RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL

Semestre clos le 30 Juin 2020

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  1. RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE AU 30 JUIN 2020

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Note Préliminaire

Les lecteurs sont invités à lire les informations qui suivent relatives à la situation financière et au résultat opérationnel de la société avec tous les états financiers sociaux de la société, les notes annexées aux états financiers sociaux de la société pour la période close le 30/06/2020 et toute autre information financière figurant dans le rapport financier semestriel.

Les états financiers de la société ont été préparés conformément aux règles générales, définies par le plan comptable général d'établissement et de présentation des comptes semestriels.

Les informations qui suivent contiennent également des éléments prévisionnels reposant sur des estimations concernant l'activité future d'Eurofins-Cerep et qui pourraient se révéler significativement différents des résultats réels.

Commentaires sur l'activité et les résultats

Chiffre d'affaires social

Au 30 juin 2020, le chiffre d'affaires social s'établit à 15.203 K€ contre 13.215 K€ enregistrés en 2019, en hausse de 15.05%. Cette hausse s'explique par l'acquisition de nouvelles activités (branche Services relatifs aux tests kinases exploitée auparavant par la société Eurofins Pharma Discovery Services UK), le renouvellement des principaux contrats de services et de nouveaux contrats liés à la plateforme de Drug Discovery intégrée, créée en collaboration avec les différentes entités d'Eurofins collaborant dans le secteur de la découverte du médicament.

Variations

(K€)

30.06.20

30.06.19

Valeurs

%

Services

15 203

13 215

+1

988

+15.05%

Autres

0

%

Total

15 203

13 215

1

988

15.05%

Résultats de la Société

Résultat d'exploitation

Le résultat d'exploitation du premier semestre 2020 s'élève à 2 511 K€ contre 745 K€ au premier semestre 2019. Cette hausse s'explique principalement par un travail continu de maîtrise des charges de consommables et de personnel malgré une hausse significative du chiffre d'affaires.

Résultat financier

Le résultat financier au 30 juin 2020 s'élève à -69 K€ contre -23 K€ au premier semestre 2019.

Résultat exceptionnel

Le résultat exceptionnel s'élève à 1 K€ contre 132 K€ au premier semestre 2019.

Résultat net

Le résultat net s'établit à 2 607K€ contre 1 056 K€ au 30 juin 2019.

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Chiffres-clés

30.06.2020

30.06.2019

Variation

Chiffre d'affaires

15 203

13 215

1

988

Résultat d'exploitation

2 511

745

+1

766

Résultat financier

-69

-23

-46

Résultat exceptionnel

1

132

-131

Résultat net

2 607

1 056

+1

551

Recherche et développement

La recherche de nouvelles applications des outils de spectrométrie de masse à des tests pharmacologiques, inaccessibles par les technologies historiques. Ces nouvelles applications devraient permettre d'offrir à l'industrie des modèles pharmacologiques, permettant à nos clients d'évaluer les effets de leurs molécules sur ces cibles, jusqu'ici impossible ou très difficile

  • évaluer ; ou d'évaluer plus finement les mécanismes d'action de ces molécules sur les cibles traitées, contribuant une nouvelle fois à l'extension des domaines de la recherche pharmaceutique.

D'autre part, le projet mettant en commun des capacités scientifiques et techniques présentes au sein d'Eurofins Cerep et de l'université de Poitiers a été poursuivi en 2019. Ce projet a pour objectif la mise en place d'un modèle in vitro de microbiota intestinal (modèle capable de mimer l'environnement intestinal), en cours d'évaluation en 2020.

Enfin, la société étudie la mise en place de tests cellulaires permettant de mesurer l'engagement des cibles kinases à l'intérieur même de l'environnement cellulaire, en complément de la plateforme récemment acquise permettant de mesurer l'effet des candidats médicaments sur l'activité enzymatique.

Trésorerie

La position de trésorerie de la société s'élève 3.068 K€ au 30 juin 2020 contre 1.189 K€ au 30 juin 2019.

Au cours du premier semestre 2020, la variation de trésorerie est de -270 K€.

Principaux risques

Les principaux risques pour les six premiers mois de l'exercice 2020 sont présentés dans les comptes sociaux pour la période clos le 30 juin 2020 (ci-après) et dans le rapport annuel 2019 du Groupe.

Les principaux risques pour le second semestre 2020 sont identiques à ceux décrits dans les notes et le rapport mentionnés ci-dessus.

