Ratios Financiers Epsium Enterprise Limited

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EPSM

VGG3090S1065

Vente au détail et distribution alimentaire

Marché Fermé - Nasdaq 22:00:00 04/09/2026			Varia. 5j.	Varia. 1 janv.
1,450 ^USD	+0,69 %		-2,68 %	-27,50 %

01/05	Epsium Enterprise nomme Ching Wan Wong au poste de directeur financier	MT
29/04	Epsium Enterprise Limited publie ses résultats annuels pour l'exercice clos le 31 décembre 2025	CI

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Données Financières Publiées: EPSIUM ENTERPRISE LIMITED

Annuel

Trimestriel

Semestriel

YTD

LTM

Période Fiscale: Décembre	2021 (USD)	2022 (USD)	2023 (USD)	2024 (USD)	2025 (USD)
Chiffre d'affaires	18,2 M	11,17 M	29,2 M	12,52 M	5,12 M
Total Chiffre d'affaires	18,2 M	11,17 M	29,2 M	12,52 M	5,12 M
Coût des marchandises vendues, total	16,18 M	9,25 M	23,65 M	10,91 M	4,49 M
Résultat Brut	2,02 M	1,92 M	5,54 M	1,6 M	633 k
Frais de vente, généraux et administratifs, total	712 k	684 k	1,21 M	1,2 M	2,13 M
Autres dépenses de fonctionnement, total	712 k	684 k	1,21 M	1,2 M	2,13 M
Résultat d'Exploitation	1,31 M	1,24 M	4,33 M	408 k	-1,5 M
Intérêts payés, total	-140 k	-74,25 k	-5,25 k	-	-
Charges d'intérêt nettes	-140 k	-74,25 k	-5,25 k	-	-
Autres produits non opérationnels	35,41 k	142 k	-21,29 k	1,46 k	-324
EBT, hors éléments non courants	1,21 M	1,31 M	4,31 M	409 k	-1,5 M
EBT, elements non courants inclus	1,21 M	1,31 M	4,31 M	409 k	-1,5 M
Charge d'impôt	157 k	175 k	588 k	125 k	-
Résultat des activités poursuivies	1,05 M	1,13 M	3,72 M	285 k	-1,5 M
Résultat net part du groupe	1,05 M	1,13 M	3,72 M	285 k	-1,5 M
Intérêts minoritaires	-10,52 k	-13,48 k	-43,77 k	-9,84 k	-1,27 k
Résultat net	1,04 M	1,12 M	3,67 M	275 k	-1,5 M
Résultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels inclus.	1,04 M	1,12 M	3,67 M	275 k	-1,5 M
Revenu net pour les actionnaires ordinaires, hors éléments exceptionnelsRésultat net pour les actionnaires ordinaires, éléments exceptionnels exclus.	1,04 M	1,12 M	3,67 M	275 k	-1,5 M
Éléments par action
Bénéfice net par action - de base	0,05	0,02	0,31	0,02	-0,11
BPA de base - Activités poursuivies	0,05	0,02	0,31	0,02	-0,11
Moyenne pondérée des actions en circulation	20,61 M	60 M	12 M	12 M	13,08 M
Bénéfice net par action - dilué	0,05	0,02	0,31	0,02	-0,11
BPA dilué - Activités poursuivies	0,05	0,02	0,31	0,02	-0,11
Moyenne pondérée diluée des actions en circulation	20,61 M	60 M	12 M	12 M	13,08 M
BPA de base normalisé	0,04	0,01	0,22	0,02	-0,07
BPA dilué normalisé	0,04	0,01	0,22	0,02	-0,07
Éléments supplémentaires
EBITDA	1,34 M	1,26 M	4,35 M	423 k	-1,48 M
EBITA	1,31 M	1,24 M	4,33 M	408 k	-1,5 M
EBIT	1,31 M	1,24 M	4,33 M	408 k	-1,5 M
EBITDAR	-	1,31 M	4,45 M	527 k	-1,32 M
Taux d’imposition effectif (%)	12,95	13,4	13,65	30,45	-
Impôts intérieurs courants	157 k	175 k	588 k	125 k	-
Total des impôts courants	157 k	175 k	588 k	125 k	-
Résultat net normalisé	745 k	803 k	2,65 M	246 k	-936 k
Éléments de dépenses opérationnelles supplémentaires
Dépense de publicité	2,64 k	1,59 k	986	1,71 k	3,68 k
Dépense de marketing	4,49 k	3,05 k	2,37 k	3,1 k	5,07 k
Dépenses générales et administratives	707 k	629 k	1,11 M	1,09 M	1,97 M
Charges locatives nettes, total	-	52,28 k	99,31 k	103 k	156 k
Charges d'intérêts imputées au titre des contrats de location	-	86,46 k	15,18 k	-	-
Amortissement imputé des contrats de location simple	-	-34,18 k	84,12 k	-	-

