SII Rapport financier semestriel
2023
2024
Situation semestrielle arrêtée au 30 septembre 2023
Sommaire
2.2 | État du résultat global consolidé | 11 |
2.3 | Tableau consolidé des flux de trésorerie | 12 |
2.4 | État des variations des capitaux propres consolidés | 13 |
2.5 | Référentiel comptable | 13 |
2.6 | Méthodes comptables significatives | 14 |
2.7 | Périmètre de consolidation | 17 |
2.8 | Immobilisations incorporelles et corporelles | 18 |
2.9 | Goodwill | 18 |
2.10 | Droit d'utilisation et dette de location | 18 |
2.11 | Autres actifs financiers | 20 |
2.12 | Impôts différés actifs et passifs | 21 |
2.13 | Créances d'exploitation | 21 |
2.14 | Actifs et passifs liés aux contrats clients | 22 |
2.15 | Autres actifs | 23 |
2.16 | Trésorerie et équivalents de trésorerie | 23 |
2.17 | Capitaux émis et réserves | 23 |
2.18 | Emprunts et dettes financières | 25 |
2.19 | Provisions | 26 |
2.20 | Dettes d'exploitation | 27 |
2.21 | Autres passifs courants | 27 |
2.22 | Charges de personnel | 28 |
2.23 | Dotations aux amortissements | 28 |
2.24 | Dotations aux provisions | 28 |
2.25 | Autres charges opérationnelles non courantes | 28 |
2.26 | Résultat financier net | 29 |
2.27 | Charge d'impôt | 29 |
2.28 | Résultat par action | 30 |
2.29 | Information sectorielle | 31 |
2.30 | Engagements hors bilan | 31 |
2.31 | Évènements postérieurs à la clôture de la période | 32 |
2.32 | Effectif moyen | 32 |
3 | RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES | 33 |
4 | ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL | 35 |
Rapport d'activité
1er semestre de l'exercice 2023/2024 (1er avril 2023 au 30 septembre 2023)
RAPPORT D'ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) | 1 |
Le mot du Président |
1.1. Le mot du Président
Eric Matteucci
Président du directoire
Le groupe SII clôture ce premier semestre de l'exercice 2023/2024 conformément au plan prévu et annoncé. Un contraste existe entre un chiffre d'affaires qui atteint le haut de la fourchette de notre prévision et la marge opérationnelle qui atteint le bas de notre ambition. Cette performance s'inscrit dans un contexte de plus en plus complexe au fil des mois.
Nous devons compter sur les atouts du groupe pour profiter de toutes les opportunités que nos équipes, dont je salue les performances, rencontreront au cours des prochains mois.
Nous abordons le second semestre avec vigilance et confiance. Les prévisions sectorielles de Numeum restent positives pour l'année 2024.
1
1.2. Commentaires sur l'activité et Faits marquants
Le groupe SII a réalisé au cours de ce premier semestre de l'exercice 2023/2024 un chiffre d'affaires de 538,4 M€, en hausse de 12,8%. A l'exception de l'Allemagne et du Royaume-Uni, tous les pays sont confrontés au ralentissement. Dans ce contexte, la performance de toutes nos équipes est à souligner.
En France, l'activité est en progression de 7,6% pour atteindre un chiffre d'affaires semestriel de 214,4 M€ (dont 3,4% à périmètre constant). Le Taux d'Activité Congés Exclus (TACE) s'est dégradé au cours du deuxième trimestre de l'exercice compte tenu d'une baisse de la demande encore plus marquée.
-
l'international, le chiffre d'affaire atteint sur le semestre 324,0 M€ en croissance de 16,5% (dont 13,8% à périmètre et taux de change constants).
La Pologne, plus gros contributeur au chiffre d'affaires, poursuit son développement avec une croissance de 16,8% (dont 12,5% à taux de change constant). L'Allemagne poursuit également le fort rebond entamé l'exercice passé avec une croissance entièrement organique de 35,2% sur la période. D'autres pays comme la Roumanie, le Royaume- Uni, la République Tchèque, la Suède ou la Suisse participent pleinement à la croissance des activités internationales du groupe SII. L'Espagne (-14,2%) et la Belgique (-21,9%) affichent, avec l'arrêt de quelques activités non rentables, des décroissances significatives.
