Annexe 8. Bilan et comptes de resultats sociaux et consolides de SPOREVER au 31 decembre 2015 et au 31 decembre 2016
Comptes au 31/12/2016
SPOREVER 16 RUE, DU DOME 92100 Boulogne-BillancourtETATS FINANCIERS au 31/12/2016
SA SPOREVER
Siege social : 16 RUE, DU DOME 92100 Boulogne-Billancourt
Situation au 31/12/2016
Comptes annuels | - SOMMAIRE - |
Bilan - Actif ---- | ------------------------2 |
Bilan - Passi! | 3 |
Compte de resultat | 4 |
Annexes
Regles et methodes comptables 6
Immobilisations 12
Amortissements 13
Provisions et depreciations 14
Creances et dettes 15
Chages a payer 16
Charges et produits constates d'avance 17
Produits a recevoir 18
Composition du capital social 19
Variation des capitaux propres 20
Effectif 21
Filiales et Participations 22
Dossier de gestion
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SA SPOREVER Bilan - Actif
Situation au 31112/2016
Rubriques ontant Brut Amort. Prov. 31 2016 31 015
Capital souscrit non appele IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'6tablissement
Frais de developpement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles Avances, acomptes sur immo. incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Constructions
Installations techniques, matElrlel, outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours
Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES
6 170 179 | 1 248 727 | 4 921 452 | 5 280 783 |
684 316 | 329 573 | 354 743 | 1 491 419 |
63 417 | 63 417 | 110 992 | |
6 917 912 | 1 578 299 | 5 339 612 | 6 883 194 |
Participations par mise en equivalence
Autres participations
Creances rattachSes a des participations
Autres titres immobilises
Prets
Autres immobilisations financiSres
ACTIF IMMOBILISE
STOCKS ET EN-COURS
MatiSres premieres, approvisionnements Encours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermEldiaires et finis Marchandises
Avances et acomptes verses sur commandes
35 713 | 24 129 | 11 584 | 4 826 |
963 696 | 465 856 | 497 840 | 352 197 |
403 179 | 403 179 | 441 925 | |
55 009 | |||
41 909 |
CREANCES
Creances clients et comptes rattaches Autres creances
Capital souscrit et appe9, non verse
DIVERS
Valeurs mobilieres de placement
(don! actions propres : 403 179) Disponibilites
COMPTES DE REGULARISATION
Charges constatees d'avance
ACTIF CIRCULANT 1402 588 489 985 912 602 895866
Frais d'E!mission d'emprunts a etaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif
TOTAL GENERAL 8 320 499 2 068 285 6 252 214 7 779 061
SA SPOREVER Situation au 31/1212016 | Bilan - Passif | ||
Rubriques | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
Capital social ou individuel ( dont verse : | 4 821 897 | 4 821 897 | 4 821 897 |
Primes d'emission, de fusion, d'apport | 361 772 | 361 772 | |
Ecarts de reevaluation ( dont ecart d'equivalence : | |||
Reserve legale | 321 791 | 321 791 | |
Reserves statutaires ou contractuelles | |||
Reserves reglementees (dont res. Prov. fluctuation cours | |||
Autres reserves (dont achat reuvres originales artistes Report a nouveau | -2 757 186 | -39 014 |
Subventions d'investissement
RESULTAT DE L'EXERCICE (benefice OU perte) -1 544 001 -2 718 172
Provisions reQlementees 58 035 18 126
CAPITAUX PROPRES 1262 308 2 766 400
Produits des emissions de titres participatifs Avances conditionnees
AUTRES FONDS PROPRES
Provisions pour risques | 142 798 | 35 500 |
Provisions pour charges | 9 527 | |
PROVISIONS | 152 325 | 35 500 |
DETTES FINANCIERES | ||
Emprunts obligataires convertibles | ||
Autres emprunts obligataires | ||
Emprunts et dettes aupres des etablissements de credit | 24 625 | 27 055 |
Emprunts et dettes financieres divers (dont empr. participatifs | 4 429 899 | 3 101 918 |
Avances et acomptes reyus sur commandes en cours | ||
DETTES D'EXPLOITATION | ||
Dettes fournisseurs et comptes rattaches | 284 453 | 639 164 |
Dettes fiscales et sociales | 98 604 | 142 273 |
DETTES DIVERSES | ||
Dettes sur immobilisations et comptes rattaches | 1 066 751 | |
Autres dettes | ||
COMPTES DE REGULARISATION | ||
Produits constates d'avance | ||
