exercice | ||||
Provisions pour litiges | 50 000 | 0 | 50 000 | |
Provisions pour garanties données aux clients | ||||
Provisions pour pertes sur marchés à terme | ||||
Provisions pour amendes et pénalités | ||||
Provisions pour pertes de change | 1 711 | 8 304 | 1 711 | 8 304 |
Provisions pour pensions et obligations similaires | ||||
Provisions pour impôts | ||||
Provisions pour renouvellement des immobilisations | ||||
Provisions pour gros entretien et grandes révisions | ||||
Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à | ||||
payer | ||||
Autres provisions pour risques et charges | ||||
TOTAL | 51 711 | 8 304 | 1 711 | 58 304 |
Provisions pour dépréciation | ||||
Montant | Augmentations | Diminutions | Montant fin | |
Rubriques | début | |||
d'exercice | dotations | reprises | exercice | |
Provisions sur immobilisations incorporelles | 30 000 | 30 000 | ||
Provisions sur immobilisations corporelles | ||||
Provisions sur titres mis en équivalence | ||||
Provisions sur titres de participation | 99 108 | 99 108 | ||
Provisions sur autres immobilisations financières | ||||
Provisions sur stocks et en cours | 462 834 | 1 455 | 464 289 | |
Provisions sur comptes clients | 0 | 0 | ||
Autres provisions pour dépréciation | ||||
TOTAL | 591 942 | 1 455 | 0 | 593 397 |
Total général | 643 653 | 9 759 | 1 711 | 651 701 |
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SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 3 819 392 € et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :
A plus d'1 an | A plus de 5 | |||
Libellés | Montant brut | A 1 an au plus | et 5 ans au | |
ans | ||||
plus | ||||
Emprunts obligataires convertibles | ||||
Autres emprunts obligataires | ||||
Emprunts auprès des organismes de crédit | 361 130 | 78 612 | 282 518 | |
Emprunts et dettes financières divers | 1 833 | 1 833 | ||
Fournisseurs et comptes rattachés | 1 748 744 | 1 748 744 | ||
Personnel et comptes rattachés | 152 614 | 152 614 | ||
Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 118 965 | 118 965 | ||
Impôts sur les bénéfices | - | |||
Taxe sur la valeur ajoutée | 28 729 | 28 729 | ||
Obligations cautionnées | - | |||
Autres impôts, taxes et assimilés | 47 973 | 47 973 | ||
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | - | |||
Groupe et associés | - | |||
Autres dettes | 446 891 | 446 891 | ||
Dette représentative de titres empruntés ou remis en garantie | ||||
Produits constatés d'avance | 887 576 | 88 496 | 799 080 | |
Ecart conversion passif | 24 936 | 24 936 | ||
TOTAL | 3 819 392 | 2 737 794 | 1 081 598 | - |
Le montant des divers emprunts et dettes contractées auprès d'associés personnes physiques s'élève à 0 €.
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SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 | |
Charges à payer | ||
Rubriques | Montant | |
Emprunts obligataires convertibles | ||
Autres emprunts obligataires | ||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 280 | |
Emprunts et dettes financières divers | 1 833 | |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 27 081 | |
Dettes fiscales et sociales | 223 940 | |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||
Disponibilités, charges à payer | ||
Avoir à établir | 19 800 | |
TOTAL | 272 934 | |
Autres informations
Eléments concernant les entreprises liées
Produits financiers concernant des entreprises liées : 6 025 €
Entreprises | |
liées | |
Participations | 405 602 |
Total des immobilisations | 405 602 |
Créances clients et comptes rattachés | 763 926 |
Autres comptes rattachés | 530 525 |
Total créances | 1 294 451 |
Emprunts et dettes financières diverses | |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 102 676 |
Autre dettes | - |
Total dettes | 102 676 |
TOTAL | 1 597 377 |
La société KITIS a facturé ses honoraires à TXCOM pour un montant global de 74 050 € au 1er semestre 2020.
22
SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020
Comptes de régularisation
Charges constatées d'avance
Charges | Charges | Charges | |
d'exploitation | Financières | Exceptionnelles | |
Charges d'exploitation | 125 760 | ||
TOTAL | 125 760 | ||
Les charges constatées d'avance correspondent pour la moitié du montant au loyer du Lease-back immobilier du 3e trimestre 2020.
