Etats Financiers

Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020

« Une société dédiée aux Technologies Innovantes de Communication »

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

SOMMAIRE

BILAN ……………………………………………………………………………………….....3

COMPTE DE RESULTAT………………………………………………………………...6

ANNEXE ……………………………………….…………………………………………….10

REGLES ET METHODES COMPTABLES ………….…………………………....12

NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT ……………….…16

2

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

BILAN

3

SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020

Bilan actif

Rubriques

BRUT

Amort.

Net au

Net au

Dépréciation

30/06/2020

31/12/2019

Capital souscrit non appelé

Frais d'établissement

Frais de développement

2 715 307

2 527 529

187 778

183 371

Concessions, brevets et droits similaires

161 660

129 103

32 557

32 688

Fonds commerciaux

288 055

30 000

258 055

258 055

Autres immobilisations incorporelles en cours R&D

219 430

219 430

268 423

Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles

Terrains

30 480

-

30 480

30 480

Constructions

202 525

74 197

128 328

133 383

Installations techniques, matériel et outillage industriels

452 493

397 232

55 260

66 162

Autres immobilisations corporelles

187 556

153 482

34 074

39 644

Immobilisations en cours

Avances et acomptes

Participations évaluées selon la méthode de mise en

équivalence

Autres participations

491 710

99 108

392 602

405 602

Créances rattachées à des participations

Autres titres immobilisés

20 013

-

20 013

20 013

Prêts

-

-

Autres immobilisations financières

23 782

23 782

3 507

Actif immobilisé

4 793 010

3 410 651

1 382 359

1 441 327

Stocks de matières premières, d'approvisionnements

2 066 258

455 642

1 610 616

937 817

Stocks d'en-cours de production de biens

475 061

475 061

272 598

Stocks d'en-cours de production de services

-

-

Stocks produits intermédiaires et finis

108 503

8 647

99 856

125 821

Stock de marchandises

-

-

Avances, acomptes versés sur commandes

68 106

68 106

45 252

Créances clients et comptes rattachés

1 130 269

-

1 130 269

1 177 048

Autres créances

887 931

887 931

724 390

Capital souscrit et appelé, non versé

-

-

Valeurs mobilières de placement

1 025

1 025

409 645

Dont actions propres :

-

-

Disponibilités

6 591 313

6 591 313

5 845 880

Charges constatées d'avance

125 760

125 760

101 603

Actif circulant

11 454 225

464 289

10 989 936

9 640 054

Frais d'émission d'emprunts à étaler

Prime de remboursement des obligations

Ecarts de conversion actif

8 304

8 304

1 711

TOTAL

16 255 539

3 874 940

12 380 599

11 083 092

4

SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020

Bilan passif

Rubriques

Net au

Net au

30/06/2020

31/12/2019

Capital social ou individuel (dont versé : 246 372)

246 372

246 372

Primes d'émission, de fusion, d'apport, …

2 938 987

2 938 987

Ecarts de réévaluation (dont écart d'équivalence)

Réserve légale

24 637

24 637

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées (Dont réserve spéciale des provisions pour fluctuation des

cours)

Autres réserves

409 609

409 609

Report à nouveau

4 164 927

2 941 150

RESULTAT DE L'EXERCICE

718 373

1 223 777

Subventions d'investissement

Provisions réglementées

Capitaux propres

8 502 904

7 784 532

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

Autres fonds propres

Provisions pour risques

58 304

51 711

Provisions pour charges

-

-

Provisions pour risques et charges

58 304

51 711

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

361 130

386 970

Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs : )

1 833

1 833

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

426 176

291 671

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

1 748 744

1 332 542

Dettes fiscales et sociales

348 281

289 602

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

20 715

915

Produits constatés d'avance

887 576

923 892

Dettes

3 794 454

3 227 425

Ecarts de conversion passif

24 936

19 425

TOTAL

12 380 599

11 083 092

5

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

COMPTE DE RESULTAT

6

SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020

Compte de résultat

Rubriques

France

Export

30/06/2020

30/06/2019

Variation

Ventes de marchandises

618 864

-

618 864

30 005

588 859

Production vendue de biens

1 406 552

3 898 044

5 304 596

4 273 184

1 031 412

Production vendue de services

62 237

92 249

154 486

16 701

137 784

Chiffre d'affaires net

2 087 654

3 990 292

6 077 946

4 319 890

1 758 056

Production stockée

176 499

77 448

99 051

Production immobilisée

29 219

35 750

-

6 531

Subventions d'exploitation

-

1 000

-

1 000

Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges

216 641

20 459

196 181

Autres produits

30 830

22 571

8 259

Produits d'exploitation

6 531 134

4 477 117

2 054 016

Achats de marchandises (y compris droits de douane)

609 588

16 977

592 610

Variations de stock (marchandises)

-

-

Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de

3 736 855

2 297 172

1 439 683

douane)

Variation de stock (matières premières et approvisionnements)

-

674 254

-

166 667

-

507 586

Autres achats et charges externes

893 884

693 508

200 376

Impôts, taxes et versements assimilés

134 649

122 188

12 461

Salaires et traitements

642 170

611 218

30 952

Charges sociales

219 363

210 238

9 125

Dotations aux amortissements sur immobilisations

110 125

105 885

4 240

Dotations aux provisions immobilisations

-

-

-

Dotations aux provisions sur actif circulant

1 455

-

1 455

Dotations aux provisions pour risques et charges

-

-

-

Transferts de charges

-

-

-

Autres charges

37 263

16 310

20 953

Charges d'exploitation

5 711 098

3 906 830

1 804 269

Résultat d'exploitation

820 035

570 288

249 747

Bénéfice attribué ou perte transférée

-

Perte supportée ou bénéfice transféré

-

Produits financiers de participation

6 025

5 980

45

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

-

Autres intérêts et produits assimilés

10 013

4 528

5 485

Reprises sur provisions et transferts de charges

1 711

5 758

-

4 047

Différences positives de change

48 791

29 635

19 156

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

-

717

-

717

Produits financiers

66 539

46 617

19 922

Dotations financières aux amortissements et provisions

8 304

839

7 465

Intérêts et charges assimilées

2 127

2 127

Différences négatives de change

26 767

15 107

11 660

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

4 798

4 798

Charges financières

41 997

15 946

26 051

Résultat financier

24 542

30 671

-

6 129

Résultat courant avant impôts

844 578

600 959

243 619

7

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Rubriques

30/06/2020

30/06/2019

Variation

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

9 430

2 424

7 006

Produits exceptionnels sur opérations en capital

101 496

88 496

13 000

Reprises sur provisions et transferts de charges

-

78 725

-

78 725

Produits exceptionnels

110 926

169 644

-

58 718

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

17 569

92 132

-

74 563

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

13 000

-

13 000

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

-

9 282

-

9 282

Charges exceptionnelles

30 569

101 414

-

70 845

Résultat exceptionnel

80 357

68 230

12 126

Participation des salariés au résultat de l'entreprise

-

Impôts sur les bénéfices

206 562

211 608

-

5 046

Total des produits

6 708 599

4 693 379

2 045 124

Total des charges

5 990 226

4 235 798

1 754 429

Bénéfice ou perte

718 373

457 581

260 792

8

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

ANNEXE

9

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Faits majeurs de l'exercice ayant une incidence comptable

Lease-Back Immobilier

Par acte notarié en date du 31 mars 2010, la société a procédé à un Lease-back de l'ensemble immobilier de son siège social pour un prix global de 4.000.000 € dont 600.000 € au titre du terrain.

Cette opération se place sous le régime de l'article 39 Novedecies du CGI, la société a donc procédé à l'étalement de la plus-value du contrat, soit 15 ans.

En conséquence, au titre de la période, la société a donc constitué un résultat exceptionnel de 88 496 €.