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Conventions réglementées et conclues avec des parties liées au cours du premier semestre de l'exercice 2020 et au cours des exercices antérieurs

Au cours des exercices antérieurs :

Le Conseil d'Administration rappelle les conventions conclues au cours des exercices antérieurs et dont les effets se sont poursuivis :

  • Suspension du contrat de travail de M. Antoine DUTHILLEUL. Compte tenu de sa nomination en qualité de Directeur Général, le contrat de travail de M. Antoine Duthilleul a été suspendu pour la durée de son mandat social. La couverture sociale est maintenue durant la période de suspension et son contrat sera automatiquement réactivé en cas de cessation de ses fonctions de mandataire social. Cette convention a été approuvée lors du Conseil du 19 avril 2018.
  • Conclusion d'un contrat de Deposit Agreement conclu entre la Société et la société Eurofins Discovery Services Lux Holding SARL. Cette convention, d'une durée d'une année à compter du 19 avril 2019, prévoit le dépôt de fonds jusqu'à un maximum de 15 M€. Ce contrat annule et remplace les contrats de Loan Agreement conclus le 6 novembre 2013 et le 14 avril
    2017. Ce contrat a été autorisé par décision du Conseil d'administration lors de sa réunion du
    18 avril 2019. Un avenant a été conclu, avec effet au 13 décembre 2019, afin de porter le montant maximum de dépôt à 30 M€ et de modifier la date d'expiration du contrat au 30 avril 2021. Ce contrat a été autorisé par décision du Conseil d'administration lors de sa réunion du
    13 décembre 2019. La rémunération associée, basée sur le taux Euribor 3 mois, n'a pas donné lieu à un versement d'intérêt.

Au cours du premier semestre de l'exercice 2020 :

Néant.

Faits marquants de la période

Les états financiers de la Société ont été préparés sur la base de la continuité de l'activité. Certaines activités de la Société ont pu être négativement impactées par la crise du Covid-19 au cours du premier semestre 2020, du fait du ralentissement de certaines études en cours notamment pendant la période de confinement. A l'inverse, la Société répond à la demande nouvelle de ses clients impliqués dans le développement de vaccins ou de solutions thérapeutiques en réponse à la pandémie. D'une manière générale, il est prématuré à ce stade d'estimer l'impact net de l'épidémie sur l'ensemble de l'exercice 2020 pour la Société.

Evènements postérieurs à la période et perspectives du second semestre 2020

La société poursuit le développement de son activité de test kinases acquise au cours du premier semestre 2019.

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  1. COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2020

Comptes Sociaux au 30 juin 2020

Siège social : BP 30001- Le Bois L'Evêque - 86600 Celle L'Evescault

Bilan Actif (€)

Montant brut

Amortissements

Net 30.06.20

Net 30.06.19

Dépréciations

Immobilisations incorporelles

Frais de recherche et développement

Concessions, brevets, droits similaires

0

0

0

0

Fonds commercial

2 234

0

2 234

2 234

Autres immobilisations incorporelles

844

829

15

0

Avances, acomptes immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Terrains

29

29

29

Constructions

0

0

0

0

Installations techniques, outillage

8 068

6 452

1 616

2 548

Autres immobilisations corporelles

4 991

2 074

2 917

1 893

Immobilisations en cours

226

0

226

1 210

Avances et acomptes

Immobilisations financières

Autres participations

0

0

0

0

Créances rattachées à des participations

0

0

0

0

Autres titres immobilisés

Prêts

238

0

238

238

Autres immobilisations financières

2

0

2

2

Actif immobilisé

16 630

9 355

7 276

8 152

Stocks et en-cours

Matières premières, approvisionnements

1 831

808

1 023

1 277

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

0

0

Produits intermédiaires et finis

1 520

535

985

1 235

Avances, acomptes versés sur commandes

Créances

Créances clients et comptes rattachés

6 020

294

5 727

5 120

Autres créances

23 800

0

23 800

18 397

Trésorerie et assimilés

Valeurs mobilières de placement

0

0

0

0

(dont actions propres: 0)

Disponibilités

3 068

0

3 068

1 189

Comptes de régularisation

Charges constatées d'avance

261

0

261

180

Actif circulant

36 501

1 636

34 865

27 399

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Ecarts de conversion actif

142

0

142

58

Total général

53 273

10 991

42 282

35 609

Bilan Passif (K€)

30.06.20

30.06.19

Capital social ou individuel (dont versé : 76k€)

