Ratios Financiers AUN CONSULTING, Inc.

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2459

JP3105310001

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Marché Fermé - Japan Exchange 08:30:00 11/09/2026			Varia. 5j.	Varia. 1 janv.
174,00 ^JPY	-2,79 %		-2,79 %	-23,68 %

515.wsT3LsdiIKVqD26lV5f0ejXCWbmT0A4MEDulRa-W5xc.8J25ePMOEOwSdwDxFaKEC2GhHe6qvFx_J22cK96ugi-dq5YelhJX4CZbLw

Données Financières Publiées: AUN CONSULTING, INC.

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Mai	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Chiffre d'affaires	500 M	454 M	441 M	270 M	254 M
Total Chiffre d'affaires	500 M	454 M	441 M	270 M	254 M
Coût des marchandises vendues, total	147 M	137 M	156 M	106 M	82 M
Résultat Brut	353 M	317 M	285 M	164 M	172 M
Frais de vente, généraux et administratifs, total	393 M	389 M	379 M	231 M	229 M
Provision pour créances douteuses	-	19 M	-1 M	-20 M	-
Autres dépenses de fonctionnement	-	-	-	38 M	-
Autres dépenses de fonctionnement, total	393 M	408 M	378 M	249 M	229 M
Résultat d'Exploitation	-40 M	-91 M	-93 M	-85 M	-57 M
Intérêts payés, total	-5 M	-2 M	-3 M	-3 M	-4 M
Intérêts perçus et revenus des placements	35 M	8 M	12 M	-	6 M
Charges d'intérêt nettes	30 M	6 M	9 M	-3 M	2 M
Gains (pertes) de change	8 M	5 M	8 M	-5 M	-2 M
Autres produits non opérationnels	5 M	1 M	-12 M	-1 M	6 M
EBT, hors éléments non courants	3 M	-79 M	-88 M	-94 M	-51 M
Gains (Pertes) sur le droit d'utilisation d'actifs	9 M	-	-51 M	-21 M	-
Gains (Pertes) sur la vente d’actifs	2 M	-	-	-	-
Dépréciation coût d'acquisition d'actifs	-1 M	-5 M	-3 M	-	-
Autres éléments non courants	-	-5 M	-1 M	-	9 M
EBT, elements non courants inclus	13 M	-89 M	-143 M	-115 M	-42 M
Charge d'impôt	9 M	-	-5 M	-	-
Résultat des activités poursuivies	4 M	-89 M	-138 M	-115 M	-42 M
Résultat net part du groupe	4 M	-89 M	-138 M	-115 M	-42 M
Résultat net	4 M	-89 M	-138 M	-115 M	-42 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	4 M	-89 M	-138 M	-115 M	-42 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	4 M	-89 M	-138 M	-115 M	-42 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	0,53	-11,86	-18,39	-15,33	-5,6
BPA de base - Activités poursuivies	0,53	-11,86	-18,39	-15,33	-5,6
Moyenne pondérée des actions en circulation	7,5 M	7,5 M	7,5 M	7,5 M	7,5 M
Bénéfice net par action - dilué	0,53	-11,86	-18,39	-15,33	-5,6
BPA dilué - Activités poursuivies	0,53	-11,86	-18,39	-15,33	-5,6
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	7,5 M	7,5 M	7,5 M	7,5 M	7,5 M
BPA de base normalisé	0,25	-6,58	-7,33	-7,83	-4,25
BPA dilué normalisé	0,25	-6,58	-7,33	-7,83	-4,25
Éléments supplémentaires
EBITDA	-37 M	-88 M	-92 M	-84 M	-54 M
EBITA	-40 M	-91 M	-93 M	-85 M	-55 M
EBIT	-40 M	-91 M	-93 M	-85 M	-57 M
EBITDAR	-22 M	-74 M	-84 M	-83 M	-53 M
Taux d’imposition effectif (%)	69,23	-	3,5	-	-
Résultat net normalisé	1,88 M	-49,38 M	-55 M	-58,75 M	-31,88 M
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépenses générales et administratives	38 M	38 M	23 M	21 M	21 M
Charges locatives nettes, total	15 M	14 M	8 M	1 M	1 M
Charges d'intérêts imputées au titre des contrats de location	3,72 M	1,1 M	831 k	102 k	147 k
Amortissement imputé des contrats de location simple	11,28 M	12,9 M	7,17 M	898 k	853 k