Le retraitement fiscal de la redevance qui concerne les éléments non amortissables a généré une réintégration extracomptable de 55 251 €

Crédit d'impôt recherche

Au 30 juin 2020, la société TXCOM a constitué un CIR de 17 851 €

Impact COVID-19

La société TXCOM a été impactée par la crise sanitaire de la covid-19dès la fin du mois de mars 2020. Elle a vu ses prises de commandes en baisse par rapport aux commandes attendues sur le 1er semestre 2020. Cela s'est donc traduit par un chiffre d'affaires inférieur aux prévisions. L'activité RFID reste fortement affectée par la crise sanitaire du fait de sa dépendance au secteur aéronautique. Face à cette baisse d'activité, la société n'a cependant eu recours au chômage partiel que pendant la période du confinement et de manière limitée. Durant cette période, il n'y a pas eu de renégociation de loyers et de remboursements d'emprunts.

10

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Règles et méthodes comptables

Règles générales

Les comptes semestriels clos au 30 juin 2020 ont été élaborés et présentés conformément au règlement de l'autorité des normes comptables N°2014-03 du 5 juin 2014, modifié par le règlement ANC N°2015-06 du 23 novembre 2015.

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

  • Continuité de l'exploitation,
  • Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
  • Indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.

Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remise, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :

Constructions

30 ans

Agencements et aménagements des constructions

10 à 20 ans

Installations techniques

5

à 15 ans

Matériels et outillage industriels

5

à 10 ans

Installations générales, agencements et

5

à 15 ans

Matériel de transport

3

à 5 ans

Matériel de bureau

3

à 5 ans

Matériel informatique

3 ans

Mobilier

10 ans

11

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine.

L'entreprise a apprécié à la date de clôture, en considérant les informations internes et externes à sa disposition, l'existence d'indices montrant que les actifs ont pu perdre notablement de la valeur.

La nouvelle règlementation en matière de fonds de commerce non amortis conduit à réaliser obligatoirement, au titre des exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, un test de dépréciation au moins une fois par exercice, qu'il existe ou non un indice de perte de valeur (PCG, art. 214-15).

Titres de participation

Les titres de participation, sont évalués à leur valeur d'acquisition. Une provision pour dépréciation est comptabilisée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable à la clôture de l'exercice.

Stocks

Les coûts d'acquisition des stocks comprennent le prix d'achat, les droits de douane et autres taxes, à l'exclusion des taxes ultérieurement récupérables par l'entité auprès des administrations fiscales, ainsi que les frais de transports, de manutention et autres coûts directement attribuables au coût de revient des matières premières, des marchandises, des encours de production et des produits finis. Les rabais commerciaux, remises, escomptes de règlement et autres éléments similaires sont déduits pour déterminer les coûts d'acquisition.

Les stocks sont évalués suivant la méthode du coût moyen pondéré.

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.

Créances et dettes

Les créances sont comptabilisées pour leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Titres de placements

Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées à leur prix d'acquisition, à l'exclusion des frais engagés pour leur achat.

Les valeurs mobilières ont été dépréciées par voie de provision pour tenir compte :

  • pour les titres cotés, du cours moyen du dernier mois de l'exercice
  • pour les titres non cotés, de leur valeur probable de négociation à la clôture de l'exercice.

Aucun test de dépréciation n'a été effectué au 30 juin 2020.

Provisions

Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision.

12

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Opérations en devises

Lors d'acquisition d'actif en monnaie étrangère, le taux de conversion utilisé est le taux de change à la date d'entrée ou, le cas échéant, celui de la couverture si celle-ci a été prise avant l'opération. Les frais engagés pour mettre en place les couvertures sont également intégrés au coût d'acquisition.

Les dettes, créances, disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en écart de conversion.

Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision pour risques, en totalité suivant les modalités règlementaires.

Produits et charges exceptionnels

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.

Engagement retraite

L'engagement envers les salariés au titre des indemnités de fin de carrière est estimé à 294 177 € au 30 juin 2020.

Pour rappel, cet engagement était de 272 598 € au 31 décembre 2019.

La méthode de calcul est la suivante :

Ne partent à la retraite volontaire que les salariés de plus de 65 ans.

L'évaluation des personnels concernés en fonction de leur âge actuel, de l'application d'un taux de rotation individualisé et de table de mortalité.