76

76

Primes d'émission, de fusion, d'apport

10 838

10 838

Réserve légale

8

8

Réserves réglementées

Autres réserves

4 079

4 079

Report à nouveau

14 534

10 164

Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)

2 607

1 056

Subventions d'investissement

1

1

Capitaux propres

32 142

26 221

Provisions pour risques

139

0

Provisions pour charges

2 232

2 632

Provisions pour risques et charges

2 371

2 632

Dettes financières

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Emprunts et dettes financières divers (dont emprunts participatifs : 0)

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes d'exploitation

0

0

3

0

726351

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

2 227

3 088

Dettes fiscales et sociales

3 979

2 887

Dettes diverses

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

37

116

Autres dettes

580

199

Comptes de régularisation

Produits constatés d'avance

61

16

Dettes

7 614

6 657

Ecarts de conversion passif

156

99

Total général

42 282

35 609

Compte de Résultat Première partie (K€)

France

Exportation

30.06.20

30.06.19

Ventes de marchandises

Production vendue de biens

0

0

0

0

Production vendue de ser-

1 832

13 371

15 203

13 215

vices

Chiffre d'affaires net

1 832

13 371

15 203

13 215

Production stockée

40

60

Production immobilisée

0

0

Subventions d'exploitation

0

0

Reprises amortissements, provisions, transferts de

1 738

662

charges

Autres produits

1 887

0

Produits d'exploitation

18 867

13 937

Achats matières premières et autres approvisionnements

2 635

2 740

Variation stocks (matières premières, approvisionne-

-301

-387

ments)

Autres achats, charges externes

5 833

5 280

Impôts et taxes et versements assimilés

257

230

Salaires et traitements

3 587

3 369

Charges sociales

1 438

1 266

Sur immobilisations : dotations aux amortissements

560

500

Sur immobilisations : dotations aux provisions

0

0

Sur actif circulant : dotations aux provisions

382

102

Pour risques et charges : dotations aux provisions

80

80

Autres charges

1 886

12

Charges d'exploitation

16 357

13 192

Résultat d'exploitation

2 511

745

Compte de Résultat Deuxième partie (K€)

30.06.20

30.06.19

Produits financiers de participations

0

0

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif

0

0

immobilisé

Autres intérêts et produits assimilés

2

2

Reprises sur provisions et transferts de charges

0

19

Différences positives de change

0

429

Produits nets cessions valeurs mobilières de placement

0

0

Produits financiers

2

450

Dotations financières amortissements, provisions

72

17

Intérêts et charges assimilées

0

0

Différences négatives de change

0

455

Charges nettes cessions valeurs mobilières de placement

0

0

Charges financières

72

472

Résultat financier

-69

-23

Résultat courant avant impôts

2 441

723

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

1

192

Produits exceptionnels sur opérations en capital

0

0

Reprises sur provisions et transferts de charges

0

50

Produits exceptionnels

1

242

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

0

111

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

0

0

Dotations exceptionnelles amortissements, provisions

0

0

Charges exceptionnelles

0

111

Résultat exceptionnel

1

132

Impôts sur les bénéfices

-165

-202

Total des produits

18 871

14 629

Total des charges

16 264

13 573

Bénéfice ou perte

2 607

1 056

Tableau des flux de trésorerie (K€)

30.06.20

30.06.19

Résultat net

2 607

1 056

Amortissements et provisions

556

629

Plus ou moins values de cession

0

4

Marge brute d'autofinancement

3 163

1 689

Variation des stocks

-341

-448

Variation des créances d'exploitation

1 544

-688

Variation des créances hors exploitation

559

57

Variation des dettes d'exploitation

-1 203

327

Variation des dettes hors exploitation

1 153

150

Charges et produits constatés d'avance

-186

-125

Pertes et gains de change

-35

7

Variation du besoin en fonds de roulement

1 492

-720

Flux nets de trésorerie liés à l'activité

4 655

969

Acquisition d'immobilisations

-16

-2 728

Cession d'immobilisations

0

107

Variation dettes sur immobilisations

-153

-1 203

Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement

-169

-3 824

Augmentation de capital

0

Variation des comptes courants groupe

-4 755

3 261

Prêt effort construction

Remboursement d'emprunts / Avance preneur

Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement

-4 755

3 261

Variation de trésorerie

-270

406

Trésorerie à l'ouverture

3 338

783

Trésorerie à la clôture

3 068

1 189

Annexe

  1. FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE

Eurofins-Cerep s'est porté acquéreur, le 1er mars 2019, de la branche Services relatifs aux tests kinases exploitée aupara- vant par la société Eurofins Pharma Discovery Services UK.

B. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES

Les comptes sont établis conformément au PCG et aux principes généralement admis.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypo- thèses de base :

  • continuité de l'exploitation,
  • permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
  • indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont décrites ci-après.

B.1 CHANGEMENTS COMPTABLES

Néant

B.2 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.

Les amortissements sont calculés suivant la durée de vie prévue des immobilisations.

Les taux les plus couramment pratiqués selon le mode linéaire sont les suivants :

∙

Logiciels ........................................................................................

1 an

∙

Constructions ................................................................................

20 ans

∙ Installations techniques, matériels et outillages ............................

5 à 8 ans

∙ Installations générales agencements, aménagements .................

10 ans

∙

Matériel de transport .....................................................................

5 ans

∙ Matériel de bureau et informatique ................................................

3 ans

∙

Mobilier ..........................................................................................

5 à 8 ans

Frais de recherche et développement

Les dépenses des phases de recherche des projets internes sont systématiquement comptabilisées en charges. De plus, lorsque la phase de recherche et la phase de développement d'un projet interne ne peuvent être distinguées, les dépenses encourues au titre du projet sont traitées comme s'il ne comportait qu'une phase de recherche.

Lignées cellulaires

Depuis 2003, Eurofins-Cerep acquiert et produit ses lignées cellulaires. Celles-ci constituent le matériel biologique destiné à produire les protéines utilisées dans la réalisation des tests de profilage pharmacologique.

Ce matériel biologique reproductible indéfiniment est comptabilisé en bien corporel non amortissable à l'actif du bilan. Il e st évalué au coût d'acquisition ou au coût de production lorsqu'il est créé par Eurofins-Cerep.

A l'arrêté des comptes, l'intérêt de chaque lignée est jugé en fonction de la valeur de marché de la lignée, de son intérêt scientifique, de la présence au catalogue de tests pharmacologiques l'utilisant et de la réalisation récente de ces tests ayant généré des flux de trésorerie positifs. Cet examen décide du maintien de la valeur comptable de la lignée ou de sa déprécia- tion. La Société applique le règlement CRC 2002-10 sur l'amortissement et la dépréciation des actifs.

Fonds de commerce

Le(s) fonds de commerce a/ont une durée d'utilisation non limitée et par conséquent n'est/ne sont pas amorti(s).

Un test de dépréciation est effectué lorsqu'il apparaît un indice de perte de valeur et à minima une fois par exercice à la clô- ture des comptes.

Si la valeur actuelle du/des fond(s) de commerce devient inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle par le biais d'une dépréciation.

B.3 PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES

La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'utilité est inférieure à la va leur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

La valeur d'utilité des titres de participation est appréciée sur la base des critères retenus lors de l'acquisition, notamment le chiffre d'affaires et les estimations des flux futurs actualisés de trésorerie. Pour les sociétés créées, est également pris en compte le niveau des capitaux propres.

B.4 STOCKS

Les stocks de matières, fournitures et produits achetés sont valorisés selon la méthode du coût moyen pondéré. La valeur brute comprend le prix d'achat à l'exception de toute valeur ajoutée.

Les stocks de produits finis, les en-cours de production et les produits intermédiaires sont valorisés au coût de production. Ce coût est constitué du coût des matières, des fournitures, de la main-d'œuvre directe ainsi que de toutes les autres charges directes et indirectes afférentes.

Une provision pour dépréciation des stocks est constituée si la valeur de réalisation prévisionnelle est inférieure à la valeur brute déterminée selon les modalités indiquées ci-dessus.

B.5 CREANCES

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Par ailleurs, pour les autres créances clients, une dépréciation forfaitaire est constatée sur la base de la balance âgée clients. Les taux de dépréciation sont croissants, proportionnellement au nombre de jours de retard de règlement par facture.

B.6

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Une provision est comptabilisée lorsqu'il existe une obligation juridique ou implicite envers un tiers, résultant d'évènements passés, qui provoquera probablement ou certainement une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci, et dont l'évaluation peut être faite avec une fiabilité satisfaisante.