Au global, plusieurs secteurs alimentent principalement cette croissance dont l'Aéronautique-Spatial-Défense (+11,1%), l'Energie (+22,9%), l'Automobile (+34,9%) ou la santé (+23,7%).
Ce premier semestre s'achève avec des effectifs en croissance, avec 10 984 salariés (en moyenne sur le semestre) contre 10 475 sur l'ensemble de l'exercice précédent. Le groupe SII a adapté son rythme de recrutement à la situation de baisse de la demande.
Sur le semestre, le groupe SII délivre un résultat opérationnel de 48,45 M€. La marge opérationnelle s'établit ainsi à 9,0%. En France, compte tenu d'une évolution négative du TACE et d'un calendrier très défavorable sur le semestre (3 jours ouvrés en moins), la marge opérationnelle s'établit en baisse à 2,74% (4,91% à fin septembre 2022). A l'international, la marge opérationnelle est stable à 12,59% (12,49% à fin septembre 2022) portée par la performance de la Pologne et une amélioration de la performance opérationnelle dans d'autres pays.
Après prise en compte du résultat financier et des impôts, le résultat net s'établit à 41,1 M€, soit une marge nette de 7,63%.
Le groupe SII dispose d'une solide structure financière pour accompagner son développement. Au 30 septembre 2023, le bilan fait ressortir une trésorerie nette (hors IFRS 16) de 170 M€, contre 164 M€ à fin mars 2023. Les capitaux propres s'établissent à 281,9 M€ contre 266,5 M€ à fin mars 2023.
Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 | 4 |
RAPPORT D'ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) | 1 | ||||
1.3. Performance économique | Performance économique | ||||
1.3.1. Publication semestrielle consolidée aux normes IFRS | 1 | ||||
En M€, | 2022/2023 | 2023/2024 | Variation | ||
1er semestre clos au 30/09 | S1 | S1 | |||
Chiffre d'affaires | 477 282 | 538 355 | + 12,8 % | ||
Résultat opérationnel | 44 523 | 48 449 | + 8,8 % | ||
Marge opérationnelle | 9,33% | 9,00% | - 0,33 pt. | ||
Résultat net part groupe | 34 784 | 41 091 | + 18,1 % | ||
Effectif moyen | 10 475 | 10 984 | + 509 | ||
Effectif fin de période | 10 741 | 10 997 | + 256 | ||
1.3.2. Résumé de l'activité française consolidée aux normes IFRS | |||||
En M€, | 2022/2023 | 2023/2024 | Variation | ||
1er semestre clos au 30/09 | S1 | S1 | |||
Chiffre d'affaires | 199 177 | 214 363 | 7,6 % | ||
Résultat opérationnel | 9 785 | 7 656 | - 21,8 % | ||
Effectif moyen | 4 647 | 5 062 | + 415 | ||
1.3.3. Résumé de l'activité internationale consolidée aux normes IFRS
En M€, | 2022/2023 | 2023/2024 | Variation |
1er semestre clos au 30/09 | S1 | S1 | |
Chiffre d'affaires | 278 105 | 323 992 | 16,5 % |
Résultat opérationnel | 34 739 | 40 793 | 17,4 % |
Effectif moyen | 5 828 | 5 922 | + 94 |
Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 | 5 |
RAPPORT D'ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) | 1 | |||
1.3.4. Répartition sectorielle du chiffre d'affaires semestriel | Performance économique | |||
Un portefeuille solide et diversifié | 1 | |||
En terme de secteurs d'activité et de clients | ||||
Des clients présents sur | ||||
de multiples marchés | ||||
Santé (7,6%) | 20,7% | |||
Industries (7,5%) | ||||
Services (6,9%) | vs 21,5% au S1 2022/2023 | |||
Automobile (5,6%) | Aéronautique | |||
Retail (5,5%) | Spatial | |||
Transports (3,7%) | Défense | |||
Autres (6,2%) | ||||
43,0% | ||||
vs 42,2% au S1 2022/2023 | ||||
18,3% | ||||
vs 18,5 % au S1 2022/2023 | ||||
7,5% | Banque | |||
10,5% | Assurances | |||
vs 6,7% au S1 2022/2023 | ||||
Mutuelles | ||||
Énergie | vs 12,2% au S1 2022/2023 | |||
Télécoms
Médias
1.3.5. Objectifs annuels
L'année 2023 a été marquée par une nouvelle croissance du marché français du conseil en technologie et des services numériques. Dans son communiqué de décembre 2023, Numeum a annoncé s'attendre à un marché du secteur numérique en croissance de 6,5% en 2023 dont 4,1% pour les services numériques et 5,5% pour le conseil en technologies. Ces agrégats montrent, une fois de plus, la dynamique de notre marché dans un contexte macro- économique plus difficile. Les secteurs de l'industrie (aéronautique et automobile), des services et du transport ont été les premiers contributeurs de cette croissance sans oublier le commerce et les assurances.