Le taux d'actualisation pris en compte est de 0,77%, le taux de progression retenu des rémunérations est de 1% et celui de rotation de l'effectif est dégressif selon l'âge (de 20% à 1% selon la tranche d'âge)

Effectif (ETP : Equivalent Temps Plein)

2020 ETP

2019 ETP

Employés - ETAM

24,87

24,43

Cadres

12,58

10,97

Total

37,45

35,4

Consolidation

La société TXCOM est tête de groupe et établit des comptes consolidés à ce titre.

13

SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020

Notes sur le bilan

Tableau des immobilisations

Au début

Augmentations

Diminutions

En fin

d'exercice

d'exercice

Frais de recherche et de développement

2 637 095

78 212

2 715 307

Fonds commercial

288 055

288 055

Concessions, brevets et droits similaires

155 882

5 778

161 660

Immobilisations incorporelles en cours

268 423

28 253

77 246

219 430

Immobilisations incorporelles

3 349 455

112 243

77 246

3 384 452

Terrains

30 480

30 480

Constructions sur sol propre

50 882

50 882

Constructions sur sol d'autrui

-

-

Constructions installations générales

151 643

151 643

Installations techniques et outillage industriel

446 547

5 945

452 493

Installations générales, agencements et divers

57 753

57 753

Matériel de transport

34 757

34 757

Matériel de bureau, informatique et mobilier

92 105

2 940

95 045

Emballages récupérables et divers

-

-

Avances et acomptes

-

-

Immobilisations corporelles

864 167

8 885

-

873 053

Participations mises en équivalence

Autres participations

504 710

13 000

491 710

Autres titres immobilisés

20 013

20 013

Prêts et autres immobilisations financières

3 507

20 275

23 782

Immobilisations financières

528 230

20 275

13 000

535 505

TOTAL

4 741 852

141 403

90 246

4 793 010

Les flux s'analysent comme suit :

Immobilisations

Immobilisations

Immobilisations

Total

incorporelles

corporelles

financières

Virements de poste à poste

77 246

77 246

Virements de l'actif circulant

Acquisitions

34 997

8 885

20 275

64 157

Apports

Créations

Réévaluations

Augmentations de l'exercice

112 243

8 885

20 275

141 403

Virements de poste à poste

77 246

77 246

Virements de l'actif circulant

-

Cessions

13 000

13 000

Scissions

-

Mises hors service

-

Diminutions de l'exercice

77 246

-

13 000

90 246

14

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Immobilisations incorporelles

Frais de recherche et de développement

Les frais de recherche et de développement sont déterminés en fonction du temps consacré par chaque salarié aux différents projets auquel s'ajoutent les frais du bureau d'étude et des factures de sous-traitance.

Ils sont activés lorsque la direction estime que le projet à de véritables chances de réussite commerciale.

La décomposition de ces frais de recherche et de développement est présentée ci-dessous en prenant en compte les projets en cours.

Montant

Durée

Brut

Frais R&D 2007

263 978

4

Frais R&D 2008

263 609

4

Frais R&D 2009

116 798

4

Frais R&D 2010

371 189

4

Frais R&D 2011

230 106

4

Frais R&D 2012

240 043

4

Frais R&D 2013

302 395

4

Frais R&D 2014

297 552

4

Frais R&D 2015

130 830

4

Frais R&D 2016

250 173

4

Frais R&D 2017

242 751

4

Frais R&D 2018

51 458

4

Frais R&D 2019

144 636

4

Frais R&D 2020

29 219

4

Frais de recherche et développement

2 934 737

Fonds commercial

Achetés

Réévalués

Reçus en apport

Global

TXCOM

90 000

90 000

ATTEL

30 000

30 000

AXIOHM

48 055

48 055

MAINTAG

50 000

50 000

DS DYNATEC

10 000

10 000

NAFTIS

60 000

60 000

TOTAL

288 055

288 055

Au 31 décembre 2014, le fonds de commerce lié à ATTEL a été déprécié en intégralité soit 30 000 €.