B.7 ENGAGEMENTS EN MATIERE DE RETRAITE

Les engagements de la société en matière de retraites sont comptabilisés sous forme d'une provision pour charges. La provision inclut les écarts actuariels et les hypothèses retenues sont les suivantes :

  • âge de départ : 65 ans pour les cadres et 63 ans pour les non cadres
  • probabilité de survie : selon les tables de mortalité établies par l'INSEE
  • taux de turn-over : entre 0% et 9% selon l'âge
  • taux d'inflation des salaires : 2.5 %
  • taux d'actualisation financière : 0.6%
  • taux moyen des charges sociales : 41%
  • convention collective applicable : industrie pharmaceutique

En vertu de la recommandation n°2013.02 du 7 novembre 2013 de l'ANC autorisant l'application d'IAS19 révisé dans les comptes sociaux, la société a évalué ses engagements de retraite selon la méthode 2 et a comptabilisé les écarts actuariels immédiatement et intégralement en résultat, en résultat financier.

B.8

PROVISION POUR PERTE DE CHANGE ET OPERATIONS EN DEVISES

Les créances, les dettes et les disponibilités en monnaies étrangères sont converties et comptabilisées sur la base du cours de change du mois précédant l'opération. A la clôture de l'exercice, toutes les opérations en devises figurant au bilan sont converties sur la base du taux de conversion à la date de l'arrêté des comptes. Les différences de conversion sont inscrites aux comptes transitoires.

Les pertes latentes entraînent la constitution d'une provision pour risques.

B.9

CHIFFRE D'AFFAIRES

La Société applique la méthode dite « à l'avancement », pour la valorisation des contrats de prestations de services en cours à la clôture de l'exercice.

L'ajustement du chiffre d'affaires (constitué par les produits facturés aux clients selon les modalités contractuelles) sur les produits réellement acquis, compte tenu de l'avancement des travaux réalisés, est constaté selon le cas en facture à établir ou en produit constaté d'avance.

Pour les prestations continues, notamment les contrats de collaboration à long terme, les produits sont comptabilisés

prorata temporis dès lors qu'ils correspondent à une contribution contractuellement acquise au titre de l'exercice considéré.

C. ANALYSE DES PRINCIPAUX POSTES DU BILAN

C.1

BILAN ACTIF

C.1.1. Immobilisations incorporelles

(K€)

01.01.20

Augmentation

Diminution

Transferts

30.06.20

Valeurs brutes

Fonds commercial

2 234

0

0

0

2 234

Autres immobilisations incorporelles

844

0

0

0

844

Immobilisations en-cours

0

0

0

0

0

Total

3 077

0

0

0

3 077

Dépréciation,

(K€)

01.01.20

Augmentation

Diminution

dotations ou

30.06.20

reprise

Amortissements/Dépréciations

Autres immobilisations incorporelles

813

15

0

0

829

Total

813

15

0

0

829

Le fonds commercial correspond au rachat de l'activité « GPCR Functionnel » afin de permettre à Eurofins-Cerep de proposer un catalogue complet sur cette plateforme.

C.1.2. Immobilisations corporelles

Valeurs brutes (K€)

01.01.20

Augmentation

Diminution

Transferts

30.06.20

Terrains

29

0

0

0

29

Matériel et outillage

8 068

0

0

0

8 068

Autres immobilisations corporelles

4 991

0

0

0

4 991

Immobilisations en cours

209

16

0

0

226

Total

13 297

16

0

0

13 313

Dépréciation,

Amortissements/Dépréciations (K€)

01.01.20

Augmentation

Diminution

dotations ou

30.06.20

reprises

Agencements des constructions

0

0

0

0

0

Matériel et outillage

5 963

489

0

0

6 452

Autres immobilisations corporelles

2 018

55

0

0

2 074

Immobilisations en cours

0

0

0

0

0

Total

7 981

545

0

0

8 526

Acquisitions d'immobilisations corporelles

Les acquisitions et les mises en service de matériel, outillage et autres immobilisations de la période représentent princi- palement des équipements de laboratoire et du matériel informatique.

C.1.3. Immobilisations financières brutes

Echéances de remboursement des créances liées aux immobilisations financières

(K€)

Montant brut

- 1 an

1 à 5 ans

+ 5 ans

Prêt

238

238

Autres immobilisations financières

2

0

2

0

Total

240

0

2

238

C.1.4.Stocks et en-cours

Principales composantes des stocks et en-cours

(K€)

Brut

Provision

Net

Matières premières & fournitures

1 831

808

1 023

Produits intermédiaires

1 520

535

985

Total

3 351

1 343

2 008

. Les matières premières sont des produits chimiques et des produits biologiques.