Numeum entrevoit, dans ses études économiques, une année 2024 toujours en progression d'activité mais avec un taux de croissance qui poursuit sont ralentissement vers 5,8% (dont 3,3% pour les services numériques et 4,6% pour le conseil en technologies). Par ces chiffres, le secteur du numérique confirme qu'il est un des secteurs parmi les plus dynamiques en période d'expansion et parmi les plus résilients lors des périodes de contractions de l'activité.
Pour 2024, les sujets qui devraient être traités en priorités par les DSI restent le cloud, la sécurité, la donnée auxquels s'ajoutent l'intelligence artificielle et le numérique responsable.
Le groupe SII dispose de solides fondamentaux pour saisir les opportunités de croissance. Intervenant auprès des entreprises dans leur transformation numérique, le groupe pourra s'appuyer sur une demande renforcée par l'émergence de nouveaux besoins numériques dans l'ensemble des secteurs. Diversifiée géographiquement et sectoriellement, s'appuyant sur une organisation adaptée, le groupe dispose de nombreux atouts.
Le groupe reste attentif à l'évolution du contexte géopolitique et économique à l'échelle mondiale. Ce contexte rend complexe les projections. Le groupe a annoncé le 29 novembre 2023 s'attendre à réaliser une croissance du chiffre d'affaires comprise entre 7 et 10% pour le troisième trimestre de cet exercice 2023/2024.
Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 | 6 |
RAPPORT D'ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) | 1 |
Résultats semestriels |
1.4. Résultats semestriels
Les comptes semestriels clos au 30 septembre 2023 ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la règlementation en vigueur.
Ils ont été arrêtés par le Directoire lors de sa réunion du 4 décembre 2023.
Ils ont fait l'objet d'un examen limité par les commissaires | 1 |
aux comptes qui ont établi leur rapport (cf. page 34) en | |
date du 22 décembre 2023. | |
Le groupe SII établit des comptes consolidés intégrant | |
l'ensemble de ses filiales. La comparaison a été établie sur | |
la base de comptes aux normes IFRS. |
1.4.1. Résultats sociaux
Poste comptable (en K€) | 30/09/2022 | 30/09/2023 |
Chiffre d'affaires | 198 769 | 205 408 |
Produits d'exploitation | 201 102 | 206 845 |
Charges d'exploitation | - 191 350 | - 201 219 |
Résultat d'exploitation | 9 752 | 5 626 |
Résultat financier | 7 323 | 41 184 |
Résultat exceptionnel | - 69 | - 58 |
Participation des salariés | - 1 044 | - 485 |
Impôts sur les bénéfices | - 3 192 | 967 |
Résultat net | 12 770 | 47 234 |
Capitaux propres | 175 481 | 229 558 |
Total du Bilan | 288 288 | 357 362 |
1.4.2. Résultats consolidés
Poste comptable (en K€) | 30/09/2022 | 30/09/2023 |
Chiffre d'affaires | 477 282 | 538 355 |
Résultat opérationnel | 44 523 | 48 449 |
Coût de l'endettement financier net | - 956 | - 838 |
Autres charges et produits financiers | 1 571 | 4 732 |
Charge d'impôt | - 10 288 | - 11 258 |
Résultat net | 34 850 | 41 085 |
Résultat net part du groupe | 34 784 | 41 091 |
Capitaux propres | 237 814 | 281 948 |
Total du bilan | 566 934 | 686 002 |