Le 4 juillet 2019, la société TXCOM a fait l'acquisition du fonds de commerce de NAFTIS pour une valeur de 60 000 €.

15

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Immobilisations financières

Les autres immobilisations financières correspondent principalement à la régularisation du transfert des actions et liquidités lié à la résiliation en 2014, du contrat de liquidité qui avait été conclu par la société.

Liste des filiales et participations

Renseignements détaillés sur chaque titre (valeur au 31 décembre 2019) :

Réserves et

Quote-part

Résultat du

Capital

du capital

Chiffre

Filiales et participations

report à

dernier

social

détenu en

d'Affaires

nouveau

exercice clos

%

A - Renseignements détaillés

concernant les filiales & participations

- Filiales (plus de 50% du capital détenu)

ATTEL INGENIERIE

210 283

-1 149

100%

-208 540

877 950

AXIOHM LLC US

5 939

100%

NOUVELLE BCR

260 000

100%

33 183

767 448

NOUVELLE STAF*

130 000

90%

66 439

572 598

- Participations (10 à 50 % du capital

détenu)

  • au cours du semestre, la détention de cette société est passée de 100% à 90%. Renseignements globaux sur toutes les filiales
    Les titres de la société ATTEL INGENIERIE ont fait l'objet d'une dépréciation à hauteur de 99 108 € sur 2014.

Valeur

Valeur

Prêts et

Filiales et participations

brute des

nette des

avances

Cautions et

Dividendes

titres

titres

consenties

avals

encaissés

détenus

détenus

par la Sté

B - Renseignements détaillés concernant

les filiales & participations

- Filiales (plus de 50% du capital détenu)

Filiales françaises

ATTEL INGENIERIE

114 711

15 602

233 317

NOUVELLE BCR

260 000

260 000

24 460

NOUVELLE STAF

117 000

117 000

21 471

- Participations (10 à 50 % du capital

détenu)

16

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Amortissement des immobilisations

Situation et mouvements de l'exercice des amortissements (ou venant en diminution de l'actif) :

Montant

Augmentations

Diminutions

Montant fin

Rubriques

début

dotations

reprises

exercice

exercice

Frais d'établissement et de développement

2 453 724

73 804

2 527 529

Autres postes d'immobilisations incorporelles

123 194

5 909

129 103

Autres immobilisations incorporelles

2 576 918

79 714

2 656 632

Terrains

0

-

Constructions sur sol propre

50 882

50 882

Constructions sur sol d'autrui

0

-

Constructions inst. générales, agencements et aménagements

18 260

5 055

23 315

des constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriels

380 385

16 847

397 232

Installations générales, agencements et divers

37 693

1 815

39 509

Matériel de transport

29 000

2 492

31 491

Mat de bureau et informatique, mobilier

78 280

4 202

82 482

Emballages récupérables et divers

0

0

-

Total des amortissements sur immobilisations corporelles

594 500

30 411

624 912

Total général

3 171 418

110 125

0

3 281 544

Etat des créances

Le total des créances à la clôture de l'exercice d'élève à 2 264 164 € et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :

Libellés

Montant brut

Échéances à

Échéances à

moins d'1 an

plus d'1 an

Créances rattachées à des participations

-

Autres immobilisations financières (dépôts versés)

23 782

23 782

Autres immobilisations financières (actions propres)

20 013

20 013

Total de l'actif immobilisé

43 795

-

43 795

Avances et acomptes sur commandes

68 106

68 106

Clients douteux ou litigieux

938 980

938 980

Créances clients et comptes rattachés

191 289

191 289

Impôts et taxes

131 537

131 537

CC filiales

530 525

530 525

Autres

225 868

225 868

Capital souscrit - appelé, non versé

Charges constatées d'avance

125 760

125 760

Ecart conversion actif

8 304

8 304

TOTAL

2 264 164

2 220 369

43 795

17

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Produits à recevoir

Montants des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants :

Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les

Montant TTC

postes suivants du bilan

Clients : factures à établir

191 289

Fournisseurs : avoirs à recevoir

4 999

Intérêts courus à recevoir

-

TOTAL

196 288

Capitaux propres

Composition du capital social

Le Capital social d'un montant de 246 372 € est décomposé de 1 231 860 titres d'une valeur nominale de 0,20€.