Période Fiscale: Mai	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Actifs
Trésorerie et équivalents	566 M	545 M	506 M	442 M	421 M
Total des liquidités et VMP	566 M	545 M	506 M	442 M	421 M
Créances clients, total	119 M	118 M	156 M	102 M	97 M
Total des créances	119 M	118 M	156 M	102 M	97 M
Stocks	86 M	78 M	83 M	44 M	29 M
Autres actifs à court terme, total	51 M	66 M	39 M	41 M	44 M
Total de l'actif circulant	822 M	807 M	784 M	629 M	591 M
Immobilisations corporelles nettes	-	-	-	-	-
Investissements à long terme	205 M	186 M	168 M	130 M	62 M
Goodwill	-	-	-	-	15 M
Autres immobilisations incorporelles, total	5 M	-	-	-	-
Prêts à long terme	-	-	-	-	-
Autres actifs à long terme, total	2 M	-	1 M	1 M	-
Total des actifs	1,03 Md	993 M	953 M	760 M	668 M
Passifs
Comptes à payer, total	87 M	109 M	122 M	77 M	72 M
Charges à payer, total	21 M	20 M	24 M	14 M	13 M
Part à court terme de la dette à long terme	34 M	12 M	18 M	19 M	23 M
Impôts sur le revenu à payer	12 M	-	63 M	35 M	33 M
Autres passifs à court terme	39 M	34 M	27 M	62 M	21 M
Total du passif circulant	193 M	175 M	254 M	207 M	162 M
Dette à long terme	158 M	205 M	227 M	208 M	186 M
Passif d'impôt différé Non courant	3 M	3 M	5 M	3 M	6 M
Autres passifs non courants	39 M	39 M	14 M	9 M	8 M
Total du passif	393 M	422 M	500 M	427 M	362 M
Actions ordinaires, total	341 M	100 M	100 M	100 M	100 M
Primes d'émissions d'actions	471 M	538 M	538 M	538 M	538 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	-209 M	-124 M	-262 M	-377 M	-420 M
Résultat global et autres	38 M	57 M	77 M	72 M	88 M
Total des fonds propres ordinaires	641 M	571 M	453 M	333 M	306 M
Total des capitaux propres	641 M	571 M	453 M	333 M	306 M
Total du passif et des capitaux propres	1,03 Md	993 M	953 M	760 M	668 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	7,5 M	7,5 M	7,5 M	7,5 M	7,5 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	7,5 M	7,5 M	7,5 M	7,5 M	7,5 M
Actif net par action	85,43	76,1	60,38	44,38	40,78
Actif corporel net	636 M	571 M	453 M	333 M	291 M
Actif corporel net par action	84,77	76,1	60,38	44,38	38,79
Total de la dette	192 M	217 M	245 M	227 M	209 M
Dette nette	-374 M	-328 M	-261 M	-215 M	-212 M
Dette relative aux contrats de location	120 M	112 M	64 M	8 M	8 M
Stocks - travaux en cours, total	1 M	1 M	-	-	-
Stocks de produits finis, total	85 M	77 M	83 M	44 M	29 M
Stocks - Autres	-	-	-	-	-
Employés à temps plein	65	60	49	23	21
Provision cumulée pour créances douteuses (Supple)	3 M	22 M	3 M	-	-

Période Fiscale: Mai	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Résultat net	13 M	-88 M	-143 M	-114 M	-41 M
Dépréciation et amortissement - CF	3 M	3 M	1 M	1 M	1 M
Dépréciation du goodwill et des actifs intangibles	-	-	-	-	2 M
Amortissements et dépréciations, Total	3 M	3 M	1 M	1 M	3 M
(Gain) perte résultant de la vente d'un actif	-1 M	5 M	3 M	-	-
(Gain) perte sur la vente d'investissements - (CF)	-35 M	-	-3 M	21 M	-
Autres activités d'exploitation, total	2 M	0	9 M	1 M	0
Variation des créances	11 M	-15 M	-16 M	57 M	5 M
Variation des stocks	-	9 M	1 M	36 M	14 M
Variation des dettes fournisseurs	7 M	23 M	11 M	-45 M	-2 M
Variation des autres actifs nets d'exploitation	-21 M	-28 M	16 M	-4 M	-17 M
Flux de trésorerie d'exploitation	-21 M	-91 M	-121 M	-47 M	-38 M
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-	-	-	-	-
Vente d'immobilisations corporelles	9 M	-	-	-	-
Vente (achat) d'immobilisations incorporelles	-	-1 M	-3 M	-	-
Investissements en titres négociables et en actions, total	8 M	22 M	29 M	-	-
(Augmentation) diminution nette des prêts accordés / vendus - Investissements	-	-	-	-	-
Autres activités d'investissement, total	23 M	7 M	13 M	1 M	27 M
Flux de trésorerie d'investissement	40 M	28 M	39 M	1 M	27 M
Dette à long terme émise, total	500 M	60 M	40 M	-	-
Total de la dette émise	500 M	60 M	40 M	-	-
Remboursement de la dette à long terme, total	-440 M	-35 M	-13 M	-16 M	-16 M
Total de la dette remboursée	-440 M	-35 M	-13 M	-16 M	-16 M
Flux de trésorerie de financement	60 M	25 M	27 M	-16 M	-16 M
Ajustements des taux de change	27 M	16 M	15 M	-	5 M
Ajustements divers des flux de trésorerie	1 M	1 M	1 M	-1 M	1 M
Variation nette de la trésorerie	107 M	-21 M	-39 M	-63 M	-21 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	5 M	2 M	3 M	3 M	4 M
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	-	-	-6 M	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-51,12 M	-58,12 M	-5 M	-11 M	-67,12 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-48 M	-56,88 M	-3,12 M	-9,12 M	-64,62 M
Variation du fonds de roulement net	26 M	2 M	-57 M	-43 M	32 M
Dette nette émise (remboursée)	60 M	25 M	27 M	-16 M	-16 M