DETTES | 4 837 582 | 4 977 160 |
Ecarts de conversion passif
TOTAL GENERAL 6 252 214 7 779 061
SASPOREVER Compte de resultat Situation au 31/12/2016 | ||
Rubriques France Exportation | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
Ventes de marchandises | ||
Production vendue de biens Production vendue de services 886 436 | 886 436 | 1 290 836 |
CHIFFRES D'AFFAIRES NETS 886 436 | 886 436 | 1290 836 |
Production stockEle | ||
Production immobilisEle | ||
Subventions d'exploitation | ||
Reprises sur dElprSciatlons, provisions (et amortissements), transferts de charges Autres produits | 22 782 | 2 458 |
PRODUITS D'EXPLOITATION | 909 218 | 1293 294 |
Achats de marchandises (y compris droits de douane) | ||
Variation de stock (marchandises) | ||
Achats de matiElres premieres et autres approvisionnements (et droits de douane) | ||
Variation de stock (matiElres premieres et approvisionnements) Autres achats et charges externes | 741 667 | 1 851 545 |
lmpOts, taxes et versements assimilEls | 8 200 | -2 813 |
Salaires et traitements | 214 550 | 278 569 |
Charges sociales | 83 345 | 115 864 |
DOTATIONS D'EXPLOITATION Sur immobilisations : dotations aux amortissements | 4 546 | |
Sur immobilisations : dotations aux depreciations Sur actif circulant : dotations aux depreciations | 24 129 | |
Dotations aux provisions | ||
Autres charges | 2 749 | 34 |
CHARGES D'EXPLOITATION | 1050 512 | 2 271 874 |
RESULTAT D'EXPLOITATION | -141 294 | -978 579 |
OPERATIONS EN COMMUN | ||
Benefice attribue ou perte transferee | ||
Perte supportee ou benefice transfere | ||
PRODUITS FINANCIERS | ||
Produits financiers de participations | ||
Produits des autres valeurs mobilieres et creances de l'actif immobilise Autres interets et produits assimiles | 108 839 | -2 932 |
Reprises sur depreciations et provisions, transferts de charges | 119 824 | 32 290 |
Differences positives de change | ||
Produits nets sur cessions de valeurs mobiliBres de placement 1035 | 5 922 | |
PRODUITS FINANCIERS 229 697 | 35 280 | |
Dotations financiBres aux amortissements, depreciations et provisions 1310 668 | 1 045 496 | |
lnten ts et charges assimilE!es 160368 | 61 270 | |
Differences negatives de change | ||
Charges nettes sur cessions de valeurs mobili6res de placement | ||
CHARGES FINANCIERES | 1471 036 | 1 106 766 |
RESULTAT FINANCIER | -1 241 339 | -1 071 486 |
RESULTAT COURANT AVANT I MPOTS | -1 382 633 | -2 050 065 |
SA SPOREVER Compte de resultat
Situation au 31/12/2016
Rubriques 31/1212016 31/12/2015
Produits exceptionnels sur operations de gestion Produits exceptionnels sur operations en capital
Reprises sur dElprSciations et provisions, transferts de charges
35 195
6
91 511
Participation des salaries aux resultats de l'entreprise
lmp6ts sur !es bBnE!fices
Charges exceptionnelles sur operations de gestion | 96 658 | 115 432 |
Charges exceptionnelles sur operations en capital | 50 470 | 590 871 |
Dotations exceptionnelles aux amortissements, d6pr€lciations et provisions | 49 436 | 53 321 |
CHARGES EXCEPTIONNELLES | 196 563 | 759 624 |
RESULTAT EXCEPTIONNEL | 161 368 | -668 107 |
PRODUITS EXCEPTIONNELS
35 195 91 517
TOTAL DES PRODUITS | 1 174 111 | 1420 091 |
TOTAL DES CHARGES BENEFICE OU PERTE | 2 718 111 1 544 001 | 4 138 263 2 718 1 72 |
SA SPOREVER Regles et methodes comptables
Situation au 31/12/2016
Les comptes de la societe SPOREVER au capital de 4 821 897 € dont le siege social est situe 16 rue du Dome 92100 BOULOGNE BILLANCOURT et dont le SIREN est 482 877 388 RCS NANTERRE, presente le bilan avant repartition de l'exerciee au 31 deeembre 2016 qui se caracterise par lcs dom1ees suivantes:
Total bilan : 6 252 214 €
Resultat net : - 1 544 001 €
Les notes ou tableaux ci-apres font partie integrante des comptes ammels
FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE
Prises de participations :
Sport Shop: Sporever a acquis 33 % de la societe Sport Shop portant ainsi sa participation a 100 %
Digital Business News : Sporever a acquis 4 % de la societe Digital Business News.