Période Fiscale: Décembre	2021 (USD)	2022 (USD)	2023 (USD)	2024 (USD)	2025 (USD)
Actifs
Trésorerie et équivalents	272 k	526 k	1,32 M	149 k	1,98 M
Valeur mobilières de placement (VMP) à court terme	-	-	-	45,01 k	44,84 k
Total des liquidités et VMP	272 k	526 k	1,32 M	194 k	2,02 M
Créances clients, total	316 k	248 k	686 k	1,17 M	200 k
Autres créances	-	-	-	-	1,46 k
Total des créances	316 k	248 k	686 k	1,17 M	201 k
Stocks	4,8 M	5,86 M	8,48 M	9 M	9,67 M
Dépenses payées d'avance	302 k	8,85 k	3,4 k	3,77 k	1,12 M
Autres actifs à court terme, total	16,98 k	16,33 k	17,58 k	19,19 k	32,11 k
Total de l'actif circulant	5,71 M	6,66 M	10,5 M	10,39 M	13,05 M
Immobilisations corporelles brutes	388 k	374 k	362 k	361 k	397 k
Amortissements cumulés	-66,25 k	-88,73 k	-109 k	-125 k	-145 k
Immobilisations corporelles nettes	322 k	285 k	253 k	236 k	252 k
Charges différées à long terme	2,35 k	2,27 k	-	-	-
Total des actifs	6,03 M	6,94 M	10,75 M	10,63 M	13,3 M
Passifs
Comptes à payer, total	144 k	851 k	1,4 M	539 k	278 k
Charges à payer, total	1,2 k	867	51,12 k	53,67 k	50,42 k
Emprunts à court terme	132 k	26,9 k	-	-	-
Part à court terme des contrats de location	69,26 k	76,05 k	100 k	85,92 k	151 k
Impôts sur le revenu à payer	426 k	601 k	1,17 M	1,3 M	1,29 M
Autres passifs à court terme	2,09 M	1,05 M	8,53 k	363 k	706
Total du passif circulant	2,86 M	2,61 M	2,72 M	2,34 M	1,77 M
Contrats de location à long terme	226 k	188 k	159 k	79,78 k	45 k
Total du passif	3,09 M	2,8 M	2,88 M	2,42 M	1,82 M
Actions ordinaires, total	1,2 k	1,2 k	240	240	269
Primes d'émissions d'actions	252 k	322 k	328 k	328 k	5,53 M
Bénéfices non distribués sur l'exercice	2,67 M	3,79 M	7,46 M	7,74 M	6,24 M
Actions détenues en propre	-	-	-	-	-300 k
Résultat global et autres	-6,16 k	-7,37 k	-4,46 k	46,35 k	11,04 k
Total des fonds propres ordinaires	2,92 M	4,1 M	7,79 M	8,11 M	11,48 M
Intérêts minoritaires	27,07 k	40,58 k	84,39 k	94,23 k	-
Total des capitaux propres	2,95 M	4,15 M	7,87 M	8,21 M	11,48 M
Total du passif et des capitaux propres	6,03 M	6,94 M	10,75 M	10,63 M	13,3 M
Éléments supplémentaires
ECS Nombre total d'actions en circulation à la date de dépôt	60 M	60 M	12 M	13,44 M	13,42 M
ECS Total des actions ordinaires en circulation	60 M	60 M	12 M	12 M	13,42 M
Actif net par action	0,05	0,07	0,65	0,68	0,86
Actif corporel net	2,92 M	4,1 M	7,79 M	8,11 M	11,48 M
Actif corporel net par action	0,05	0,07	0,65	0,68	0,86
Total de la dette	427 k	291 k	259 k	166 k	196 k
Dette nette	155 k	-235 k	-1,06 M	-28,14 k	-1,83 M
Dette relative aux contrats de location	-	418 k	794 k	826 k	1,25 M
Intérêts minoritaires, total (y compris la division financière)	27,07 k	40,58 k	84,39 k	94,23 k	-
Code comptable - Valorisation des stocks	6	6	6	6	6
Stocks de produits finis, total	4,8 M	5,86 M	5,42 M	4,64 M	5,97 M
Machines, total	80,97 k	85,01 k	85,73 k	170 k	173 k
Employés à temps plein	-	-	-	13	17