Période Fiscale: Mai	2022 (JPY)	2023 (JPY)	2024 (JPY)	2025 (JPY)	2026 (JPY)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	-2,56	-5,61	-5,97	-6,2	-4,99
Rentabilité du capital total (ROTC)	-3,17	-7,02	-7,82	-8,45	-6,63
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	0,64	-14,69	-26,95	-29,26	-13,15
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	0,64	-14,69	-26,95	-29,26	-13,15
Analyse des marges
Marge brute %	70,6	69,82	64,63	60,74	67,72
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	78,6	85,68	85,94	85,56	90,16
Marge d’EBITDA %	-7,4	-19,38	-20,86	-31,11	-21,26
Marge EBITA %	-8	-20,04	-21,09	-31,48	-21,65
Marge d'EBIT %	-8	-20,04	-21,09	-31,48	-22,44
Marge des activités poursuivies %	0,8	-19,6	-31,29	-42,59	-16,54
Marge nette %	0,8	-19,6	-31,29	-42,59	-16,54
Net Avail. Pour la marge commune %	0,8	-19,6	-31,29	-42,59	-16,54
Marge nette normalisée %	0,38	-10,88	-12,47	-21,76	-12,55
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-10,22	-12,8	-1,13	-4,07	-26,43
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-9,6	-12,53	-0,71	-3,38	-25,44
Rotation des actifs
Rotation des actifs	0,51	0,45	0,45	0,32	0,36
Rotation des actifs corporels	-	-	-	-	-
Rotation des créances (moyenne des créances)	4,05	3,83	3,22	2,09	2,55
Rotation des stocks (stock moyen)	2,51	1,67	1,94	1,67	2,25
Liquidité à court terme
Current Ratio	4,26	4,61	3,09	3,04	3,65
Quick Ratio	3,55	3,79	2,61	2,63	3,2
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	-0,11	-0,52	-0,48	-0,23	-0,23
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	90,16	95,27	113,7	174,39	142,98
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	145,26	218,47	188,87	218,66	162,47
Délais de paiement des fournisseurs	150,88	277,29	262,57	542,05	405,86
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	84,53	36,45	40	-149,01	-100,41
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	29,95	38	54,08	68,17	68,3
Dette totale / Capital total	23,05	27,54	35,1	40,54	40,58
Dette à long terme / Capitaux propres	24,65	35,9	50,11	62,46	60,78
Dette à long terme / Capital total	18,97	26,02	32,52	37,14	36,12
Dette totale / Total de l'actif	38,01	42,5	52,47	56,18	54,19
EBIT / Charges d'intérêt	-8	-45,5	-31	-28,33	-14,25
EBITDA / Charges d'intérêt	-7,4	-44	-30,67	-28	-13,5
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	-7,4	-44	-30,67	-28	-13,5
Dette totale / EBITDA	-5,19	-2,47	-2,66	-2,7	-3,87
Dette nette / EBITDA	10,11	3,73	2,84	2,56	3,93
Dette totale / (EBITDA - Capex)	-5,19	-2,47	-2,66	-2,7	-3,87
Dette nette / (EBITDA - Capex)	10,11	3,73	2,84	2,56	3,93
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-51,55	-9,2	-2,86	-38,78	-5,93
Résultat brut, Croissance 1 an	26,52	-10,2	-10,09	-42,46	4,88
EBITDA, 1 an Croissance en %	-76,58	137,84	4,55	-8,7	-35,71
EBITA, 1 an Croissance en %	-75,46	127,5	2,2	-8,6	-35,29
EBIT, 1 an Croissance %	-75,46	127,5	2,2	-8,6	-32,94
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	-103,64	-2,32 k	55,06	-16,67	-63,48
Résultat net, Croissance 1 an	-103,64	-2,32 k	55,06	-16,67	-63,48
Résultat net normalisé sur 1 an	-102,03	-2,73 k	11,39	6,82	-45,74
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-103,64	-2,33 k	55,06	-16,67	-63,48
Créances clients, Croissance sur 1 an	-7,03	-0,84	32,2	-34,62	-4,9
Stocks, Croissance 1 an	177,42	-9,3	6,41	-46,99	-34,09
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-	-	-	-	-
Total des actifs, 1 an Croissance en %	12,88	-3,97	-4,03	-20,25	-12,11
Actif corporel net, Croissance 1 an	4,78	-10,22	-20,67	-26,49	-12,61
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	4,4	-10,92	-20,67	-26,49	-8,11
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-88,83	333,33	32,97	-61,16	-19,15
CAPEX, Croissance 1 an	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-55,5	13,69	-91,4	120	510,23
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-58,22	18,49	-94,51	192	608,22
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	-49,06	-33,67	-6,09	-22,88	-24,11