Affectation du résultat

Montant

Report à nouveau de l'exercice

2 941 150

précédent

Résultat de l'exercice précédent

1 223 777

Total des origines

4 164 927

Affectation aux réserves

Distributions

-

Autres répartitions

Report à nouveau

4 164 927

Affectation de l'exercice

4 164 927

18

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Tableau des variations des capitaux propres

Solde au

Affectations

Augmentations

Diminutions

Solde au

01/01/2020

des résultats

30/06/2020

Capital

246 372

246 372

Primes d'émission

2 938 987

2 938 987

Réserve légale

24 637

24 637

Réserves générales

409 609

409 609

Report à nouveau

2 941 150

1 223 777

4 164 927

Résultat de l'exercice

1 223 777

- 1 223 777

718 373

718 373

Dividendes

-

-

Total Capitaux propres

7 784 532

0

718 373

-

8 502 904

19

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Provisions

Tableau des provisions

Provisions pour risques et charges

Montant

Augmentations

Diminutions

Montant fin

Rubriques

début

dotations

reprises

exercice

d'exercice

Provisions pour litiges

50 000

0

50 000

Provisions pour garanties données aux clients

Provisions pour pertes sur marchés à terme

Provisions pour amendes et pénalités

Provisions pour pertes de change

1 711

8 304

1 711

8 304

Provisions pour pensions et obligations similaires

Provisions pour impôts

Provisions pour renouvellement des immobilisations

Provisions pour gros entretien et grandes révisions

Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à

payer

Autres provisions pour risques et charges

TOTAL

51 711

8 304

1 711

58 304

Provisions pour dépréciation

Montant

Augmentations

Diminutions

Montant fin

Rubriques

début

d'exercice

dotations

reprises

exercice

Provisions sur immobilisations incorporelles

30 000

30 000

Provisions sur immobilisations corporelles

Provisions sur titres mis en équivalence

Provisions sur titres de participation

99 108

99 108

Provisions sur autres immobilisations financières

Provisions sur stocks et en cours

462 834

1 455

464 289

Provisions sur comptes clients

0

0

Autres provisions pour dépréciation

TOTAL

591 942

1 455

0

593 397

Total général

643 653

9 759

1 711

651 701

20

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Dettes

Etat des dettes

Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 3 819 392 € et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit :

A plus d'1 an

A plus de 5

Libellés

Montant brut

A 1 an au plus

et 5 ans au

ans

plus

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts auprès des organismes de crédit

361 130

78 612

282 518

Emprunts et dettes financières divers

1 833

1 833

Fournisseurs et comptes rattachés

1 748 744

1 748 744

Personnel et comptes rattachés

152 614

152 614

Sécurité sociale et autres organismes sociaux

118 965

118 965

Impôts sur les bénéfices

-

Taxe sur la valeur ajoutée

28 729

28 729

Obligations cautionnées

-

Autres impôts, taxes et assimilés

47 973

47 973

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

-

Groupe et associés

-

Autres dettes

446 891

446 891

Dette représentative de titres empruntés ou remis en garantie

Produits constatés d'avance

887 576

88 496

799 080

Ecart conversion passif

24 936

24 936

TOTAL

3 819 392

2 737 794

1 081 598

-

Le montant des divers emprunts et dettes contractées auprès d'associés personnes physiques s'élève à 0 €.

21

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Charges à payer

Rubriques

Montant

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

280

Emprunts et dettes financières divers

1 833

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

27 081

Dettes fiscales et sociales

223 940

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Disponibilités, charges à payer

Avoir à établir

19 800

TOTAL

272 934

Autres informations

Eléments concernant les entreprises liées

Produits financiers concernant des entreprises liées : 6 025 €

Entreprises

liées

Participations

405 602

Total des immobilisations

405 602

Créances clients et comptes rattachés

763 926

Autres comptes rattachés

530 525

Total créances

1 294 451

Emprunts et dettes financières diverses

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

102 676

Autre dettes

-

Total dettes

102 676

TOTAL

1 597 377

La société KITIS a facturé ses honoraires à TXCOM pour un montant global de 74 050 € au 1er semestre 2020.