1.4.3. Information relative aux actions auto-détenues
Actions auto-détenues | 30/09/2022 | 30/09/2023 |
nombre de titres | 713 489 | 673 450 |
prix d'acquisition (en K€) | 4 039 | 3 821 |
prix moyen d'acquisition (€) | 5,66 | 5,67 |
cours moyen septembre (€) | 46,30 | 48,48 |
valeur de marché (en K€) | 33 035 | 32 649 |
Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 | 7 |
RAPPORT D'ACTIVITÉ 1ER SEMESTRE DE L'EXERCICE 2023/2024 (1ER AVRIL 2023 AU 30 SEPTEMBRE 2023) | 1 |
Risques |
1.5. Risques | |
Les principaux risques auxquels le groupe est exposé sont présentés dans le rapport financier annuel de l'exercice clos le 31 | 1 |
mars 2023. Ils n'ont pas connu d'évolution significative au cours du premier semestre de l'exercice 2023/2024. | |
1.6. Parties liées | |
Il n'y a pas eu de changement significatif intervenu au cours du premier semestre de l'exercice 2023/2024 par rapport aux | |
informations présentées dans le rapport financier annuel 2022/2023. | |
1.7. Perspectives d'avenir |
Lors de sa conférence semestrielle de décembre 2023, Numeum a annoncé un secteur du numérique en croissance de 5,8% pour l'année 2024. Cette performance devrait profiter à tous les acteurs du numérique et être alimentée par tous les secteurs macroéconomiques.
Les perspectives macroéconomiques à travers les dernières prévisions de croissance du P.I.B. à l'échelle mondiale semblent annoncer une année 2024 beaucoup plus compliquée compte tenu notamment des décisions des différentes banques centrales visant à réduire l'inflation. Les crises politiques dans certaines zones géographiques viennent ajouter de la complexité.
Au-delà, de ces éléments économiques et politiques, le secteur du numérique a montré toute sa force et sa résilience en période de crise. Il conserve sa place particulière dans la très grande majorité des investissements de notre économie. Ce positionnement particulier de notre secteur lui confère une force probablement plus importante que l'économie en général sur une période longue.
La stratégie du groupe SII visant à étendre ses savoir-faire, ses compétences technologiques, ses positions sectorielles et son positionnement géographique doit lui permettre de poursuivre une croissance rentable dans les prochaines années.
1.8. Évènements postérieurs au 30 septembre 2023
Le groupe a annoncé le 12 décembre 2023, la conclusion d'un protocole d'investissement entre les membres du groupe familial de Monsieur Bernard Huvé (fondateur et président du conseil de surveillance de SII), Monsieur Eric Matteucci (président du directoire de SII), les autres membres du directoire de SII, la société SII Goes On et des fonds gérés ou conseillé par Blackstone Tactical Opportunities Advisors LCC, en vue du dépôt d'un projet d'offre publique d'achat simplifiée sur les actions de SII.
Le Groupe Familial Huvé, le Dirigeant et les Managers souhaitent désormais être accompagné d'un partenaire financier professionnel pour délivrer le plan d'affaires au cours des prochaines années.
Cette opération permettrait par ailleurs d'offrir une liquidité immédiate aux actionnaires minoritaires.