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	-19,59	6,59	-10,15	-28,07	-22,31
EBITDA, 2 ans CAGR %	115,06	-25,37	57,69	-2,3	-23,39
EBITA, 2 ans CAGR %	90,69	-25,28	52,48	-3,35	-23,1
EBIT, 2 ans CAGR %	90,69	-25,28	52,48	-3,35	-21,71
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	-73,27	-10,05	487,37	13,67	-44,83
Résultat net, CAGR sur 2 ans	-73,27	-10,05	487,37	13,67	-44,83
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	-38,76	-26,94	441,6	9,08	-23,87
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-73,27	-10,05	487,37	13,67	-44,83
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-12,66	-3,99	14,5	-7,03	-21,15
Stocks, CAGR sur 2 ans	41,42	58,62	-1,76	-24,89	-40,89
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	-	-	-	-	-
Total des actifs, 2 ans CAGR %	-2,6	4,12	-4	-12,52	-16,28
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	-4,54	-3,01	-15,6	-23,63	-19,85
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	-4,58	-3,57	-15,93	-23,63	-17,81
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	87,08	-30,43	140,04	-28,13	-43,96
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	223,84	-28,87	-68,73	-56,5	266,4
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	213,79	-29,64	-74,48	-59,95	354,75
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-35,68	-38,24	-24,68	-18,57	-17,6
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-12,5	-16,58	0,71	-22,55	-18,44
EBITDA, 3 ans CAGR %	131,04	122,4	-16,5	31,43	-15,02
EBITA, 3 ans CAGR %	-	102,25	-17,06	28,56	-15,45
EBIT, 3 ans CAGR %	-	102,25	-17,06	28,56	-14,44
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-43,35	16,7	7,85	206,35	-22,14
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-43,35	16,7	7,85	206,35	-22,14
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-50	114,54	-15,91	215,26	-13,57
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-43,35	16,7	7,85	206,35	-22,14
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-20,74	-8,89	6,82	-5,01	-6,32
Stocks, CAGR sur 3 ans	26,98	21,96	38,86	-20,02	-28,09
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	-	-	-	-
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-5,85	-3,06	1,33	-9,75	-12,38
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-5,6	-6,48	-9,29	-19,4	-20,12
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-5,44	-6,74	-9,64	-19,61	-18,77
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-27,01	147,53	-13,66	30,81	-25,26
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-0,56	128,45	-64,82	-40,08	4,92
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	-2,63	126,8	-69,92	-42,5	4,35
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	-23,55	-24,86	-25,17	-32,5	-24,45
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	-8,22	-10,27	-11,57	-21,38	-9,22
EBITDA, 5 ans CAGR %	-2,03	42,46	98,3	60,04	-19,32
EBITA, 5 ans CAGR %	3,3	55,53	-	50,52	-19,53
EBIT, 5 ans CAGR %	3,3	55,53	-	50,52	-18,95
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	-31,23	145,4	44,37	15,48	-17,52
Résultat net, CAGR sur 5 ans	-31,23	145,4	44,37	15,48	-17,52
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	-36,9	62,37	29,67	63,68	-19,19
BPA dilué avant extra, 5 ans CAGR %	-31,23	145,4	44,37	15,48	-17,52
Créances clients, CAGR sur 5 ans	-10,04	-10,97	-8,18	-8,15	-5,4
Stocks, CAGR sur 5 ans	143,72	-1,93	14,6	0,46	-1,32
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	-	-	-	-	-
Total des actifs, 5 ans CAGR %	-0,04	-0,28	-5,11	-6,96	-6,12
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	-3,14	-5	-9,74	-13,76	-13,67
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	-2,99	-5,08	-9,78	-13,91	-13
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	-0,93	41,57	17,51	50,93	-27,37
CAPEX, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	-8,04	-16,09	-37,4	17,67	-10,19
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	-9,2	-16,46	-43,01	13,36	-10,87