Produits constatés d'avance
Produit | Produits | Produits | ||
d'exploitation | Financiers | Exceptionnels | ||
Produits d'exploitation | 52 180 | 835 396 | ||
TOTAL | 52 180 | - | 835 396 | |
Les produits constatés d'avance correspondent principalement à l'étalement de la plus-value sur le Lease-back immobilier.
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SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
Autres informations
Engagements financiers
Engagements donnés et reçus
Montant en | |
€ | |
Effets escomptés | |
Avals et cautions | 20 000 |
Engagements en matière de pensions | 272 598 |
Engagement de crédit-bail immobilier | 1 412 425 |
Assurance CARDIF sur la tête de Monsieur CLAVERY | 756 164 |
Contre garantie OSEO à hauteur de 20% sur 4 000 000 € | 800 000 |
Clause de retour à meilleure fortune sur abandons de créances | 413 000 |
Autres engagements donnés et reçus | 1 969 164 |
Total | 3 674 187 |
Au 31 décembre 2019, la clause de retour à meilleure fortune n'a pas trouvé son application au titre des abandons de créances du 8 décembre 2010 (350 000 €) et du 15 décembre 2011 (63 000 €).
La société a par ailleurs, obtenu une caution de 20 000 euros par BNP PARIBAS.
24
SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 | |||
Crédit-Bail | ||||
Rubrique | Terrains | Constructions | Total | |
Valeur d'origine | 600 000 | 3 400 000 | 4 000 000 | |
Amortissements : | ||||
- Cumuls exercices antérieurs | 1 657 500 | 1 657 500 | ||
- Dotations de l'exercice | 85 000 | 85 000 | ||
TOTAL | 1 742 500 | 1 742 500 | ||
Redevances payées : | ||||
- Cumuls exercices antérieurs | 2 966 296 | 2 966 296 | ||
- Exercice | 148 711 | 148 711 | ||
TOTAL | 3 115 007 | 3 115 007 | ||
Redevances restant à payer : | ||||
- à un an au plus | 285 184 | 285 184 | ||
- à plus d'un an et cinq au plus | 1 127 241 | 1 127 241 | ||
- à plus de cinq ans | - | |||
TOTAL | 1 412 425 | 1 412 425 | ||
Valeur résiduelle : | ||||
- à un an au plus | ||||
- à plus d'un an et cinq au plus | ||||
- à plus de cinq ans | 1 | 1 | ||
TOTAL | 1 | 1 | ||
Montant pris en charge dans l'exercice | 148 711 | 148 711 | ||
Note sur le compte de résultat
Les transferts de charges en compte 791 correspondent :
30/06/2020 | 30/06/2019 | |
Transfert des paies du site du Plessis | 24 082 | - |
Refacturation de charges à ATTEL | 60 135 | 17 118 |
Refacturation de charges à NOUVELLE BCR | 122 005 | - |
Refacturation de charges à NOUVELLE STAF | 10 418 | - |
TOTAL | 216 641 | 17 118 |
25
SA TXCOM | Etats Financiers au 30/06/2020 |
Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel se décompose ainsi :
Montant | |
Produits sur exercices antérieurs | 9 430 |
Produits sur opération de gestion | - |
Produits sur cession actif | 88 496 |
Produits exceptionnels | - |
Reprises pour risques et charges | - |
PRODUITS EXCEPTIONNELS | 97 926 |
Pénalités et amendes | - |
Charges sur opération de gestion | - |
Charges liées au social | 12 196 |
Charges sur Honoraires | 3 040 |
Charges sur exercices antérieurs | 2 333 |
Charges sur opérations en capital | |
Dotations pour risques et charges | - |
CHARGES EXCEPTIONNELLES | 17 569 |
RESULTAT EXCEPTIONNEL | 80 357 |
Les 88 K€ de produits de cession d'actifs correspondent à l'étalement de la plus-value liée au lease-back immobilier réalisé par le passé.
26
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TXCOM SA published this content on 28 October 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 30 October 2020 10:34:07 UTC