Yara International annonce un transfert interne pour préparer l'introduction en bourse potentielle de Yara Clean Ammonia
Le 02 juin 2022 à 19:37
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Le conseil d'administration de Yara International ASA (OB:YAR) (Yara ;) a signé une scission et un plan de fusion pour la réorganisation interne et le transfert de l'activité Ammoniac Propre de Yara à une filiale à part entière de Yara. La réorganisation interne est mise en œuvre en tant qu'étape préparatoire à une éventuelle introduction en bourse (IPO ;) de Yara Clean Ammonia (YCA ;) à la Bourse d'Oslo. La scission et la fusion font suite à l'annonce faite par Yara le 4 mai qu'elle évalue une éventuelle introduction en bourse de YCA et qu'elle lancera un processus interne pour organiser les actifs de YCA, les contrats, etc.
en entités/filiales dédiées à YCA qui, pour l'instant, resteront sous la propriété de Yara comme étape préparatoire à une éventuelle future introduction en bourse. La réorganisation ne devrait pas avoir d'impact fiscal important. Le conseil d'administration de Yara propose que le transfert d'YCA soit effectué par le biais d'une scission par laquelle l'activité d'YCA est transférée à une société intermédiaire.
Après la scission, la société intermédiaire est immédiatement fusionnée avec la nouvelle société Yara Clean Ammonia Holding AS ("YCA Holding"), par le biais d'une fusion triangulaire. Grâce à cette réorganisation interne, une nouvelle structure de holding sera établie dans le groupe, où YCA sera placée dans YCA Holding AS. YCA Holding sera une filiale à 100 % de Yara, la réorganisation ne modifiera pas la propriété de Yara sur les activités de YCA.
Le nombre et la valeur nominale des actions de Yara resteront inchangés après l'achèvement de la réorganisation. Danske Bank, succursale norvégienne, a fourni une opinion d'équité à Yara dans le cadre de l'évaluation de YCA dans la scission.
Yara International ASA est le n° 1 mondial de la production et de la commercialisation d'engrais minéraux. Le CA par activité se répartit comme suit :
- production et vente d'engrais minéraux (72,8%) : 22,7 Mt vendues en 2022 d'engrais azotés simples (nitrates de calcium, urées, etc.), de fertilisants complexes (à base d'azote, de phosphore et de potasse), d'engrais de spécialités (produits de nutrition des plantes, nitrates de potasse, etc.) et de fertilisants à base de magnésium et de souffre. Le CA par zone géographique se ventile entre Europe (32,9%), Amériques (48,8%), Afrique et Asie (18,3%) ;
- vente de produits chimiques industriels (18,5%) : 7,2 Mt de produits chimiques azotés vendues (notamment ammoniaque, acides nitriques et nitrates d'ammonium) à destination des industries de l'automobile, de la construction, du traitement des déchets, du transport maritime, des produits chimiques, de l'exploitation minière et de l'alimentation animale ;
- production d'ammoniac (8,1%). Le groupe développe également une activité de négoce d'ammoniac ;
- autres (0,6%).
A fin 2022, le groupe dispose de 26 sites de production dans le monde.
La répartition géographique du CA est la suivante : Europe (35,4%), Brésil (25,6%), Amérique latine (8%), Asie (12,6%), Amérique du Nord (12,4%) et Afrique (6%).