Période Fiscale: Décembre	2021 (USD)	2022 (USD)	2023 (USD)	2024 (USD)	2025 (USD)
Résultat net	1,04 M	1,12 M	3,67 M	275 k	-1,5 M
Dépréciation et amortissement - CF	22,86 k	22,59 k	19,99 k	15,41 k	20,17 k
Amortissements et dépréciations, Total	22,86 k	22,59 k	19,99 k	15,41 k	20,17 k
Dépréciation du coût d'acquisition d'actifs et dépenses de restructuration	-	-	-	-	145 k
Autres activités d'exploitation, total	142 k	84,14 k	48,81 k	96,3 k	122 k
Variation des créances	-104 k	67,98 k	-437 k	-478 k	965 k
Variation des stocks	-2,44 M	-1,06 M	436 k	805 k	-1,35 M
Variation des dettes fournisseurs	118 k	705 k	547 k	-861 k	-34,87 k
Variation de l'impôt sur le revenu	157 k	175 k	565 k	125 k	-
Variation des autres actifs nets d'exploitation	2,05 M	287 k	-2,99 M	-1,37 M	-752 k
Flux de trésorerie d'exploitation	989 k	1,4 M	1,86 M	-1,39 M	-2,38 M
Dépenses d'investissement du capital (CAPEX)	-916	-4,22 k	-770	-83,18 k	-4,16 k
Investissements en titres négociables et en actions, total	-	-	-	-44,8 k	-
Autres activités d'investissement, total	-	-7,51 k	-	-	-
Flux de trésorerie d'investissement	-916	-11,72 k	-770	-128 k	-4,16 k
Dette à court terme émise, total	-	-	3,99 M	629 k	6,22 k
Total de la dette émise	-	-	3,99 M	629 k	6,22 k
Remboursement de la dette à court terme, total	-2,72 M	-1,13 M	-5,06 M	-276 k	-367 k
Total de la dette remboursée	-2,72 M	-1,13 M	-5,06 M	-276 k	-367 k
Émission d'actions ordinaires	120 k	-	-	-	5,75 M
Rachat d'actions ordinaires	-	-	-	-	-300 k
Autres activités de financement, total	1,52 M	-	-	-	-872 k
Flux de trésorerie de financement	-1,08 M	-1,13 M	-1,07 M	353 k	4,22 M
Ajustements des taux de change	-1,63 k	409	-32	614	-4,3 k
Variation nette de la trésorerie	-92,51 k	254 k	791 k	-1,17 M	1,83 M
Éléments supplémentaires
Intérêts effectivement payés sur l’exercice	-	-	-	-	-
Trésorerie Impôt sur le revenu payé (remboursement)Impôt effectivement payé (remboursé) sur l’exercice	-	-	22,77 k	-	-
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE	-194 k	-101 k	-214 k	-1,19 M	-2,38 M
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF	-107 k	-54,64 k	-210 k	-1,19 M	-2,38 M
Variation du fonds de roulement net	949 k	847 k	2,94 M	1,38 M	1,46 M
Dette nette émise (remboursée)	-2,72 M	-1,13 M	-1,07 M	353 k	-360 k