. Les fournitures sont les consommables utilisés lors des tests.

. Les produits intermédiaires sont des préparations biologiques prêtes à être utilisées lors de tests.

C.1.5. Créances

Echéances des créances avant provisions

(K€)

Montant brut

- 1 an

1 à 5 ans

+ 5 ans

Clients et comptes rattachés

6 020

6 020

-

-

Créances fiscales et sociales

976

976

-

-

Compte courant groupe

22 445

22 445

-

-

Autres créances

379

379

-

Charges constatées d'avance

261

261

-

-

Total

30 082

30 082

-

-

Le montant des factures clients à établir est de 1 978 K€ au 30 juin 2020.

Les autres créances comprennent essentiellement le prêt consenti à Eurofins Discovery Services Lux Holding Sarl pour un montant de 20 729 K€

C.1.6. Provisions pour dépréciation d'actif

(K€)

01.01.20

Augmentation

Diminution

30.06.20

Immobilisations financières

0

0

0

0

Stocks matières & produits finis

1 212

131

0

1 342

Clients

343

0

49

294

Total

1 555

131

50

1 636

C.2. BILAN PASSIF

C.2.1. Tableau de variation des capitaux propres

(K€)

Situation au

Affectation du

Conversion

Augmentation

Autres

Résultat de

Situation au

01.01.20

résultat

d'O.S.A

de capital

l'exercice

30.06.2020

Capital social

76

76

Prime d'émission

10 838

10 838

Réserve légale

8

8

Autres réserves

4 079

4 079

Report à nouveau

10 164

4 370

14 534

Résultat

4 370

-4 370

2 607

2 607

Subventions d'investissement

1

1

Total

29 535

0

0

0

0

2 607

32 142

2.2.

Provisions

(K€)

Initial au

Dotations

Reprises

Changement

Solde au

01.01.2020

et transfert

30.06.2020

Utilisées

Non Utili-

sées

Ecart de change

39

64

0

103

Provisions pour risques

39

64

0

0

103

Engagement de retraite

2 185

87

41

2 231

Litiges salariés et autres risques

232

196

36

Provisions pour charges

2 418

101

237

2 282

Total

2 457

151

0

237

0

2 371

Provision pour litiges

Au 30 juin 2020, Eurofins-Cerep a une provision pour risque lié à une étude pour un total de 36K€

C.2.3. État des dettes

Echéancier des dettes :

(K€)

Montant brut

- 1 an

+ 1 à 5 ans

+ 5 ans

Etablissement de crédit

-

-

-

-

Acomptes reçus sur commandes

726

726

-

-

Fournisseurs et rattachés

2 227

2 227

-

-

Dettes fiscales et sociales

3 979

3 979

-

-

Dettes sur immobilisations

37

37

-

-

Autres dettes

584

584

-

-

Produits constatés d'avance

61

61

-

-

Total

7 614

7 614

-

-

D. AUTRES INFORMATIONS

D.1 PARTIES LIEES

L'ensemble des opérations avec les parties liées sont conclues à des conditions normales.

D.2 VENTILATION DU CHIFFRE D'AFFAIRE

Catégorie d'activité

CA 2020 (en k€)

Services

15 203

TOTAL

15 203

D.3 IDENTITE DE LA SOCIETE CONSOLIDANTE

La société est inclue dans le périmètre de consolidation par intégration globale de la société :

EUROFINS SCIENTIFIC SE Val Fleuri 23

1526 Luxembourg

Les comptes consolidés sont disponibles sur le site d'Eurofins : www.eurofins.com

D.4 REGIME FISCAL

D.4.1 INTEGRATION FISCALE

La société fait partie du périmètre d'intégration fiscale dont la mère intégrante est la société EUROFINS SCIENTIFIC SE à partir du 1er janvier 2018.

Conformément à la convention d'intégration fiscale, l'impôt est supporté personnellement et définitivement par Eurofins Scientific SE. Cette dernière reverse à la société les crédits d'impôts obtenus de son fait.

Aucune charge d'impôt sur les sociétés n'est donc comptabilisée dans les comptes de la société au titre du premier semestre 2020

Les déficits reportables au 31/12/2019 s'élèvent à 23 865 293€.

La société fait actuellement l'objet d'un contrôle fiscal portant sur les exercices 2014.2015 et 2016.