Liveevent : Sporever a acquis 36 % de la societe Livecvent
Creations de societes :
Esports Daily News : cette societ6 est detenue a hauteur de 51%
Sporever Ventures : cette soci6te est detenue a hauteur de 100 %.
PRINCIPES GENERAUX
Les comptes annuels de l'cxercice 2016 ont ete arretes confonnement aux dispositions du Code de C01mnerce et du plan comptable general (reglement ANC 2016-07). Les conventions generales eomptables ont ete appliquecs dans le respect du principe de prudence, eonformcment aux hypotheses de base :
Continuite de l'exploitation;
Pennanence des mCthodes comptables d'un exercice a l'autrc;
Independance des exercices.
Conformement aux ri:gles gcnerales d'etablissement et de presentation des comptes ammels, la methode de base retenue pour !'evaluation des elements inscrits en comptabilite est la methode des coilts historiques, a !'exception
des immobilisations ayant fail l'objet d'une reevaluation legale.
COMPARABILITE DES COMPTES
Les exerciccs clos au 31 decembre 2016 ct au 31 decembre 2015 son! comparables.
SA SPOREVER Regles et methodes comptables
Situation au 31/12/2016
ACTIFS IMMOBILISES
A leur date d'entree dans le patrimoinc de l'entite, la valeur des actifs est detenninee dans !cs conditions suivantes :
lcs actifs acquis a titre onercux sont comptabilisCs a leur coflt d1acquisition (prix d'achat et frais accessoires);
!cs actifs produits par l'entite sont comptabilises a !cur coiit de production;
!es actifs acquis it titre gratuit ou par voie d'echange sont comptabilises a leur valeur venale;
Les coiits d'entree d'une inunobilisation incorporelle correspondent aux seuls coiits directs attribuables au projet.
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Conformement au reglement CRC n° 2004-06 qui a modifie le traitement comptable des titres a compter du ler janvier 2005,!es titres de participation acquis depuis cettc date sont evalues selon !es regles d'evaluation du coiit
d1entr6e des actifs. Les actifs acquis a titre onCrcux sont comptabilises a leur cofit d'acquisition constituC du prix d'achat augmente des coiits directcment attribuables. Les actifs acquis par voie d'apport sont comptabilises a la
valeur figurant dans le traite d'apport.
Une provision est constatee lorsque la valour d'utilite des titres devient inferieure a la valeur comptable. L'ecart constate fait l1objct d'une provision pour depreciation des titres, puis, si neccssaire, des crCances d6tenues sur la
filiale et eventuellement completee d'une provision pour risques et charges. La valeur actuelle des titres s'apprecic par rapport a la quote-part de capitaux propres detenue, apres prise en compte de la juste valeur des
actifs et des passifs de la filiale.
Par derogation au principe du PCG, !es reprises de prov1s10ns relatives aux titres de participation sont comptabilisecs en resultat cxceptionnel en cas de cession de titres, afin que l'integralite des incidences relatives a
la cession soit constatee au niveau du resultat exceptionnel.
AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Les actions propres sont comptabilisees a leur prix d'acquisition, hors frais. Si, a la cl6ture de l'cxercice, la valeur d1acquisition est superieurc au cours moycn du dernicr 1nois de l'exercice, l'Ccart fait I1objet d'une
provision pour dCpr6ciation financiere.
La depreciation cumulee au 31 deccmbre 2016 pour un total de I 303 205 € correspond a la valorisation des actions propres au cours de bourse moyen calcule sur!es 30 derniers jours de decembre 2016 soit de 1,26 €.
Les plus ou mains-values de cession sont comptabilisees en resnltat cxceptionnel suivant la methode FIFO (First
In - First Out). Par derogation au principe du PCG,!es reprises de provisions relatives aux actions propres sont comptabilis6es en rCsultat exceptioru1el en cas de cession de titres, afin que l'intCgralite des incidences relatives a
la cession soit constatec au niveau du r6sultat exceptionnel.
Les actions rachet6es dans le cadre d'un contrat de liquidite et lcs actions sans destination precise sont classees en titres immobilises.
CREANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHES
Les crCances sont valorisE:es a leur valeur nominale. Leur valeur d1inventaire fait I1objet d'une appreciation au cas par cas. Une depreciation est pratiqu6e lorsque la valeur d'invcntaire d'une cr6ance est inferieure a sa valeur
1
nominale et/ou lorsque des difficnltes de recouvrement sont claircment identifiees. Les depreciations sont evaluCes en tenant compte de l'historique des pcrtes sur creances, de ranalyse de l'antCriorite et d unc estimation detaillee des risques.
SA SPOREVER Regles et methodes comptables
Situation au 31/12/2016
AUTRES CREANCES
Les creances acquiscs ou apport6es pour une valeur d6cot6e sont evalu6es a leur valeur d'acquisition ou d'apport.
L'6cart entrc la valeur nominate ct la valeur d'acquisition ou d'apport n'eSt cornptabilis6 en profit qu'apres encaisse1nent d'un excedcnt par rapport au 1nontant inscrit au bilan. Le risque d'irr6couvrabilit6 nc do1me lieu a
la constatation d'nne depreciation quc si la perte par rapport au nominal de la creancc excede le montant de la dccote.
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
Les valcurs mobilicres de placement figurcnt au bilan pour leur valeur d'inventaire. Lorsque cettc valeur d'inventaire est inf6rieure au prix d'acquisition, une provision pour d6pr6ciation est constih16e.
Au 31 decembrc 2016 !cs valeurs mobilieres de placement sont constituees dans !cur integralite d'actions propres destinees a servir le plan d'attribution d'actions gratuites dont le principe a ete approuve par l'Assemblee
Generale du 28 juin 2016 et dont !es modalitcs ont ete definies par le Conseil d'Administration du 24 aofit 2016.
DISPONIBILITES
Les liquidites disponibles en banque et en caisse ont etc evaluees a leur valeur nominale.
PROVISIONS REGLEMENTEES
Les provisions reglementees figurant au bilan representent la difference entre!es amortissements fiscaux et !es amortissements pour d6pr6ciation calcul6s suivant les modalit6s enonc6s ci-avant. La contrcpartie des provisions r6glen1ent6cs est comptabilis6e en charges exceptionnellcs, au paste "Dotations aux provisions reglcrnent6es - Amortissen1ents d6rogatoires 11•
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Les provisions pour risques et charges sont evaluces pour le montant correspondant a la meilleure estimation de la sortie de ressources nccessaires a !'extinction de !'obligation en application du rcglement CRC n° 2000- 06 sur les passifs. En fin d'exercice, cette esti1nation est faite en fonction des informations connues a la date
d'ctablissement des comptes.
CHIFFRE D'AFFAIRES
Le chiffre d'affaires est cxclusivemcnt compose de prestations de services et facturations diverses aux soci6t6s du groupe.
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SA SPOREVER Regles et methodes comptables
Situation au 31/12/2016
RESULTAT FINANCIER
Le resultat financier est deficitaire it hauteur de 1 241 339 €. II integre principalement :
En charges :
Depreciation des actions propres: l 303 205 €
Interets sur comptc-courant : 90 139 €
En produits :
Reprise de la depreciation des actions Phenomen : 119 824 €
RESUTAT EXCEPTIONNEL
Le resultat exceptiom1el est deficitaire ii hauteur de 161 368 €. Il intcgre principalement:
En charges
Valeur nettc comptable des elements cedes : 50 001 €
Autrcs charges exceptionnelles de restructuration : 96 658 €
Dotation aux amortissemcnts derogatoires: 39 909 €
En produits
Reprise cxceptionnelle sur provision pour risque et charge: 35 195 €
ENGAGEMENT HORS BILAN
Neant
AV ANCES AUX DIRIGEANTS
Conformement a !'article L.223-21 du Code de commerce, aucune avance ou credit n'a ete alloue aux dirigeants de la societe.
INDEMNITES DE DEPART LA RETRAITE ET AUTRES AVANTAGES
Comptc tenu du caractcre non significatif de !'engagement de rctraite pour la societe et au regard de la faible anciennetC du personnel et de sa composition, aucunc provision pour l1engagement de retraite n'a Ct6 comptabilisee au 31 deccmbre 2016.
INFORMATION SUR LES PARTIES LIEES
Il n'existe pas de transactions avec !cs parties en cours a la date d'arrcte des comptes ou ayant des effets sur
l'exercice qui pr6sentent une itnportance significative et qui n'ont pas etc conclues a des conditions normales du
marche.
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La Sté Sporever SA a publié ce contenu, le 28 avril 2017, et est seule responsable des informations qui y sont renfermées.
Les contenus ont été diffusés par Public non remaniés et non révisés, le18 mai 2017 11:02:03 UTC.
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