Période Fiscale: Décembre	2021 (USD)	2022 (USD)	2023 (USD)	2024 (USD)	2025 (USD)
Rentabilité
Rentabilité des actifs (ROA)	12,04	11,92	30,6	2,38	-7,82
Rentabilité du capital total (ROTC)	27,35	19,81	43,1	3,09	-9,33
Rentabilité des capitaux propres (ROE)	42,4	31,9	61,88	3,54	-15,2
Rentabilité des capitaux propres ordinaires	42,35	31,82	61,8	3,46	-15,29
Analyse des marges
Marge brute %	11,12	17,2	18,98	12,82	12,36
Marge après frais de vente, généraux et administratifs %	3,91	6,12	4,14	9,56	41,59
Marge d’EBITDA %	7,34	11,28	14,91	3,38	-28,84
Marge EBITA %	7,21	11,08	14,84	3,26	-29,23
Marge d'EBIT %	7,21	11,08	14,84	3,26	-29,23
Marge des activités poursuivies %	5,78	10,12	12,74	2,27	-29,24
Marge nette %	5,72	10	12,59	2,2	-29,26
Net Avail. Pour la marge commune %	5,72	10	12,59	2,2	-29,26
Marge nette normalisée %	4,09	7,18	9,07	1,97	-18,3
Marge des flux de trésorerie libre pour les actionnaires	-1,07	-0,9	-0,73	-9,54	-46,41
Marge des flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds	-0,59	-0,49	-0,72	-9,54	-46,41
Rotation des actifs
Rotation des actifs	2,67	1,72	3,3	1,17	0,43
Rotation des actifs corporels	48,28	36,84	108,47	51,13	20,96
Rotation des créances (moyenne des créances)	68,58	39,61	62,56	13,49	7,47
Rotation des stocks (stock moyen)	4,51	1,74	3,3	1,25	0,48
Liquidité à court terme
Current Ratio	2	2,55	3,85	4,44	7,35
Quick Ratio	0,21	0,3	0,73	0,58	1,25
Flux de trésorerie d'exploitation/Passif à court terme	0,35	0,53	0,68	-0,6	-1,34
Délai de recouvrement des créances (moyenne des créances)	5,32	9,21	5,83	27,13	48,85
Délais d'écoulement des stocks (stocks moyens)	81	210,26	110,61	293,15	759,61
Délais de paiement des fournisseurs	2,02	17,62	15,62	30,98	28,99
Cycle de conversion des liquidités (jours moyens)	84,29	201,86	100,83	289,31	779,47
Solvabilité à long terme
Total des dettes/capitaux propres	14,51	7,02	3,29	2,02	1,71
Dette totale / Capital total	12,67	6,56	3,18	1,98	1,68
Dette à long terme / Capitaux propres	7,68	4,53	2,02	0,97	0,39
Dette à long terme / Capital total	6,71	4,24	1,95	0,95	0,39
Dette totale / Total de l'actif	51,17	40,3	26,81	22,78	13,69
EBIT / Charges d'intérêt	9,39	16,67	824,66	-	-
EBITDA / Charges d'intérêt	10,18	17,68	847,37	-	-
(EBITDA - Capex) / Charges d'intérêt	10,17	17,62	847,22	-	-
Dette totale / EBITDA	0,3	0,22	0,06	0,31	-0,15
Dette nette / EBITDA	0,11	-0,18	-0,24	-0,05	1,39
Dette totale / (EBITDA - Capex)	0,3	0,22	0,06	0,37	-0,15
Dette nette / (EBITDA - Capex)	0,11	-0,18	-0,24	-0,06	1,38
Croissance par rapport à l'année précédente
Chiffre d’affaires, croissance 1 an (%)	-7,86	-38,62	161,3	-57,12	-59,11
Résultat brut, Croissance 1 an	10,04	-5,06	188,33	-71,05	-60,57
EBITDA, 1 an Croissance en %	20,9	-5,64	245,34	-90,27	-448,65
EBITA, 1 an Croissance en %	21,12	-5,72	250,03	-90,59	-466,76
EBIT, 1 an Croissance %	21,12	-5,72	250,03	-90,59	-466,76
Bénéfices des activités poursuivies, Croissance 1 an	10,56	7,5	228,77	-92,34	-625,6
Résultat net, Croissance 1 an	10,56	7,29	228,82	-92,52	-644,87
Résultat net normalisé sur 1 an	12,84	7,77	229,82	-90,71	-480,66
BPA dilué avant extra, 1 an de croissance	-	-63,15	228,82	-92,52	-599,89
Créances clients, Croissance sur 1 an	47,54	-21,71	176,8	70,66	-82,94
Stocks, Croissance 1 an	101,66	22,04	44,73	6,2	7,34
Immobilisations corporelles nettes, 1 an Croissance	-25,59	-11,43	-11,06	-6,79	6,73
Total des actifs, 1 an Croissance en %	-20,6	15,12	54,88	-1,18	25,13
Actif corporel net, Croissance 1 an	45,92	40,65	89,71	4,18	41,48
Capitaux Propres ordinaires, Croissance 1 an	45,92	40,65	89,71	4,18	41,48
Flux de trésorerie d’exploitation, Croissance 1 an	-975,52	41,15	33,41	-174,8	70,82
CAPEX, Croissance 1 an	-95,55	360,48	-81,74	10,7 k	-95
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, Croissance 1 an	-645,73	-47,89	111,29	459,55	98,81
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, Croissance 1 an	-326,07	-48,73	284,7	468,29	98,81