D.4.2 CREDIT D'IMPOT POUR LA COMPETITIVITE ET L'EMPLOI (CICE)

Les créances de CICE constatées pour les exercices 2017 et 2018 n'ont pas été perçues. Elles constituent un stock de crédit d'impôt qui sera imputé sur l'impôt dû au titre des 2 prochaines années et la part non utilisée sera remboursée par l'administration fiscale à l'issue de cette période.

D.4.3 CREDIT D'IMPOT RECHERCHE

Certaines dépenses supportées par la société ouvrent droit au crédit d'impôt recherche.

Le produit de crédit d'impôt est comptabilisé au fur et à mesure des dépenses éligibles engagées dans l'année. Au titre de l'exercice, le crédit d'impôt s'est élevé à 315 000 €.

Le produit de crédit d'impôt est comptabilisé en diminution de l'impôt sur les bénéfices.

A la clôture, la créance de crédit d'impôt recherche s'élève à 1 991 001 €.

D.5 EFFECTIF MOYEN

L'effectif moyen présenté est la moyenne arithmétique des effectifs à la fin de chaque trimestre de l'année civile. L'effectif moyen par catégorie employé pendant l'exercice est le suivant :

Catégorie d'effectifs

Cadres

43

Non cadres

145

TOTAL

188

D.6 REMUNERATIONS

La rémunération des organes de direction n'est pas fournie car, en raison du nombre des intéressés, cela conduirait à publier des rémunérations individuelles.

Aucun engagement pour pension de retraite n'a été contracté ni aucune avance ou crédit octroyé.

E. EVENEMENTS POST-CLOTURE

Néant.

F. INSTRUMENTS FINANCIERS ET RISQUES DE MARCHE

Instruments financiers

Les principaux instruments financiers de la Société sont constitués de financements par crédit-bail auprès d'organismes financiers et de trésorerie. L'objectif de ces instruments financiers est de permettre le financement des opérations de la Socié- té. La Société détient également des créances clients, des dettes fournisseurs, des avances et acomptes reçus sur commandes qui sont générés par ses activités.

Les principaux risques attachés aux instruments financiers de la Société sont le risque de change, le risque de crédit, le risque de taux d'intérêts et le risque de marché.

Risque de change

Le bilan de la société est sensible aux variations du dollar US contre l'euro. La Société ne couvre pas ces expositions structu- relles mais cherche à limiter ses effets en visant l'équilibre dans la devise de fonctionnement des actifs et des passifs.

La Société est également exposée à un risque de change concernant la partie du chiffre d'affaires et des charges réalisées en devises autres que l'euro. Ce risque existe principalement concernant le dollar US et, dans une moindre mesure, le yen japo- nais quant aux produits et charges et flux de trésorerie liés ainsi qu'aux éléments correspondant des comptes de créances clients, des comptes fournisseurs et de trésorerie libellés dans ces devises.

Risque de taux

L'exposition de la Société au risque de variation des taux d'intérêt est liée à l'endettement financier à long terme.

La politique de la Société consiste à gérer la charge d'intérêt en contractant majoritairement des financements à taux fixes. Ainsi au 30 Juin 2020, la société ne présente pas d'endettement financier à long terme

Risque de marché

Eurofins-Cerep utilise différents instruments financiers dans le cadre de sa gestion de trésorerie. Ils sont constitués de dépôts bancaires principalement en euro et en dollar US.

La politique de la Société vise à limiter les risques de perte sur ses placements en privilégiant les instruments monétaires ou obligataires et sélectionnés sur la base d'historiques de volatilité et de performance par rapport aux indices de référence et de notations d'agences et en procédant à un suivi régulier des valeurs de marché.

Risque de liquidité

Le risque de liquidité de la Société représente l'éventualité de ne pas pouvoir faire face à ses engagements suivant leurs échéances. L'appréciation du risque de liquidité repose sur le suivi des échéanciers des financements de la Société, l'évolution du niveau de trésorerie disponible et les prévisions d'entrées et de sorties de trésorerie. A la date d'établissement des états financiers, la Société n'a pas identifié de besoin de trésorerie à court terme.

La trésorerie de la Société est de 3 068 K€ au 30 Juin 2020, à comparer aux 1 189K€ du 31 décembre 2019

.