Eric MATTEUCCI
Président du Directoire
Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 | 8 |
Comptes consolidés
au 30/09/2023
2.2 | État du résultat | |
global consolidé | 11 |
2.3 Tableau consolidé des flux
de trésorerie | 12 |
2.4 État des variations des
capitaux propres consolidés | 13 | |
2.5 | Référentiel comptable | 13 |
2.6 | Méthodes comptables | |
significatives | 14 | |
2.7 | Périmètre de consolidation | 17 |
2.8 Immobilisations incorporelles
et corporelles | 18 | |
2.9 | Goodwill | 18 |
2.10 | Droit d'utilisation et dette | |
de location | 18 | |
2.11 | Autres actifs financiers | 20 |
2.12 | Impôts différés actifs et passifs | 21 |
2.13 | Créances d'exploitation | 21 |
2.14 | Actifs et passifs liés aux | |
contrats clients | 22 | |
2.15 | Autres actifs | 23 |
2.16 | Trésorerie et équivalents | |
de trésorerie | 23 | |
2.17 | Capitaux émis et réserves | 23 |
2.18 | Emprunts et dettes financières 25 | |
2.19 | Provisions | 26 |
2.20 | Dettes d'exploitation | 27 |
2.21 | Autres passifs courants | 27 |
2.22 | Charges de personnel | 28 |
2.23 | Dotations aux amortissements | 28 |
2.24 | Dotations aux provisions | 28 |
2.25 | Autres charges opérationnelles | |
non courantes | 28 | |
2.26 | Résultat financier net | 29 |
2.27 | Charge d'impôt | 29 |
2.28 | Résultat par action | 30 |
2.29 | Information sectorielle | 31 |
2.30 | Engagements hors bilan | 31 |
2.31 | Évènements postérieurs à la | |
clôture de la période | 32 | |
2.32 | Effectif moyen | 32 |
COMPTES CONSOLIDÉS AU 30/09/2023 | 2 | ||||
État de la situation financière consolidée | |||||
2.1. État de la situation financière consolidée | |||||
ACTIF | |||||
(en milliers d'euros) | Notes | 30/09/2023 | 31/03/2023 | ||
ACTIFS NON COURANTS | |||||
Goodwill | 2.9 | 76 451 | 67 136 | ||
Droit d'utilisation | 2.11 | 52 256 | 56 857 | ||
Immobilisations incorporelles | 2.8 | 3 667 | 3 437 | ||
Immobilisations corporelles | 2.8 | 24 980 | 22 324 | ||
Autres actifs non courants | 2.16 | 559 | 558 | 2 | |
Actifs financiers non courants | 2.12 | 5 168 | 5 345 | ||
Impôts différés actifs | 2.13 | 8 260 | 9 060 | ||
TOTAL DES ACTIFS NON COURANTS | 171 341 | 164 717 | |||
ACTIFS COURANTS | |||||
Créances d'exploitation | 2.14 | 296 620 | 295 760 | ||
Créances d'impôts | 4 402 | 3 599 | |||
Autres actifs courants | 2.16 | 14 236 | 11 433 | ||
Actifs financiers courants | 2.12 | 816 | 992 | ||
Trésorerie et Equivalents trésorerie | 2.17 | 198 586 | 196 546 | ||
TOTAL DES ACTIFS COURANTS | 514 660 | 508 330 | |||
Actif détenus en vue de la vente | |||||
TOTAL DE L'ACTIF | 686 001 | 673 047 | |||
PASSIF | |||||
(en milliers d'euros) | Notes | 30/09/2023 | 31/03/2023 | ||
CAPITAUX PROPRES | |||||
Capital émis | 2.18 | 40 000 | 40 000 | ||
Réserves consolidées & titres d'autocontrôle (1) | 200 789 | 145 999 | |||
Résultat de l'exercice | 41 091 | 80 460 | |||
CAPITAUX PROPRES (Part du groupe) | 281 880 | 266 459 | |||
Participation ne donnant pas le contrôle | 68 | 74 | |||
TOTAL DES CAPITAUX PROPRES | 281 948 | 266 533 | |||
PASSIFS NON COURANTS | |||||
Emprunts et dettes financières à long terme | 2.19 | 11 317 | 12 416 | ||
Dettes de location non courantes | 2.19 | 39 151 | 43 488 | ||
Provisions à long terme | 2.20 | 6 950 | 7 408 | ||
TOTAL DES PASSIFS NON COURANTS | 57 418 | 63 312 | |||
PASSIFS COURANTS | |||||
Dettes financières à court terme | 2.19 | 17 546 | 20 214 | ||
Dettes de location courantes | 2.19 | 16 736 | 16 251 | ||
Dettes d'exploitation | 2.21 | 169 478 | 175 889 | ||
Provisions à court terme | 2.20 | 10 | 10 | ||
Dettes d'impôts | 2 382 | 7 769 | |||
Autres passifs courants | 2.22 | 140 483 | 123 069 | ||
TOTAL DES PASSIFS COURANTS | 346 635 | 343 202 | |||
TOTAL DU PASSIF | 686 001 | 673 047 | |||
- Les titres d'autocontrôle sont présentés dans les réserves consolidées et sont décrites sur la note 4 Etat des variations des capitaux propres
Groupe SII - Rapport financier semestriel 2023 | 10 |
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