Taux de croissance annuel composé sur deux ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 2 ans	55,79	-24,8	26,64	5,85	-58,13
Résultat brut, CAGR sur 2 ans	51,6	2,21	65,45	-8,63	-66,21
EBITDA, 2 ans CAGR %	59,46	6,81	80,52	-42,05	-41,77
EBITA, 2 ans CAGR %	60,89	6,86	81,66	-42,6	-41,24
EBIT, 2 ans CAGR %	60,89	6,86	81,66	-42,6	-41,24
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 2 ans	54,31	9,02	88	-49,83	-36,56
Résultat net, CAGR sur 2 ans	54,31	8,92	87,83	-50,41	-36,16
Résultat net normalisé, CAGR sur 2 ans	56,79	10,28	88,54	-44,64	-40,53
BPA dilué avant extra, 2 ans. CAGR %	-	-	146,15	-50,41	-38,85
Créances clients, CAGR sur 2 ans	-8,87	7,47	47,21	117,34	-46,05
Stocks, CAGR sur 2 ans	33,57	56,88	32,9	23,98	6,77
Immobilisations corporelles nettes, 2 ans CAGR %	37,07	-18,82	-11,25	-8,95	-0,26
Total des actifs, 2 ans CAGR %	5,01	-4,39	33,53	23,71	11,2
Actif corporel net, CAGR sur 2 ans	105,3	43,26	63,35	40,58	21,41
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 2 ans	105,3	43,26	63,35	40,58	21,41
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 2 ans	29,02	251,54	37,23	-0,1	13,04
CAPEX, CAGR sur 2 ans	-88,79	-54,71	-8,32	344,06	132,32
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 2 ans	-	68,63	4,93	243,84	233,53
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 2 ans	-	7,66	40,44	367,57	236,13
Taux de croissance annuel composé sur trois ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 3 ans	-	14,21	13,9	-11,73	-22,91
Résultat brut, CAGR sur 3 ans	-	29,7	44,42	-7,46	-30,96
EBITDA, 3 ans CAGR %	-	33,87	57,94	-31,82	5,4
EBITA, 3 ans CAGR %	-	34,64	58,7	-32,27	6,52
EBIT, 3 ans CAGR %	-	34,64	58,7	-32,27	6,52
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 3 ans	-	36,8	57,51	-35,32	9,78
Résultat net, CAGR sur 3 ans	-	36,71	57,42	-35,86	10,25
Résultat net normalisé, CAGR sur 3 ans	-	38,37	58,89	-30,88	5,27
BPA dilué avant extra, 3 ans. CAGR %	-	-	-	-23,19	7,13
Créances clients, CAGR sur 3 ans	-	-13,37	47,32	54,64	-6,94
Stocks, CAGR sur 3 ans	-	29,61	52,72	23,33	18,16
Immobilisations corporelles nettes, 3 ans CAGR %	-	18,5	-16,31	-9,79	-4
Total des actifs, 3 ans CAGR %	-	8,28	12,29	20,78	24,18
Actif corporel net, CAGR sur 3 ans	-	80,98	57,32	40,61	40,88
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 3 ans	-	80,98	57,32	40,61	40,88
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 3 ans	-	32,95	154,52	12,1	19,46
CAPEX, CAGR sur 3 ans	-	-61,31	-66,55	349,47	-0,49
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 3 ans	-	-	81,8	83,32	186,45
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 3 ans	-	-	64,6	123,8	251,6
Taux de croissance annuel composé sur cinq ans
Chiffre d’affaires, CAGR sur 5 ans	-	-	-	10,79	-23,67
Résultat brut, CAGR sur 5 ans	-	-	-	12,74	-19,23
EBITDA, 5 ans CAGR %	-	-	-	-4,23	5,96
EBITA, 5 ans CAGR %	-	-	-	-4,26	6,66
EBIT, 5 ans CAGR %	-	-	-	-4,26	6,66
Bénéfices des activités poursuivies, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-8,41	9,48
Résultat net, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-8,87	9,72
Résultat net normalisé, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-4,08	7,25
Créances clients, CAGR sur 5 ans	-	-	-	25,16	-1,43
Stocks, CAGR sur 5 ans	-	-	-	27,33	32,35
Immobilisations corporelles nettes, 5 ans CAGR %	-	-	-	6,65	-10,23
Total des actifs, 5 ans CAGR %	-	-	-	14,21	11,85
Actif corporel net, CAGR sur 5 ans	-	-	-	63,59	41,83
Capitaux Propres ordinaires, CAGR sur 5 ans	-	-	-	63,59	41,83
Flux de trésorerie d’exploitation, CAGR sur 5 ans	-	-	-	18,58	83,96
CAPEX, CAGR sur 5 ans	-	-	-	2,69	-27,37
Flux de trésorerie libre pour les actionnaires FCFE, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-	131,74
Flux de trésorerie libre pour l’ensemble des pourvoyeurs de fonds (créanciers et actionnaires) FCFF, CAGR sur 5 ans	-	-	-	-	119