Risque de contrepartie

Le risque de contrepartie découle de l'éventualité qu'une partie au contrat n'honore pas ses obligations causant ainsi une perte à l'autre partie. Eurofins-Cerep considère qu'il existe un risque de contrepartie sur certains postes du bilan, le plus signi- ficatif portant sur les créances clients, ainsi que sur des engagements figurant en hors bilan (achats de matières premières et travaux), couvert par des mesures appropriées.

Une proportion significative du chiffre d'affaires est réalisée avec quelques clients. Les contrats de prestation de services de l'activité de la Société couvrent quelques mois et constituent une proportion importante du chiffre d'affaires.

Au cours de l'exercice 2019, le chiffre d'affaires réalisé avec les plus importants partenaires commerciaux de la Société se décompose comme suit :

  • trois plus importants partenaires commerciaux : 12.13%
  • cinq plus importants partenaires commerciaux : 17.79%
  • dix plus importants partenaires commerciaux : 30.60%

Cette concentration du risque de crédit sur quelques clients et l'incidence d'une défaillance éventuelle d'un tiers sur le compte de résultat d'Eurofins-Cerep sont atténués par la taille et la solvabilité financière des grands groupes de l'industrie pharma- ceutique, qui constituent les principaux partenaires d'Eurofins-Cerep. Toutefois, Eurofins-Cerep compte parmi ses clients plusieurs entreprises de recherche pharmaceutique qui réalisent des pertes récurrentes et pour lesquelles les fonds levés auprès d'investisseurs constituent la principale source de financement. La Société a constaté au cours des exercices anté- rieurs plusieurs défaillances. L'irrécouvrabilité reste cependant limitée au regard de la base de clientèle de Eurofins-Cerep, ce qui réduit dans une certaine mesure cette exposition.

Eurofins-Cerep intègre dans sa démarche commerciale un processus d'évaluation de la solvabilité du prospect et inclut, si nécessaire ou selon les particularités de la prestation, l'obligation de versement d'acomptes ou d'avances par le client.

La Société est également dépendante de la solvabilité de plusieurs fournisseurs ou prestataires, certains étant stratégiques dans la fourniture de technologies ou de matières premières. Les procédures d'achats d'Eurofins-Cerep intègrent l'établissement et la mise à jour d'une liste de fournisseurs approuvés. Le processus d'approbation, qui implique par ailleurs le service de contrôle qualité, inclut un examen de solvabilité qui peut faire appel à des évaluations d'agences de notation de risque crédit.

Enfin, Eurofins-Cerep gère son risque de contrepartie sur ses instruments financiers en sélectionnant rigoureusement les institutions financières tierces, en diversifiant les contreparties par type de contrat et en procédant à un suivi régulier des en- gagements.

  1. CONVENTIONS REGLEMENTEES ET CONCLUES AVEC DES PARTIES LIEES AU COURS
    DE L'EXERCICE 2020 ET AU COURS D'EXERCICES ANTERIEURS

Le Conseil d'Administration rappelle les conventions conclues au cours des exercices antérieurs et dont les effets se sont poursuivis :

  • Suspension du contrat de travail de M. Antoine DUTHILLEUL. Compte tenu de sa nomination en qualité de Directeur Général, le contrat de travail de M. Antoine Duthilleul a été suspendu pour la durée de son mandat social. La couverture sociale est maintenue durant la période de suspension et son contrat sera automatiquement réactivé en cas de cessation de ses fonctions de mandataire social. Cette convention a été approuvée lors du Conseil du 19 avril 2018.
  • Conclusion d'un contrat de Deposit Agreement conclu entre la Société et la société Eurofins
    Discovery Services Lux Holding SARL. Cette convention, d'une durée d'une année à compter du 19 avril 2019, prévoit le dépôt de fonds jusqu'à un maximum de 15 M€. Ce contrat annule et remplace les contrats de Loan Agreement conclus le 6 novembre 2013 et le 14 avril 2017. Ce contrat a été autorisé par décision du Conseil d'administration lors de sa réunion du 18 avril 2019. Un avenant a été conclu, avec effet au 13 décembre 2019, afin de porter le montant maximum de dépôt à 30 M€ et de modifier la date d'expiration du contrat au 30 avril 2021. Ce contrat a été autorisé par décision du Conseil d'administration lors de sa réunion du 13 décembre 2019. La rémunération associée, basée sur le taux Euribor 3 mois, n'a pas donné lieu à un versement d'intérêt.

Au cours du premier semestre de l'exercice 2020 :

Néant.

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Eurofins Cerep SA published this content on 24 September 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 24 September 2020 16:14:02 UTC