22

SA TXCOMEtats Financiers au 30/06/2020

Comptes de régularisation

Charges constatées d'avance

Charges

Charges

Charges

d'exploitation

Financières

Exceptionnelles

Charges d'exploitation

125 760

TOTAL

125 760

Les charges constatées d'avance correspondent pour la moitié du montant au loyer du Lease-back immobilier du 3e trimestre 2020.

Produits constatés d'avance

Produit

Produits

Produits

d'exploitation

Financiers

Exceptionnels

Produits d'exploitation

52 180

835 396

TOTAL

52 180

-

835 396

Les produits constatés d'avance correspondent principalement à l'étalement de la plus-value sur le Lease-back immobilier.

23

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Autres informations

Engagements financiers

Engagements donnés et reçus

Montant en

Effets escomptés

Avals et cautions

20 000

Engagements en matière de pensions

272 598

Engagement de crédit-bail immobilier

1 412 425

Assurance CARDIF sur la tête de Monsieur CLAVERY

756 164

Contre garantie OSEO à hauteur de 20% sur 4 000 000 €

800 000

Clause de retour à meilleure fortune sur abandons de créances

413 000

Autres engagements donnés et reçus

1 969 164

Total

3 674 187

Au 31 décembre 2019, la clause de retour à meilleure fortune n'a pas trouvé son application au titre des abandons de créances du 8 décembre 2010 (350 000 €) et du 15 décembre 2011 (63 000 €).

La société a par ailleurs, obtenu une caution de 20 000 euros par BNP PARIBAS.

24

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Crédit-Bail

Rubrique

Terrains

Constructions

Total

Valeur d'origine

600 000

3 400 000

4 000 000

Amortissements :

- Cumuls exercices antérieurs

1 657 500

1 657 500

- Dotations de l'exercice

85 000

85 000

TOTAL

1 742 500

1 742 500

Redevances payées :

- Cumuls exercices antérieurs

2 966 296

2 966 296

- Exercice

148 711

148 711

TOTAL

3 115 007

3 115 007

Redevances restant à payer :

- à un an au plus

285 184

285 184

- à plus d'un an et cinq au plus

1 127 241

1 127 241

- à plus de cinq ans

-

TOTAL

1 412 425

1 412 425

Valeur résiduelle :

- à un an au plus

- à plus d'un an et cinq au plus

- à plus de cinq ans

1

1

TOTAL

1

1

Montant pris en charge dans l'exercice

148 711

148 711

Note sur le compte de résultat

Les transferts de charges en compte 791 correspondent :

30/06/2020

30/06/2019

Transfert des paies du site du Plessis

24 082

-

Refacturation de charges à ATTEL

60 135

17 118

Refacturation de charges à NOUVELLE BCR

122 005

-

Refacturation de charges à NOUVELLE STAF

10 418

-

TOTAL

216 641

17 118

25

SA TXCOM

Etats Financiers au 30/06/2020

Résultat exceptionnel

Le résultat exceptionnel se décompose ainsi :

Montant

Produits sur exercices antérieurs

9 430

Produits sur opération de gestion

-

Produits sur cession actif

88 496

Produits exceptionnels

-

Reprises pour risques et charges

-

PRODUITS EXCEPTIONNELS

97 926

Pénalités et amendes

-

Charges sur opération de gestion

-

Charges liées au social

12 196

Charges sur Honoraires

3 040

Charges sur exercices antérieurs

2 333

Charges sur opérations en capital

Dotations pour risques et charges

-

CHARGES EXCEPTIONNELLES

17 569

RESULTAT EXCEPTIONNEL

80 357

Les 88 K€ de produits de cession d'actifs correspondent à l'étalement de la plus-value liée au lease-back immobilier réalisé par le passé.

26

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TXCOM SA published this content on 28 October 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 30 October 2020 10:34:07 UTC